【正文】 定額定員；按崗位定員；按比例定員；按職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)分工定員 。 員工培訓(xùn)計(jì)劃 （ P108） 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 88 （十四）項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的編制（了解） 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃設(shè)計(jì)的功能（ P108） 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃設(shè)計(jì)的內(nèi)容（ P108— 109） （ 1）研究確定項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的起點(diǎn)和終點(diǎn)； （ 2）研究確定項(xiàng)目建設(shè)工期； （ 3）編制項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表； （ 4）提出問題和建議。 網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的編制： 雙代號(hào)時(shí) 標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 89 第五章 投資估算（ P111P122） 考試要點(diǎn) （一） 對投資名稱的說明 （二） 投資估算的范圍、內(nèi)容和要求 （熟悉） （三） 建設(shè)投資 (不含建設(shè)期利息 )、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金的構(gòu)成和估算 （掌握） （四） 項(xiàng)目投入總資金和分年投資計(jì)劃的編制（熟悉） 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 90 （ 一 ） 對投資名稱的說明 關(guān)于總投資與投入總資金 —— 國家 1996年關(guān)于建立資本金制度的有關(guān)文件： 總投資 （ 規(guī)?？偼顿Y ） =建設(shè)投資 +建設(shè)期利息 +鋪底流動(dòng)資金（ 流動(dòng)資金的 30%） —— 在項(xiàng)目評價(jià)中習(xí)慣應(yīng)用： 總投資 （ 評價(jià)用總投資 ） =建設(shè)投資 +建設(shè)期利息 +全部流動(dòng)資金 —— 《 投資項(xiàng)目可行性研究指南 》 采用： 項(xiàng)目投入總資金 =建設(shè)投資 （ 含建設(shè)期利息 ） +全部流動(dòng)資金 =評價(jià)用總投資 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 91 —— 本教材采用 《 可行性研究指南 》 的名稱 ， 但在融資一章中也用到總投資 （ 規(guī)?？偼顿Y ） 的概念 —— 對于外商投資項(xiàng)目仍按： 總投資 （ 或投資總額 ） =建設(shè)投資 +建設(shè)期利息 +全部流動(dòng)資金 關(guān)于建設(shè)投資 —— 習(xí)慣應(yīng)用：建設(shè)投資包括工程費(fèi)用 、 工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi) ， 不包括建設(shè)期利息 —— 《 可行性研究指南 》 采用：建設(shè)投資包括建設(shè)期利息 —— 本教材采用 《 可行性研究指南 》 的概念 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 92 （二）投資估算的范圍、內(nèi)容和 要求（熟悉） 投資估算的深度與要求 （ P111— P112） （ 1） 熟悉投資前期不同階段對投資估算深度和準(zhǔn)確度的要求 ， 表 51。 機(jī)會(huì)研究： 177。 30%以內(nèi)； 初步可行性研究： 177。 20%以內(nèi)； 可行性研究： 177。 10%以內(nèi)； 評估階段： 177。 10%以內(nèi) 。 （ 2） 熟悉投資估算必須達(dá)到的 3項(xiàng)要求 。 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 93 投資估算的范圍與內(nèi)容（ P111） （ 1）投資估算的范圍應(yīng)與項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計(jì)所確定的研究范圍和各單項(xiàng)工程內(nèi)容相一致； （ 2） 投資估算的內(nèi)容包括建設(shè)投資 (不含建設(shè)期利息 )， 建設(shè)期利息和流動(dòng)資金的估算 。 （ 3） 投資估算的順序： ① 估算建設(shè)投資 (不含建設(shè)期利息 )， 并制定分年投資計(jì)劃； ② 估算建設(shè)期利息； ③ 估算流動(dòng)資金； ④ 完成項(xiàng)目投入總資金 （ 評價(jià)用總投資 ） 和分年投資計(jì)劃 。 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 94 （三）建設(shè)投資 (不含建設(shè)期利息 )、 建設(shè)期利息和流動(dòng)資金的構(gòu)成和估算（掌握） 建設(shè)投資 (不含建設(shè)期利息 ) 的構(gòu)成和估算 （ 1）建設(shè)投資 (不含建設(shè)期利息 ) 的構(gòu)成（ P111） 第一部分：工程費(fèi)用 （含建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)） 第二部分：工程建設(shè)其他費(fèi)用（含無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)） 預(yù)備費(fèi) （基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)） 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 95 （ 2）建設(shè)投資 (不含建設(shè)期利息 ) 的估算 （ P113— P119） ① 估算步驟 （ P113） 第一部分：工程費(fèi)用 第二部分 預(yù)備費(fèi) 各單項(xiàng) 工程清單 建筑工程費(fèi) 設(shè)備及工器具購置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 96 ② 建筑工程費(fèi)估算內(nèi)容 、 估算方法 （ P113） 建筑工程費(fèi)估算內(nèi)容 ：指建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需的費(fèi)用 （ P113） 。 建筑工程費(fèi)估算方法： ?單位建筑工程投資估算法： 建筑工程費(fèi) =單位建筑工程量 建筑工程總量 式中 ， 建筑工程總量：工業(yè)與民用建筑 （ m2） 、 工業(yè)窯爐 （ m3 ） 、水庫水壩 （ m） 、 鐵路路基 （ 公里 ） 、 礦山掘進(jìn) （ m ） 等 。 ?單位實(shí)物工程量投資估算法： 建筑工程費(fèi) =單位實(shí)物工程量 實(shí)物工程總量 式中 ， 實(shí)物工程總量：土石方 （ m3 ） 、 路面鋪設(shè) （ m2 ） 、 礦井巷道襯砌 （ 延米 ） 等 。 ?概算指標(biāo)投資估算法：查相關(guān)手冊 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 97 ③ 設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算內(nèi)容 、 估算方法及估算表格格式 （ P114— P116） 設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算內(nèi)容： 指設(shè)備購置費(fèi)和工具器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi) 。 ?設(shè)備購置費(fèi)： 是指為投資項(xiàng)目購置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國產(chǎn)或進(jìn)口設(shè)備 、 工具 、 器具的購置費(fèi)用 。 它由設(shè)備原價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)構(gòu)成 。 ?工具 、 器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)： 是指按照有關(guān)規(guī)定 ， 為保證新建或擴(kuò)建項(xiàng)目初期正常生產(chǎn)必須購置的未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備 、 儀器 、 工卡模具 、 器具 、 生產(chǎn)家具等的購置費(fèi)用 。 一般 以設(shè)備購置費(fèi)為計(jì)算基數(shù) ， 按照部門或行業(yè)規(guī)定的費(fèi)率計(jì)算 。 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 98 ?設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算方法： P114P116 國產(chǎn)設(shè)備原價(jià) 一般指出廠價(jià)或訂貨合同價(jià) ， 分為標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備和非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備兩種 。 進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)由進(jìn)口設(shè)備貨價(jià) 、 進(jìn)口從屬費(fèi)及國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)組成 。 進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)：離岸價(jià) （ FOB） 、 到岸價(jià) （ CIF） FOB CIF 國外運(yùn)費(fèi)： FOB 運(yùn)費(fèi)率 或 單位運(yùn)價(jià) 運(yùn)量 國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)： （ FOB+國外運(yùn)費(fèi) ） 保險(xiǎn)費(fèi)率 進(jìn)口關(guān)稅 =CIF 外匯牌價(jià) 進(jìn)口關(guān)稅率 進(jìn)口增值稅 =（ CIF 外匯牌價(jià) +進(jìn)口關(guān)稅 +消費(fèi)稅 ） 增值稅率 外貿(mào)手續(xù)費(fèi) = CIF 外匯牌價(jià) 手續(xù)費(fèi)率 銀行財(cái)務(wù)費(fèi) = FOB 外匯牌價(jià) 財(cái)務(wù)費(fèi)率 海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi) = CIF 外匯牌價(jià) 手續(xù)費(fèi)率 ?設(shè)備購置費(fèi)估算表： 表 52， 表 53（ P115， P116） 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 99 ④ 安裝工程費(fèi)各項(xiàng)的估算內(nèi)容 、 估算方法 （ P113— P116） 安裝工程費(fèi)內(nèi)容 ： P116 安裝工程費(fèi)估算方法 ：通常按行業(yè)或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額 、 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)所綜合的大指標(biāo)估算： 安裝工程費(fèi) = Q 單位安裝費(fèi)率 式中 ， Q— 設(shè)備原價(jià) 、 設(shè)備噸位 、 安裝實(shí)物工程量等 ⑤ 匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用時(shí)需注意的問題 （ P116） ⑥ 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算內(nèi)容及表格 （ P117） 具體估算方法參見 《 現(xiàn)代咨詢方法與實(shí)務(wù) 》 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 100 ⑦ 基本預(yù)備費(fèi)的內(nèi)容和估算 （ P117） 基本預(yù)備費(fèi) =（ 工程費(fèi)用 +工程建設(shè)其他費(fèi)用 ） 基本預(yù)備費(fèi)率 ⑧ 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的內(nèi)容和估算 （ P117— P118） PC= 從 1999年 9月 20日起漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為 0， 建設(shè)單位有不同看法 。 ⑨ 匯總編制建設(shè)投資 （ 不含建設(shè)期利息 ） 估算表 ，見表 55（ P118— P119） ? ?? ?111????tntt fIPC— 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) It— 第 t年工程費(fèi)用 f— 建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù) n— 建設(shè)期 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 101 建設(shè)期利息的估算 （ 掌握 ） （ 1） 建設(shè)期利息的估算條件 （ P119） （ 2） 建設(shè)期利息估算應(yīng)注意的問題 （ P119） 借款額在各年年初發(fā)生： 各年利息 =（年初借款本息累計(jì) +本年借款額） 年利率 借款額在各年內(nèi)均衡發(fā)生，借款以復(fù)利方式計(jì)息： 各年利息 =（年初借款本息累計(jì) +本年借款額 /2） 年利率 若用自有資金支付借款利息，則公式演變成單利計(jì)算式： 各年利息 =（年初借款本金累計(jì) +本年借款額 /2） 年利率 在投資項(xiàng)目決策分析與評價(jià)階段，一般采用第二種方式估算利息。 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 102 流動(dòng)資金的構(gòu)成和估算 （ 掌握 ） （ 1） 流動(dòng)資金的構(gòu)成 （ P119— P120） 流動(dòng)資金 =流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn) =應(yīng)收賬款 +現(xiàn)金 +存貨 流動(dòng)負(fù)債 =應(yīng)付賬款 流動(dòng)資金本年增加額 =本年流動(dòng)資金 上年流動(dòng)資金 （ 2） 流動(dòng)資金的估算 （ P120— P121） ① 流動(dòng)資金的估算方法及選擇 一般項(xiàng)目采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法 (見 《 現(xiàn)代咨詢方法與實(shí)務(wù) 》 )， 小型項(xiàng)目或項(xiàng)目決策分析與評價(jià)的初期階段 （ 項(xiàng)目建議書階段 ） 可采用擴(kuò)大指標(biāo)法 。 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 103 ② 流動(dòng)資金分項(xiàng)詳細(xì)估算法的表格 （ P120） ③ 流動(dòng)資金擴(kuò)大指標(biāo)估算法 以銷售收入 （ 產(chǎn)值 ） 、 經(jīng)營成本 （ 總成本費(fèi)用 ） 、 建設(shè)投資等為基數(shù) ， 乘以合適的比率來估算流動(dòng)資金 。 ④ 流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問題 ?在采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法時(shí) ， 需確定各項(xiàng)的最低周轉(zhuǎn)天數(shù) ，周轉(zhuǎn)天數(shù)要根據(jù)實(shí)際情況而定 ， 并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù) 。 ?不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金需要量是按照相應(yīng)負(fù)荷時(shí)的各項(xiàng)費(fèi)用金額和給定公式計(jì)算而來的 ， 不能簡單地按100%負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以負(fù)荷百分?jǐn)?shù)求得 。 2021/11/10 項(xiàng)目決策分析與評價(jià) 104 （四）項(xiàng)目投入總資金和分年投資 計(jì)劃的編制（熟悉） 匯總形成項(xiàng)目投入總資金 （ P121— P122） （ 熟悉表 5— 7） 注意建設(shè)投資的靜態(tài)與動(dòng)態(tài)部分 。 建設(shè)投資靜態(tài)部分：建筑工程費(fèi) 、 設(shè)備及工器具購置費(fèi) 、 安裝工程費(fèi) 、 工程建設(shè)其他費(fèi)用 、 基本預(yù)備費(fèi) 。 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分：漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 、 建設(shè)期利息 。 編制分年投資計(jì)劃 （ P122） （ 熟悉表 5— 8） 分年投資計(jì)劃表是編制項(xiàng)目資金籌措計(jì)劃表的基礎(chǔ) ， 實(shí)踐中往往將二者合一 ， 稱為 “ 投資使用與資金籌措計(jì)劃表 。 ”