河南省會計從業(yè)資格無紙化考試會計電算化用友t3軟-資料下載頁
2025-01-07 12:01本頁面
【正文】 三、賬務處理系統(tǒng)功能結構。 第二節(jié) 賬務處理初始化 ? 三、 初始化設置工作： ? （一）設置賬簿。 ? （二）人員管理。 ? （三）科目設置。 科目設置。 ? （ 1）科目編碼。（ 2）科目名稱。（ 3）科目類型：即科目性質，包括：資產、負債、權益、成本、損益。（ 4）助記碼。（ 5）賬類。（ 6）計量單位。（ 7）外幣名稱。（ 8）賬頁格式：包括：金額式（三欄式）、復幣式（原幣金額式）、數量金額式、數量外幣式等。 第二節(jié) 賬務處理初始化 ? 在具體進行科目設置時，應重點注意以下問題： ? （ 1）會計科目的建立應先建高級科目，再建其下級科目。 ? （ 2）某一科目開始使用（即該科目輸入余額或有發(fā)生額）后，該科目不僅在本年度內不能被刪除，而且對該科目的編碼也不能修改。 ? （ 3）會計科目體系一旦開始使用，僅可通過該功能增加各科目的同級科目，而不能在最低級科目下再增加下級科目。 ? （ 4）銀行存款科目應按本企業(yè)開設的銀行存款賬戶設置。 ? （ 5）個人往來科目的建立。 ? （ 6）單位往來科目的建立。 ? （ 7）部門核算科目的建立。 ? （ 8）項目核算科目的建立。 第二節(jié) 賬務處理初始化 ? 三、 初始化設置工作： ? （四）設置憑證類型。 ? （五）錄入科目金額。 ? （六）常用摘要定義。 ? （七）常用憑證定義。 ? （八）匯率管理。 ? （九）結算方式設置：結算方式設置主要包括：結算方 ? 式編號，即對結算方式按順編號；結算方式，即 ? 結算方式的名稱；支票管理。四、建賬正確性檢查。 ? 四、建帳正確性檢查 第三節(jié) 憑證處理 ? 一、 憑證輸入。 ? （一）憑證輸入的基本內容。 憑證月份和日期。 憑證類型。 附件。 摘要。 科目。 金額。 ? （二）輔助核算數據的輸入。 ? （三）輔助憑證輸入功能。 第三節(jié) 憑證處理 ? 二、憑證修改。 ? （一）錯誤憑證的“無痕跡”修改：所謂無痕跡，即不留下任何曾經修改的線索和痕跡。計算機賬務處理系統(tǒng)中，有兩種狀態(tài)下的錯誤憑證可實現無痕跡修改：一是憑證輸入后，還未審核或審核未通過的憑證；二是盡管已通過審核但還未記賬的憑證。未通過審核的錯誤憑證，可通過憑證的編輯輸入功能直接進行修改；已通過審核的憑證，應首先通過憑證審核功能取消審核后，再通過憑證的編輯輸入功能進行直接修改。 ? （二）錯誤憑證的“有痕跡”修改：所謂有痕跡，即留下曾經修改的線索和痕跡。賬務處理過程中，若已記賬的憑證發(fā)現有錯，對此類憑證的修改要求留下審計線索；計算機賬務系統(tǒng)中，對已記賬的錯誤憑證只允許采用“紅字沖銷法”進行修改。 第三節(jié) 憑證處理 ? 三、憑證審核： ? （審核人員通過簽章操作簽章后即表示該憑證通過審核），還可對已審核憑證取消審核（通過取消簽章）。按會計制度的要求，具有憑證審核權的人員只能審核他人輸入的憑證。 第三節(jié) 憑證處理 ? 四、記賬。 ? （一）記賬處理過程： 選擇記賬憑證。 對選擇的記賬憑證進行合法性檢驗。 打印記賬憑證匯總表。 正式記賬。 ? （二）對記賬處理的幾點說明： 記賬處理只能對本月的記賬憑證進行記賬，所謂本月，即上月已結賬。 有不平衡憑證，不能記賬。 在記賬過程中，不得中斷退出。 如果記賬中斷是發(fā)生在系統(tǒng)正式記賬開始前，用戶可直接重新記賬，但如果記賬中斷是發(fā)生在正式記賬過程中，應在重新記賬前，先通過系統(tǒng)提供的“恢復記賬前狀態(tài)”功能恢復上次未完成記賬處理前的狀態(tài)后，再重新進行記賬處理。 每月的記賬次數是任意的。 第四節(jié) 期末業(yè)務處理 ? 一、 概述：期末會計業(yè)務是指會計人員在每個會計期末都需要完成的一些特定的會計工作。 ? 期末會計業(yè)務主要包括：期末轉賬業(yè)務、試算平衡、對賬、結賬以及期末會計報表的編制等。 第四節(jié) 期末業(yè)務處理 ? 二、成本費用的結轉。 ? 三、銷售成本結轉。 ? 四、匯兌損益結轉。 ? 五、試算平衡、記賬。 ? 六、結賬：進行月末結賬處理時，應注意如下問題： ? 結賬前應將本月所有憑證登記入賬，否則，系統(tǒng)拒絕結賬。 某月結賬后，表示該月業(yè)務處理完畢，將不能再輸入核月憑證，該月不能再記賬。 結賬必須按月連續(xù)進行。 每月只能結賬一次。 第五節(jié) 賬簿輸出 ? 一、 賬簿輸出方式： ? 計算機賬務系統(tǒng)中的賬簿輸出方式主要有兩種：屏幕顯示輸出和打印機的打印輸出。 ? 二、賬簿輸出功能 (P85)。 ? 三、憑證輸出：系統(tǒng)的憑證輸出設置了兩個功能程序，即已記賬的憑證輸出和未記賬的憑證輸出。四、賬簿輸出。
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