財(cái)政單位自查報(bào)告最終五篇-資料下載頁(yè)
2025-04-25 21:58本頁(yè)面
【正文】 （本年結(jié)余 xx 萬(wàn)元）。 基金收支及平衡情況 本年收入 xx 萬(wàn)元（上級(jí)?？睿灸臧才胖С?xx 萬(wàn)元，年末無(wú)結(jié)余。 （四）預(yù)算外資金收支情況 上年預(yù)算外資金結(jié)余 xx 元。 2021 年預(yù)算外資金收入 xx元 3（一般預(yù)算外資金收入 xx 元，統(tǒng)籌資金收入 xx 元）， 2021 年預(yù)算外資金支出 xx 元（一般預(yù)算外支出 xx 元，統(tǒng)籌資金支出 xx 元），年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余 xx 元，其中：專項(xiàng)資金結(jié)余 xx 元，一般預(yù)算外資金結(jié)余 xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余 xx 元。 （六）自查結(jié)論 無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門的財(cái)政收入，以及虛增虛減財(cái)政收入問(wèn)題。 無(wú)擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題。 無(wú)擅自收費(fèi)（包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi)）以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題。 無(wú)擅自購(gòu)建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)的建筑物、商品等問(wèn)題。 無(wú)虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等問(wèn)題。 無(wú)滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問(wèn)題。 無(wú)私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問(wèn)題。 無(wú)“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問(wèn)題。 無(wú)擅自開(kāi)立、使用賬戶等問(wèn)題。 三、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn) （一）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問(wèn)題： 有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。 有記賬憑證摘要不清晰地情況。 有部分附件單據(jù)未蓋附件章。 不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。 處理意見(jiàn) ：從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。 （二）單位往來(lái)款項(xiàng)中存在的問(wèn)題 債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。 長(zhǎng)期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。 財(cái)統(tǒng)辦文體類原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清，往來(lái)款不明。處理意見(jiàn)：對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。 （三）工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見(jiàn)：加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。 （四）會(huì)計(jì)電算化工作滯后，會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算 、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外，其余均為手工記賬。 處理意見(jiàn)：根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。 （五）監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問(wèn)題 補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。 補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不 5 同形式對(duì)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。 處理意見(jiàn)：嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意 見(jiàn)》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺(tái)賬和進(jìn)行公開(kāi)公示痕跡資料收集、整理工作。 通過(guò)開(kāi)展自檢自查及對(duì)問(wèn)題的整改，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，督促業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行操作，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，確保財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。
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