【正文】 機構(gòu)代碼： 714043651 用戶代碼： ba/01 用戶密碼：yzc714043651/yzc714043651 1進口資料匯總登記。 1每月 25 號前稽核上月采購、倉庫、總務(wù)的采購單、進貨單、進貨退出單、進貨折讓單、領(lǐng)料單。 第三篇：應(yīng)付會計工作職責應(yīng)付會計工作 職責 一、承擔責任審核貨幣資金的支付和應(yīng)付賬的核算工作，包括現(xiàn)金支出憑證、銀行轉(zhuǎn)賬支出憑證、外幣支出憑證、工資表發(fā)出，領(lǐng)用物資分配表及會計憑證等。 二、核對和清理應(yīng)付賬目的全部賬務(wù)。承擔責任進口物資成本的計算，并按“收貨報告”所填的使用部門分配入賬。 三、審核貨幣資金明細賬戶，保證總賬和明細賬余額相符。做好貨幣資金的核算和管理工作。 四、承擔責任應(yīng)付稅金的核算，按照國家規(guī)定的稅種和稅率納稅。 五、合理調(diào)度資金，保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。對資金的 第 13 頁共 21 頁周轉(zhuǎn)情況，定期向財務(wù)部經(jīng)理報告，并提供各種系統(tǒng)、全面、綜合的數(shù)據(jù)資料。 六、編制會計憑證，結(jié)轉(zhuǎn)期初各類庫房的賬面盤點賬。 七、審核每日應(yīng)付賬會計和出納員的全部原始憑證、支出憑證和會計憑證，審核銀行存款對賬單和銀行調(diào)節(jié)表，做到賬單相符、賬表相符、賬賬相符。 八、審核待攤費用、預(yù)提費用賬項及會計憑證，審核財產(chǎn)分配表及會計憑證。（備注：企業(yè)運用新會計準則的話待攤費用、預(yù)提費用已經(jīng)取消。用其他會計科目核算相關(guān)費用。） 九、清理各項購 (我們一定會做的更好： )貨定 金、應(yīng)付貨款、應(yīng)付稅金以及應(yīng)付傭金等金額，并及時清繳結(jié)算和編制會計憑證。 十、審查國外進貨的手續(xù)是否齊全，包括采購申請單、收貨報告或入庫單、申報關(guān)稅、補充庫存材料報告、付款方法及付款協(xié)議或協(xié)議，并在手續(xù)完備、金額準確無誤的全部資料簽字后，編制應(yīng)付貨款的成本計算表和會計憑證 第四篇：應(yīng)收應(yīng)付會計的工作職責應(yīng)收應(yīng)付會計的工作職責 1..認真核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并登記應(yīng)收帳款明細帳 ，及時將對帳資料歸集存 檔，必要時與銷售員一道外出對帳。 ，每月向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報送一份應(yīng)收帳款分析明細表。 、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。 第 14 頁共 21 頁 、結(jié)算工作 進行應(yīng)付及預(yù)付款項的對賬 一、全面清理，分類建檔。企業(yè)要對應(yīng)收、應(yīng)付帳款情況進行全面清理，摸清底數(shù)，準確掌握應(yīng)收、應(yīng)付帳款的詳細情況，包括應(yīng)收帳款的帳齡、數(shù)額、類別、緣由、收回的風險及虛列的帳目，并與欠款單位進行核對，及時獲取有效的追款憑據(jù)。在對應(yīng)收帳款的帳齡、風險程度全面分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)帳齡的長短、額度的大小和欠款對象的經(jīng)營狀況，分類建立檔案。應(yīng)付帳款也要及時、主動與供貨企業(yè)核對，建立相應(yīng)檔案。 二、建立和健全往來帳戶結(jié)算登記、核查、清理制度。要及時登記每筆往來款項，準確反映應(yīng)收、應(yīng)付帳款的形成、回收、支付及增減變化情況，并按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴格的管理辦法，對超過信用期的應(yīng)收、應(yīng)付帳款要逐筆查實原因，分清責任，責成有 關(guān)人員提出明確的處理意見，制定具體催收、支付計劃，責任到人。 三、加強對客戶資信的管理。要加強對客戶資信程度的調(diào)查和分析評估，通過銀行、同行業(yè)及社會中介等各種渠道，及時了解和掌握客戶的生產(chǎn)、經(jīng)營、資產(chǎn)、負債、經(jīng)營人員變動和財務(wù)狀況等相關(guān)信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔民事責任的能力。在此基礎(chǔ)上建立客戶檔案，對客戶的資信實行動態(tài)管理，對資信下降的客戶要及時采取減少發(fā)貨、實行擔保和加強催收等預(yù)防和減少風險的措施；對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止發(fā)貨。 四、嚴格按合同組織生產(chǎn)和銷售 。企業(yè)要堅持按合同組織生產(chǎn)，銷售貨物，杜絕隨意發(fā)貨的現(xiàn)象。對于市場無銷路的產(chǎn)品要堅決停下來；對于貨款回籠差的產(chǎn)品要限產(chǎn)，防止產(chǎn)生新的積壓和拖欠。要認真落實國家已出臺的各項控制總量的政策措施，把淘汰落后生產(chǎn)能力與結(jié)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)重組和產(chǎn)品升級結(jié)合起來。 第 15 頁共 21 頁 五、建立銷售回款責任制。企業(yè)要將產(chǎn)品銷售和資金回籠結(jié)合起來，把銷售回款率作為考核銷售人員的一項重要指標，并與其工資、獎金、旅差費掛鉤。凡因自身原因?qū)е仑浛畋煌锨返?，要視情?jié)輕重追究有關(guān)人員的責任，對人為造成的呆死帳，要有明確的賠 償制度，損失重大的，依法追究刑事責任。 六、嚴格賒銷管理。要嚴把賒銷關(guān)，建立并完善企業(yè)賒銷審批程序和風險防范制度。要制定嚴格的賒銷內(nèi)部控制制度，科學地選擇賒銷對象、確定賒銷限額和賒銷期限，把賒銷風險嚴格控制在預(yù)算之內(nèi)。同時，企業(yè)要通過制定營銷計劃，加強合同管理，把賒銷納入嚴格的合同管理之中。 七、強化信用觀念，積極支付到期的債務(wù)。企業(yè)要重合同、守信用，從自身做起，認真清理應(yīng)付帳款。要按合同約定的時間，積極組織資金，按期支付到期的債務(wù)，對一時無力償付的，企業(yè)必須要有明確的書面承諾，作出還款計劃 。對有糾紛的貨款，要依法核對帳務(wù)， 及時提供欠款憑據(jù)，落實債權(quán)債務(wù)。凡不及時償付貨款，又不積極配合提供欠款憑據(jù)的企業(yè)，要追究當事人的行政責任。 八、及時消化處理呆壞帳。要健全呆壞帳損失的核銷制度，及時消化處理當期發(fā)生的呆壞帳。對可能破產(chǎn)、關(guān)閉的客戶，要積極采取保全債權(quán)措施；已經(jīng)破產(chǎn)的，要及時取得各種法律文書，以備核銷之用；對長期掛帳、事實上已難以收回的逾期貨款或?qū)σ蚱渌蛱摿械膽?yīng)收帳款要明確責任，報經(jīng)有關(guān)部門審批后，予以核銷、糾正，不得長期掛帳。對企業(yè)核銷的歷史債務(wù)可計入企業(yè)當期損益，考核 時可予以扣除。對企業(yè)清欠收回的抵帳物資，要及時盤活處理，防止造成新的積壓和損失。 九、積極運用法律手段加大追索債務(wù)的力度。要強化法律意識，充分運用法律手段清理欠款，以維護企業(yè)合法權(quán)益。對于逾期的貨款，凡債務(wù)人沒有明確的還款計劃或有效承諾的，都要立足于訴諸法律進行清繳。對于有潛在風險的債務(wù)企業(yè)，要做好法律防范的基礎(chǔ)工作。 第 16頁共 21頁 .財務(wù)應(yīng)收應(yīng)付和業(yè)務(wù)上應(yīng)收應(yīng)付有什么區(qū)別財務(wù)應(yīng)收應(yīng)付是根據(jù)財務(wù)工商認可的票據(jù)主要是根據(jù)憑證出來的應(yīng)收應(yīng)付款。如支票發(fā)票等。如財務(wù)應(yīng)收款開出去的發(fā)票金額 – 收到的 錢對公單 。而業(yè)務(wù)的應(yīng)收款則開出去的銷售。這里收到錢也有這么個情況打提單的金額 – 收到的錢包括現(xiàn)金帳個比方說張三拿著李四的支票來付款的我發(fā)票一定要開李四的。從財務(wù)角來說根本沒有和張三發(fā)生往來但業(yè)務(wù)關(guān)系上是和張三發(fā)生的。業(yè)務(wù)應(yīng)收款掛的是張三而財務(wù)應(yīng)收款是李四。中的打印技巧 一、打印到文件 想打印文件，沒有打印機，而有打印機的電腦又沒裝，怎么辦 ?我們可以在的“文件”菜單中調(diào)出“打印”對話框再選中“打印到文件”選項，確定后選擇保存該文件的位置，再輸入文件名后即可生成一個后綴名為 prn 的打印機文件，這樣就可以在有打印機的電腦上將這個文件打印出來了。 二、打印文本框里的內(nèi)容 有時在文本框中輸入的內(nèi)容，在打印的時候無法打印出來，解決的方法其實很簡單，只要將文本框轉(zhuǎn)換為圖文框，就能對框里的內(nèi)容進行打印了。具體操作：選中文本框單擊右鍵，然后選擇“設(shè)置文本框格式”，在彈出的對話框中選 擇“轉(zhuǎn)換為圖文框”即可。 三、打印附加信息 如果你希望在將要打印出來的文檔里包含該文檔的屬性、批注等信息。那就點擊的“文件”菜單，調(diào)出“打印”對話框再點擊“選項”。在“打印文檔的附加信息”欄里選擇你要的附加信息，如該文檔的屬性、域代碼等。設(shè)置完成后點擊確定，就可以開始打印了。如果你不希望打印這些不必要的附加信息，不選中 第 17 頁共 21 頁該項即可。 四、在一張紙上打印一篇多頁的文檔 這種方法可以節(jié)省紙張，具體操作：單擊“文件”“打印”，在“顯示比例”下“每頁的版數(shù)”框中，單擊所需選項。例如，要在一張紙上打印一篇四頁的文檔，可單擊“ 4 版”選項。 五、逆頁序打印 多頁的文檔需要打印，按照中的默認設(shè)置總是從第一頁打印到最后一頁，所以整篇文檔打印完后是最后一貝在最上面，第一頁在最下面，這樣我們又要手工將所有的頁逆序整理一遍，十分麻煩。其實我們在打印前只要先在“工具”“選項”“打印”選項卡中選中“逆頁序打印”，即可在打印時按逆序從最后一頁打印到第一頁，這樣，打印完后所有的 頁是順序排列的。 六、一次打印多篇文檔 如果你需要打印的文檔不止一個，又想通過一次操作把幾個文檔依次打印出來，單擊“打開”按鈕，在“打開”對話框的文件夾列表中找到并打開包含要打印的文檔的文件夾，選擇要打印的多個文檔，然后單擊“打開”對話框右上角的“工具”菜單，選擇“打印”命令即可。 七、只打印選定的內(nèi)容 要想只打印文章的一部分內(nèi)容，在用打印以前，首先要選定需要打印的部分文檔，然后單擊“文件”“打印”，再單擊“選定的內(nèi)容”選項。這樣就會只打印你所選定的內(nèi)容了 八、后臺打印 利用后臺打印可以在打印文檔的同時使用其他應(yīng)用程序，從而提高工作效 第 18 頁共 21 頁率。啟動“后臺打印”的方法是：點擊的“文件”“打印”，再點擊“選項”選中“后臺打印”即可。 第五篇：酒店成本及應(yīng)付會計工作程序酒店成本及應(yīng)付會計工作程序 成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的主要內(nèi)容有： （一）支票領(lǐng)用及 結(jié)賬 采購員根據(jù)當天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)賬手續(xù)。結(jié)賬時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素： ； ； 單價； ； 。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。 （二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計 支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在 統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)賬承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)賬程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。 （三）支出憑證編制程序 支出憑證按照權(quán)責發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準 第 19 頁共 21 頁確無誤地反映在賬戶中，支出憑證編制程序為： 填寫付款單位名稱； 填寫付款日期； 填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要； 填寫會計科目及賬號； 填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額。 在實際編制過程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致。負責將編制的記賬憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 （四）物料用品領(lǐng)用費用分配程序 由成本核算員對物品庫房記賬員轉(zhuǎn)來的出庫單進行審核，檢查每一張出庫單數(shù)量單價及總金額是否正確，按照權(quán)責發(fā)生制的會計核算原則及會計科目使用說明，正確反映到賬戶中，以部門為核算單 位，按科目分類填寫費用分配明細表，并作到出庫金額與三級賬記錄一致，該表作為月末編制出庫費用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負責將編制的記賬憑證，輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 （五）食品及飲料報損程序 已領(lǐng)用食品飲料報損程序 餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報損時，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準后，填寫報損單，方可做賬務(wù)處理。對于工作不慎，造成經(jīng)濟損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財務(wù)部進行財務(wù)處理。 食品及酒水庫報損程序 過期或變質(zhì)的食品、飲料報損時，需經(jīng)倉庫主管 、采購部主管、財務(wù)經(jīng)理三方面批準后，填寫出庫單，方可做賬務(wù)處理。 第 20 頁共 21 頁 （六）飲食成本分攤程序 核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準確，作到總賬與三級賬相符。 根據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。 按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費。 根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。 結(jié)轉(zhuǎn) vip 客人水果籃所用原材料成本。 結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。 負責將編制的記賬憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 （七）飲食成本報告編制內(nèi)容 飲食營業(yè)總結(jié)報告 飲食銷售比較表 食品成本報告 食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報告 飲料成本報告 飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報告 煙草成本報告 minibar 統(tǒng)計表好推薦更多文章：應(yīng)付會計崗位職責 sap 應(yīng)付會計學習筆記應(yīng)付債券業(yè)務(wù)理解及會計