會計繼續(xù)教育-管理會計之——內(nèi)部控制習(xí)題及答案-資料下載頁
2025-08-29 16:01本頁面
【導(dǎo)讀】實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。則下列說法中不正確的是（）。損失的策略"指的是哪種風(fēng)險應(yīng)對方式（）。履行債務(wù)時，依照法律規(guī)定和合同協(xié)議承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的行為。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。A、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運行機制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗，勢，喪失發(fā)展機遇和動力。D、發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動，可能導(dǎo)致資源浪費，甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。
【正文】 【您的答案】 Y [正確 ] 1不相容崗位和職務(wù)之間不需要相互監(jiān)督、相互制約，形成有效的制衡機制。 Y、對 N、錯 【正確答案】 N 【您的答案】 N [正確 ] 1企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則。 Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 1企業(yè)的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的 權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度。 Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 1缺乏積極向上的企業(yè)文化，對企業(yè)的員工沒有影響。 Y、對 N、錯 【正確答案】 N 【您的答案】 N [正確 ] 1無形資產(chǎn)缺乏核心技術(shù)、權(quán)屬不清、技術(shù)落后、存在重大技術(shù)安全隱患，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。 Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 1擔(dān)保過程中存在舞弊行為，不可能導(dǎo)致經(jīng)辦審批等相關(guān)人員涉案或企業(yè)利益受損。 Y、對 N、錯 【正確答案 】 N 【您的答案】 N [正確 ] 評價工作應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。 Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2收集和傳遞相關(guān)信息一般要遵循：真實準確、及時有效和保密原則。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2全面預(yù)算，是指企業(yè)對一定期間經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動等作出的預(yù)算安排。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2擔(dān)保，是指企業(yè)作為擔(dān)保人按照公平、自愿、互利的原則與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，依照法律規(guī)定和合同協(xié)議承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的行為。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2運營分析控制要求企業(yè)建立運營情況分析制度。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2企業(yè)資產(chǎn)管理流程應(yīng)當(dāng)貫穿各類存貨、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)“從進入到退出”全過程各個環(huán)節(jié)，并應(yīng)當(dāng)關(guān)注各項資產(chǎn)的安全和效能。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答 案】 Y [正確 ] 2內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2適應(yīng)性原則要求企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有前瞻性，適時地對內(nèi)部控制系統(tǒng)進行評估，發(fā)現(xiàn)可能存在的問題，并及時采取措施予以補救。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2企業(yè)董事會負責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 2企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制，明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3企業(yè)可以通過財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò) 等渠道獲取內(nèi)部信息。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3為確保反舞弊工作落到實處，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立舉報投訴制度和舉報人保護制度并應(yīng)當(dāng)及時傳達至全體員工。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3企業(yè)應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3企業(yè)為了創(chuàng)造利潤或?qū)崿F(xiàn)股東財富最大化，可以不 顧一切地追逐利潤。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 N 【您的答案】 N [正確 ] 3銷售部門負責(zé)應(yīng)收款項的催收，財會部門負責(zé)辦理資金結(jié)算并監(jiān)督款項回收。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3特殊投資業(yè)務(wù)中包括工程項目。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3籌資決策不當(dāng)，引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理或無效融資，可能導(dǎo)致企業(yè)籌資成本過高或債務(wù)危機。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3組織架構(gòu)指引著力解決企業(yè)應(yīng)如何進行組織架構(gòu)設(shè)計和運行，核心是如何加強組織架構(gòu)方面的風(fēng)險管控。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 Y 【您的答案】 Y [正確 ] 3獨立董事可以在上市公司擔(dān)任除獨立董事外的某些職務(wù)。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 N 【您的答案】 Y 為保證國有獨資企業(yè)董事會的權(quán)威性，國有獨資企業(yè)董事會成員中不應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表。（ ） Y、對 N、錯 【正確答案】 N 【您的答案】 N [正確 ]
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