置業(yè)公司計財部出納工作總結-資料下載頁
2025-04-17 07:58本頁面
【正文】 任公司企業(yè)標準 Q/118— — 1999 計財部銀行出納崗位工作標準 1 范圍 本標準規(guī)定了山東臨沂發(fā)電有限責任公司計財部銀行出納崗位的責任于權限、工作內容與要求，檢查與考核。 本標準適用于財務銀行出納崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。 2 職責與權限 2． 1 素質與要求 2． 1． 1 清正管財，廉潔奉公；守法護法，堅持原則；嚴謹負責，一絲不茍；熱情服務，耐 心解釋。 2． 1． 2 具備三年以上的財務工作經驗，中專及以上會計專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質。 2． 1． 3 熟知銀行結算辦法并能熟練選擇結算方式，辦理銀行結算業(yè)務，并且具備深厚的打算盤、用電腦、填票據(jù)、識票幣等基本功。 2． 1． 4 熱愛銀行出納工作，要有嚴謹細致的工作作風和職業(yè)習慣。 2． 2 職責與權限 2． 2． 1 按照國家銀行結算和財務管理有關規(guī)定，辦理銀行結算業(yè)務。 2． 2． 2 按照會計制定，填制和審核銀行收付款憑證及銀行余額調節(jié)表，并據(jù)此登記銀行存款日記帳。 2． 2． 3 負責保管好支票、有關印鑒、各種有價債券及單位的重要權益憑證和貴重物品。 2． 2． 4 維護財經紀律、執(zhí)行財務會計制度抵制不合法的收支。 2． 2． 5 對主管部門、財政、稅務、審計等部門的檢查要負責提供銀行憑證、帳冊及有關資料，如實反映情況。 2． 2． 6 銀行出納調離本崗位，要將經管的有價證券、貴重物品、憑證、帳冊、印鑒收據(jù)、支票和未了事項、辦妥交接手續(xù)。 3 工作內容與要求 3． 1 銀行結算 3． 1． 1 結算紀律 3． 1． 1． 1 不外借銀行帳戶、支票及 其他票據(jù)。 3． 1． 1． 2 不簽發(fā)遠期支票、空頭支票。 3． 1． 1． 3 正確填制銀行支票及其他結算憑證、不弄虛作假、套取現(xiàn)金。 3． 1． 2 支票簽發(fā)與保管 3． 1． 2． 1 經辦人申請領用獲準后，出納員于當日簽發(fā)支票。 3． 1． 2． 2 支票須按編號順序簽發(fā)，加蓋印鑒后，應注明簽發(fā)日期、用途、金額，并在支票領用薄上登記，經辦人簽字。 3． 1． 2． 3 對逾期未用的支票，應在支票簽發(fā)后 10 日內收回，分別予以注銷作廢，并加蓋 作廢章。 3． 1． 2． 4 支票、印鑒應于每日工作完畢存入保險柜 ,不得遺失。 3． 1． 3 結算原則 3． 1． 3． 1 每日應結算的收付事項 ,須于當日辦理完畢。 3． 2 正確編制銀行憑證、登記日記帳 3． 2． 1 每日根據(jù)銀行結算憑證及有關的原始憑證 ,編制收付記帳憑證 ,摘要清晰 ,會計分錄正確，印章齊全。 3． 2． 2 根據(jù)審核完畢的記帳憑證 ,及時登記銀行存款日記帳，結出余額。 3． 2． 3 銀行日記帳月末及時與銀行對帳單核對 ,次月 20 日前編制余額調節(jié)表 ,未達帳項的清理不得超過 2 個月，存款 完整率為 100%。 3． 2． 4 每月的記帳憑證次月 2 日前匯總整理。 3． 3 接受各級有關部門對出納工的檢查 ,如實提供有關資料。 3． 4 保管有價證券 3． 4． 1 建立有價證券備查簿、登記其名稱、號碼、金額等，保證其完整無損。 及時糾正外部檢查的有關業(yè)務技術錯誤。 4 檢查與考核 4． 1 本標準執(zhí)行情況，由財務負責人及有關部門按月檢查與考核 4． 2 考核內容為本標準規(guī)定的工作內容與要求部分的每一項。 4． 3 考核標準為臨沂發(fā)電有限責任公司《一九九九 經濟責任制考核實施方案》。 4． 4 考核結果與當月獎金效益掛鉤兌現(xiàn)。
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1