會計信息化-15第七章固定資產(chǎn)管理(三)-資料下載頁
2024-10-19 10:34本頁面
【正文】 賬。 返回 請觀摩操作演示 二、月末結(jié)賬 ? 月末結(jié)賬是把當(dāng)月數(shù)據(jù)結(jié)算后轉(zhuǎn)到下個月。月末結(jié)賬每月進行一次。結(jié)賬以后，當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能再做修改。 下一張 （一）月末結(jié)轉(zhuǎn) ? 月末結(jié)賬以前，要進行以下檢查： ? 1）是不是已經(jīng)正確輸入了所有原始資產(chǎn)卡片和本月新增資產(chǎn)的卡片； ? 2）是不是已經(jīng)輸入了本月的所有變動單； ? 3）是不是進行了本月應(yīng)該做的資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估的相關(guān)數(shù)據(jù)是不是已經(jīng)輸入； ? 4）是不是正確輸入了所有用工作量法計提折舊的資產(chǎn)在本月的工作量。 ? 在做完以上檢查并且確認(rèn)沒有錯誤以后，還應(yīng)該先做數(shù)據(jù)的備份。完成數(shù)據(jù)備份以后再進行結(jié)賬。萬一在結(jié)賬以后發(fā)現(xiàn)有錯誤，可以用備份數(shù)據(jù)把機內(nèi)數(shù)據(jù)恢復(fù)到結(jié)賬以前的狀態(tài)。 下一張 ?【 案例 7－ 12】 1月 31日，完成 001賬套中固定資產(chǎn)賬套 2021年 1月份的結(jié)賬工作。 下一張 請觀摩操作演示 （二）恢復(fù)結(jié)賬前狀態(tài) 下一張 請觀摩操作演示 本節(jié)小結(jié) ? 固定資產(chǎn)增加的處理，有錄入卡片和制作憑證兩個環(huán)節(jié)。新增的固定資產(chǎn)第一個月不提折舊。 ? 固定資產(chǎn)減少的處理，必須在每月計提折舊以后進行。在進行固定資產(chǎn)出讓或者清理的時候，要注意不要遺漏操作環(huán)節(jié)和應(yīng)該在 “ 總賬 ” 模塊中制作的憑證。 下一張 本節(jié)小結(jié)（續(xù)） ? 固定資產(chǎn)憑證管理包括查詢憑證、沖銷憑證和刪除憑證，但只對“固定資產(chǎn)”模塊生成的憑證有效。 下一張 本節(jié)小結(jié)（續(xù)） ? 每個月的月末，都必須進行結(jié)賬處理。結(jié)賬前要先進行對賬，并且進行下列檢查：是不是已經(jīng)正確輸入了所有原始資產(chǎn)卡片和本月新增資產(chǎn)的卡片；是不是已經(jīng)輸入了本月的所有變動單；是不是進行了本月應(yīng)該做的資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估的相關(guān)數(shù)據(jù)是不是已經(jīng)輸入；是不是正確輸入了所有用工作量法計提折舊的資產(chǎn)在本月的工作量。除了對賬，還要進行數(shù)據(jù)備份。 下一張 實 驗 1．完成 【 案例 7９ 】 、 【 案例 710】 、 【 案例 711】 和 【 案例 712】 。 2．引入書附光盤上“實訓(xùn)項目九”的備份數(shù)據(jù)；進入固定資產(chǎn)系統(tǒng)，任選一張固定資產(chǎn)憑證，制作它的紅字沖銷憑證； 3. 查詢剛制作的紅字憑證，并把這張憑證刪除。 再 見
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