【導(dǎo)讀】一年后通過引入重要戰(zhàn)略投資者并經(jīng)增資擴(kuò)股，管理治理架構(gòu)得到。進(jìn)一步提升和改善，資產(chǎn)規(guī)模、利潤率均位居全國同類銀行前列。務(wù)等內(nèi)容促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。按照垂直化、集中化、專業(yè)化、.扁平化、標(biāo)準(zhǔn)。截至2020年末，各項存款余額2500多億元，比貸款余額多出1200. 數(shù)均表現(xiàn)良好，主要財務(wù)數(shù)據(jù)詳見表3-1和3-2。通過不斷加強產(chǎn)品創(chuàng)新，提升服務(wù)水平，成都A銀行已成為一家擁。有較髙知名度、較高收益額的商業(yè)銀行。目前設(shè)有各層級機(jī)構(gòu)超過600家，覆蓋全市20個區(qū)、縣（市），形成了總行營業(yè)部、分行、一級支行、二級支行和分理處五大機(jī)構(gòu)體系。省內(nèi)部分地級市設(shè)立異地分行，在全國七個省級區(qū)域發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，期主要目的是為了及時平盤，規(guī)避匯率風(fēng)險，鎖定一定的收益。截至2020年11月，開立對公賬戶累計60戶，日均存款不到100萬美元。業(yè)務(wù)開辦初期成都A銀行吸納國外低成本資金的渠道十分有限，目前，

　　

【正文】 險管理的合理路 徑應(yīng)當(dāng)是由國際業(yè)務(wù)部的內(nèi)設(shè)科 室作為風(fēng)險管理的第一道防線負(fù)責(zé)全行外匯業(yè)務(wù)前臺的檢查與指導(dǎo)工作，而 風(fēng)險管理部與稽核審計部作為第二道防線與第三道防線履行其監(jiān)督職能。這 樣的目的是在二、三道防線之間建立一道介于二者的中間防線，以發(fā)揮如國 際業(yè)務(wù)部這樣的專業(yè)業(yè)務(wù)部門第一道風(fēng)險控制防線的功能。為成功實現(xiàn)這樣 .外匯資金業(yè)務(wù)風(fēng)險管理框架，結(jié)合 A銀行國際業(yè)務(wù)部剛剛成立不久這樣的實 際情況，可在國際業(yè)務(wù)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置上這樣安排：首先分別成立五個內(nèi)設(shè)科 室，分別為單證科（負(fù)責(zé)單證類業(yè)務(wù) )、外匯資金科（負(fù)責(zé)管理外 匯資金頭寸， 開展資金業(yè)務(wù)）、個人業(yè)務(wù)科（負(fù)責(zé)個人外匯業(yè)務(wù)）、會計科（負(fù)責(zé)外匯資金 清算）和貿(mào)易融資科（負(fù)責(zé)配合分支行發(fā)起貿(mào)易融資業(yè)務(wù) )，同時需要成立業(yè) 務(wù)管理科，由其來負(fù)責(zé)五個業(yè)務(wù)科室和分支行外匯業(yè)務(wù)的輔導(dǎo)與檢查工作。 待各科室自身業(yè)務(wù)發(fā)展成熟后，將外匯資金科的科室人員分別分流到 A銀行 國際業(yè)務(wù)部綜合科或風(fēng)險管理部等后督部門，會計科與貿(mào)易融資科同理。對 于單證科的人員來說，由于國際結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行外匯業(yè)務(wù)的核心，所以單證 科人員劃歸國際業(yè)務(wù)部管理，負(fù)責(zé)集中處理全行的單證類業(yè)務(wù)。 .隨著 A銀行 外匯業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，國際業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)管理科的人員不斷完 善且均為有實際業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗的人員，由這一團(tuán)隊組成的風(fēng)險管控第一道防 線，和以風(fēng)險管理部為核心的風(fēng)險管控第二道防線以及稽核審計部組成的第 三道防線一起構(gòu)成了完善嚴(yán)密的風(fēng)險管理體系。對于較之人民幣業(yè)務(wù)截然不 同、專業(yè)性強且變化迅速的外匯資金業(yè)務(wù)風(fēng)險管理而言，外匯資金業(yè)務(wù)在第 一道防線中實現(xiàn)了歸口管理，國際業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)管理科履行對其的業(yè)務(wù)檢查與 指導(dǎo)職責(zé)。此模式立足成都 A銀行目前外匯資金業(yè)務(wù)剛起步的實際，突破了 業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管控先天不足的瓶頸，將 風(fēng)險管控前移，有利于 A銀行外匯 資金業(yè)務(wù)的長期健康發(fā)展。 4. 2. 4營造全員熟悉和了解風(fēng)險管理的文化氛圍 外匯資金業(yè)務(wù)風(fēng)險管理文化的 _髓和核心是風(fēng)險理念，這種觀念直接決 定著業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的成敗。提倡和培育前瞻性的外匯資金管理文化是商業(yè)銀 行外匯業(yè)務(wù)管理防范金融風(fēng)險的基礎(chǔ)和前提，但這樣的風(fēng)險管理文化構(gòu)建不 是一蹴而就的，要結(jié)合 A銀行的當(dāng)前起點，按照全面風(fēng)險管理理念的要求進(jìn) 行宣傳、培訓(xùn)和制度化實施，努力使從事外匯的管理層和員工層建立起前瞻 性的全面風(fēng)險管理理念和認(rèn)識。風(fēng)險文化體系的建設(shè)要從 三個層面來推動： 最低層次是要有嚴(yán)密全面的制度體系，制度體系的內(nèi)容包括風(fēng)險管控、業(yè)務(wù) 發(fā)展、操作流程和激勵評價的各類規(guī)章制度，辦法、條例、細(xì)則等構(gòu)成了規(guī) 章制度的不同層次，用以規(guī)范和指導(dǎo)員工的業(yè)務(wù)處理方式和基本流程，用以 明確崗位職責(zé)和權(quán)限，用以評價行為舉止的優(yōu)劣好壞，從而建立銀行內(nèi)部的 法治環(huán)境；中間層次是傳播有效的知識和方法，通過對銀行內(nèi)部最佳實踐的 技術(shù)積累、智力結(jié)合、經(jīng)驗總結(jié)得到廣泛通行的普識，通過提升員工的基本 素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)來強化其對于風(fēng)險文化的認(rèn)同和支持；最高層次是要搭建風(fēng) 險 文化的精神追求，通過長期發(fā)展和潛移默化將風(fēng)險管理的價值標(biāo)準(zhǔn)、思想 觀念、行為方式和道德規(guī)范內(nèi)化在其職業(yè)精神中，凝結(jié)成為 A銀行鮮明的、 專有的特質(zhì)并得以不斷傳承。 4. 2. 5制訂和執(zhí)行全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略 按照金融監(jiān)管部門的規(guī)定，參照同業(yè)的做法， A銀行應(yīng)盡快建立包括市場 風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等完善的風(fēng)險管理制度與流程。按照業(yè)務(wù)部門提 交的需求，合理設(shè)定授信額度（包括投資額度和交易額度等 )。各分支行開展 外匯資金交易時，需嚴(yán)格按照授信額度的管理要求進(jìn)行交易，跟蹤所負(fù)責(zé)區(qū) 域內(nèi)交易對象信用情況 及其變化。從管理技術(shù)來看，全面風(fēng)險管理實施的是 風(fēng)險組合管理。全面風(fēng)險管理提倡在分業(yè)務(wù)、分部門、分層次管理的同時也 將不同層次和不同來源的風(fēng)險匯集為整體風(fēng)險，即以組合的觀點來看待風(fēng)險， 并在決策層次上管理所有風(fēng)險。 A銀行外匯資金業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險不是信用風(fēng)險 或市場風(fēng)險等單一風(fēng)險，而是面臨著由各類風(fēng)險相互交織組成的組合風(fēng)險， 而且這種風(fēng)險來自銀行的不同分支機(jī)構(gòu)、不同部門、不同業(yè)務(wù)條線，它們有 的在經(jīng)營中被疊加放大，有的則被抵消減少。對于 A銀行來說，風(fēng)險管理的■ 技術(shù)創(chuàng)新前提是消化吸收西方先進(jìn)技術(shù)成 果，不斷提升量化水平，將更多的 統(tǒng)計方法、數(shù)學(xué)模型、信息技術(shù)、 IT手段融會貫通，再因地制宜、因客制宜， 實現(xiàn)外腦與本土的結(jié)合，實現(xiàn)理論與實踐的結(jié)合。通過數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)分析 為銀行戰(zhàn)略提供更加準(zhǔn)確客觀、可資佐證的建議，再通過業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集整 理進(jìn)行驗證金額調(diào)校，不斷摸索和總結(jié)數(shù)據(jù)的特征趨勢和內(nèi)在邏輯，不斷提 升數(shù)據(jù)應(yīng)用的針對性和靈活性。 4. 2. 6提升外匯資金風(fēng)險技術(shù)認(rèn)知水平 要提升外匯資金風(fēng)險技術(shù)認(rèn)知水平，強化風(fēng)險技術(shù)的統(tǒng)籌整合和全面深 入運用，發(fā)揮風(fēng)險技術(shù)在風(fēng)險策略管理框架中的基礎(chǔ)依托作 用。傳統(tǒng)的外匯 資金風(fēng)險管理主要集中于歷史風(fēng)險信息的描述性分析，而現(xiàn)代分析工具則運 用了更多新工具和新方法，更多集中于未來風(fēng)險趨勢的預(yù)測性分析，這就是 前文所提的預(yù)判性，要根據(jù)情況不斷提升風(fēng)險決策的前瞻性和科學(xué)性。同時 要對外匯資金業(yè)務(wù)工作人員的內(nèi)部績效考核方法進(jìn)行積極完善，細(xì)化到項目 小組、細(xì)化到每個個體，激勵各相關(guān)人員主動選擇資本節(jié)約型業(yè)務(wù)；要深入 推進(jìn)內(nèi)部評級，持續(xù)擴(kuò)大風(fēng)險管理范圍，持續(xù)推進(jìn)壓力測試，我國的商業(yè)銀 行在此方面尚處于初級階段，經(jīng)驗較為缺乏， A銀行應(yīng)當(dāng)早日積極進(jìn)入該類測 試 ，不斷完善技術(shù)手段，加強外匯資金業(yè)務(wù)壓力測試情景設(shè)置與方法論研究， 并對所需的宏觀數(shù)據(jù)進(jìn)行釆集，提升壓力測試的運行效率和信息透明度，合 理平衡壓力測試的成本和效果，明確每一次壓力測試的目標(biāo)，合理評估壓力 測試的準(zhǔn)確度，避免運行資源的浪費，注重運行成本的節(jié)約，充分借鑒國外 成熟市場和新進(jìn)銀行關(guān)于外匯資金業(yè)務(wù)壓力測試的信息披露實踐，同時加強 技術(shù)交流，充分發(fā)揮其在外匯資金全面風(fēng)險管理中的作用。此外，要努力窮 實數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，通過數(shù)據(jù)推動風(fēng)險管理技術(shù)創(chuàng)新。首先要提高源數(shù)據(jù)的初始質(zhì) 量，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量的管控 機(jī)制，其次，要建立數(shù)據(jù)倉庫、風(fēng)險數(shù)據(jù)集市以及 風(fēng)險模型管理平臺，最后，加大數(shù)據(jù)挖掘利用力度，拓展數(shù)據(jù)分析應(yīng)用，研 究制定數(shù)據(jù)管理戰(zhàn)略指引，積極推進(jìn)數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的探索和運用。 4. 2. 7切實加強和提高外匯資金風(fēng)險管理技術(shù)水平 A銀行必須高度重視運用現(xiàn)代信息系統(tǒng)優(yōu)化外匯資金交易流程，降低業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險，盡快建立全行資金交易系統(tǒng)，以實現(xiàn)實時監(jiān)控外匯資金交易的目 的。對于風(fēng)險的實時監(jiān)控，不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域有完全不同的風(fēng)險監(jiān)測重點。例 如市場風(fēng)險，應(yīng)重點關(guān)注整體盈虧狀況、各投資組合以及交易員盈虧狀況； 監(jiān)控各敞口額度、敏感性額度、止損額度等各瑣額度的實施；監(jiān)控產(chǎn)品分布、 期限分布等投資結(jié)構(gòu)等；而對于信用風(fēng)險的實時監(jiān)控，則需要監(jiān)控信用額度 的執(zhí)行情況、監(jiān)測各授信主體的信用變化情況等。為了確保 A銀行外匯資金 交易的安全穩(wěn)健發(fā)展，建立一個內(nèi)嵌風(fēng)險監(jiān)控管理體系的外匯資金管理系統(tǒng) 已勢在必行。同時，此資金管理系統(tǒng)需要能夠?qū)崿F(xiàn)內(nèi)部全球 24小時連續(xù)交易， 才能有效實現(xiàn)風(fēng)險管理。此外，成都 A銀行還需要重新設(shè)計外匯會計核算方 法，目前其采用的會計核算辦法與流程標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用到外匯資金管理系統(tǒng)上會出 現(xiàn)假象，許多盈 利的外匯資金業(yè)務(wù)產(chǎn)品交易在內(nèi)部核算時表現(xiàn)為虧損。因此， 為促進(jìn)外匯資金業(yè)務(wù)的長期健康發(fā)展， A銀行應(yīng)盡快著手建立基于現(xiàn)代管理會 計標(biāo)準(zhǔn)的資金業(yè)務(wù)績效考核系統(tǒng)。 總之，與國有大銀行相比，面對其他全國股份制商業(yè)銀行和眾多后來幵 辦外匯業(yè)務(wù)的地方性商業(yè)銀行，成都 A銀行應(yīng)準(zhǔn)確挖掘自身潛力，在制度建 設(shè)、硬件建設(shè)、軟件建設(shè)上統(tǒng)籌兼顧，分階段、分內(nèi)容的識別和監(jiān)測外匯資 金業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，以國際業(yè)務(wù)部為核心，牽頭實施，風(fēng)險防控、稽核、財務(wù) 等部門協(xié)調(diào)配合，做好事前、事中和事后先關(guān)事項的有效銜接，突出做好風(fēng) 險 預(yù)判和應(yīng)急機(jī)制工作，為本行外匯資金業(yè)務(wù)發(fā)展壯大提供有力支撐。