國際結(jié)算中的單據(jù)(1)-資料下載頁
2025-05-14 06:12本頁面
【正文】 的兩年內(nèi)，有權(quán)對出票人和承兌人要求票據(jù)權(quán)利；支票的持票人在出票后 6個月內(nèi)，有權(quán)對出票人要求票據(jù)權(quán)利。過了此期限，持票人便喪失票據(jù)權(quán)利。 六、付款（ payment) ?付款是票據(jù)流通的終結(jié) ?㈠正當付款的條件： ⒈善意地付款，不知道持票人權(quán)利的缺陷。 ⒉鑒定背書的連續(xù)性 ⒊到期日付款 ?㈡付款人的其他注意事項 ⒈在合理時間內(nèi)付款， ⒉支付金錢 ⒊足額付款 ⒋注銷票據(jù) 七、拒付：退票 (dishonour) ?㈠拒付的含義： 是指付款人在持票人按票據(jù)法規(guī)定作提示時，拒絕承兌或拒絕付款的行為。 ?㈡拒付的原因或種類 情形：承兌人拒絕承兌；付款人拒絕付款；避而不見；承兌人或付款人死亡；破產(chǎn)或因違法被責令終止業(yè)務活動等。 ?㈢拒絕證書：持票人作的證明拒付事實存在的公證證書。 《 英國票據(jù)法 》 規(guī)定：外國匯票遇到付款人退票時持票人須在退票后一個營業(yè)日內(nèi)做成拒絕證書。 ?㈣拒付通知：是指持票人將拒付事實，以書面形式告知被追索人。 我國 《 票據(jù)法 》 規(guī)定， 拒絕證書作成后 3天內(nèi)通知前手，否則， 持票人喪失對前手的追索權(quán)。 八、追索（ recourse) ?㈠ 追索的含義： 是指持票人在票據(jù)被拒付后，對背書人、出票人及其他債務人行使請求償還的權(quán)利。 ?行使追索權(quán)的條件： 持有合格的票據(jù)； 持票人盡責（提示）； 發(fā)生拒付 ㈡追索的順序 ㈢被追索者的權(quán)利 被追索者清償債務后與持票人享有同樣的權(quán)利。 ㈣追索的金額 ⒈持票人行使追索權(quán)時的追索金額。 ⒉被追索者的再追索金額。 九、匯票的貼現(xiàn)（ discount) ㈠ 貼現(xiàn)的含義 是指持票人承兌 遠期匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給 持票人的行為。 ?貼現(xiàn)的實質(zhì)是票據(jù)買賣業(yè)務、資金融通業(yè)務 ㈡貼現(xiàn)息的計算 貼現(xiàn)息 =票面金額 *[貼現(xiàn)天數(shù) /365]*貼現(xiàn)率 第四節(jié) 本票 一、本票定義 本票是 出票人簽發(fā) 的，承諾自己在見票時，無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 ?性質(zhì)： 無條件 支付承諾 ?不必辦理承兌 ?基本當事人僅兩個。出票人 =付款人 ?只有一張 . 本票當事人 A(出票人 ) B (收款人 ) (背書人 ) C (被背書人 ) (背書人 ) D E (保證人 ) 第一債務人 第二債務人 票據(jù)權(quán)利人 (持票人 ) (被背書人 ) 必要的記載項目 ?“本票 ” 字樣 ?無條件支付承諾 ?確定的金額 ?收款人的名稱 ?出票日期 ?出票人簽名 二、本票與匯票的區(qū)別： . 匯票 ： 本票 ： 支票 ： 出票人 承諾 自己 在見票時 無條件支付 … 出票人 委托 辦理支票存款業(yè)務的金融機構(gòu)在見票時 無條件支付 … 出票人 委托 付款人在 見票時或在指定日期無條件支付 … 二、本票與匯票的區(qū)別： （一）匯票 —無條件的支付命令。本票 —無條件的支付承諾 匯票：出票人、收款人、付款人。本票： 出票人 =付款人 （二）本票：出票人是絕對的主債務人 匯票：承兌前出票人是主債務人，承兌后出票人變?yōu)? 從債務人 （三）名稱與性質(zhì)不同：本票（ note) （四）本票不必辦理承兌。 ?使用范圍上的區(qū)別： 匯票廣泛使用；支票國內(nèi)使用多；本票使用少，多為融資工具 。 ?我國只承認即期銀行本票。 ?本票的出票、背書、保證、付款、追索準用匯票的有關(guān)規(guī)定。 三、本票的種類 ?㈠商業(yè)本票 ?㈡銀行本票 ：代替現(xiàn)金支付或進行現(xiàn)金轉(zhuǎn)移。 ?國際上常見的旅行支票也是一種帶有本票性質(zhì)的票據(jù)。 第五節(jié) 支票 ?支票的定義 ?支票的必要記載內(nèi)容 ?支票的特點 ?支票的種類 ?支票的止付 一、支票的定義 是出票人簽發(fā)的 ,委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 ?出票人資格：銀行存款戶 ?付款時間：見票即付 ?付款人：銀行 . 支票當事人 A(出票人 ) B (收款人 ) (背書人 ) C (被背書人 ) (背書人 ) D X(付款銀行 ) 第二債務人 票據(jù)權(quán)利人 (持票人 ) 票據(jù)關(guān)系人 (被背書人 ) 二、支票的必要的記載項目 ?表明 “ 支票 ” 字樣 ?無條件支付的委托 ?確定的金額 ?付款人的名稱 ?出票日期 ?出票人簽章 三、支票的特點 (一 )支票的出票人必須具備一定的條件： 必須是銀行存款戶、 在銀行有足夠存款；透支應在銀行允許范圍內(nèi)；不得開立空頭支票；銀行拒付后負責償還；提示過期后，應對持票人承擔責任。 出票人與存款銀行簽訂有使用支票協(xié)議 支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票。 （二）支票為見票即付。收款人：在有效期內(nèi)提示 （三）支票付款人僅限銀行：審查支票是否合格；付款。 （四）通常情況下 ,支票的出票人是主債務人 四、支票的種類 （一）按支票抬頭人不同劃分：記名支票和無記名支票 （二）按支票的支付方式不同劃分：現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票 （三）按支票付款有無特殊限制或特殊保障劃分： 普通支票 劃線支票： ⑴普通劃線支票、 ⑵特殊劃線支票：平行線中注明收款銀行 保付支票：銀行負擔絕對付款義務。目的：強化支票的信用，利于支票的流通。 五、支票的止付 ?由出票人向付款銀行發(fā)出書面通知 . 第六節(jié) 票據(jù)欺詐及其防范 一、票據(jù)欺詐的界定 偽造：假借他人名義而出票的行為 變造：無票據(jù)記載變更權(quán)的人，對票據(jù)記載事項加以變更。 簽名人：變造前簽名，責任照舊；變造后簽名，按變造后文義承擔責任。 變造人：承擔相應的法律責任。 二、票據(jù)的偽造及風險承擔 ㈠偽造出票人簽字 ㈡?zhèn)卧毂硶? ㈢偽造承兌 三、票據(jù)欺詐的防范 ㈠企業(yè)和個人對票據(jù)欺詐的防范 ㈡銀行對票據(jù)欺詐的防范 案例 偽造旅行支票詐騙案 ?2021年 12月 25日， A市甲公司財務人員到乙銀行 A分行營業(yè)部要求兌付 9張每張價值 1000美元的由美國丙公司發(fā)行的旅行支票。該銀行業(yè)務人員審核后發(fā)現(xiàn)，這些旅行支票與運通公司的票樣相比，支票的印刷粗糙，估計是彩色復印機所制；票面金額、徽標等沒有凹凸感；復簽底線也非由小字母組成，而是一條直線，估計是復印機無法分辨原票樣的細微字母；票面在紫光燈光下泛白色，沒有水印。經(jīng)仔細查詢審核，該行確認這些旅行支票為偽造票據(jù)，予以沒收。 ?經(jīng)查，這些偽造的旅行支票是丁公司出具給甲公司抵債用的，甲公司準備兌付后還貸款。 偽造旅行支票詐騙案分析： ? 本案例是利用偽造旅行支票進行詐騙的。從該案的發(fā)生可以看出，境外不法分子常常利用內(nèi)地銀行外匯票據(jù)業(yè)務經(jīng)驗少的弱點，進行詐騙。 ?案例啟示： ? 銀行業(yè)務人員要加強對外匯票據(jù)業(yè)務的學習，掌握外匯票據(jù)的識別技術(shù)，辨真?zhèn)?、明是非? ? 要有高度的責任感和認真的態(tài)度，謹慎細致地處理每一筆業(yè)務，不能有半點馬虎。 ? 要向企業(yè)宣傳外匯票據(jù)知識，使企業(yè)能夠掌握一般的外匯票據(jù)鑒別技術(shù)。企業(yè)遇有難以識別的外匯票據(jù)要通過銀行進行查詢，以免誤收假票據(jù)而遭受損失。
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