【正文】 了良好的基礎。 五、存在的問題和不足。 工作取得了一些成績，是與領(lǐng)導同事的信任和幫助是分不開的，同時也意識到自身還存在著許多不足之處，與大家的期望還有差距。一是雖然在思想上始終與黨組織保持一致，但在行動上積極向黨組織靠攏方面做得還不夠好 。二是在工作中存在一定失誤，雖然都及時補救，但還是影響了工作效率 。三是對工作的繁雜性有時出現(xiàn)厭倦情緒、畏難情緒，精神狀態(tài)不夠好，導致進度較慢，需要認真加以克服 。四是記賬對賬受其他工作影響不夠及時，同時，因為時間緊，工作任務多，對支出戶未達賬項的 定期清理情況也不理想。五是因為基本在財務崗工作，對具體業(yè)務經(jīng)辦技能掌握較少，進而導致對各項業(yè)務政策的理解和掌握程度不夠，需要進一步加強學習。 針對以上的問題和不足，我將在以后的工作中認真加以克服，同時進一步提高思想政治覺悟，通過不斷的學習進行彌補，克服不良情緒，積極主動的做好本職工作。在工作過程中也請領(lǐng)導和同事多批評多指教，使我取得更大的進步。 財務核算工作總結(jié) 財務核算工作總結(jié) 3 xx 年年上半年以來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導下，通過各核算單位的通力配合，通過全體人員的共同努力，集中 核算的區(qū)直機關(guān)行政事業(yè)單位達 172 家，實際核算包括各單位工會賬在內(nèi)的 336 套賬，收支總額 ,開出的撥款通知書、轉(zhuǎn)賬支票、電匯單等共 22,306張，拒付假發(fā)票和不規(guī)范票據(jù) 1,057 單 (同比降低 55%)，拒付金額13,362,032 元 (同比降低 70%)，嚴把支出關(guān)，嚴肅了收支兩條線等相關(guān)財經(jīng)紀律，為區(qū)直行政事業(yè)單位財政性資金的安全運作提供了有效保障。 一、與 xx年的賬務順利承接 (一 )完成 xx 部門決算工作 xx 年部門決算與以往相比變化較大，且時間緊，任務重，為保證部門決算的內(nèi) 容涵蓋單位的全部收支，數(shù)據(jù)真實，內(nèi)容完整，我們克服了重重困難，及時、圓滿地完成了這項工作。 (二 )應用新的會計科目、報表體系 今年財政正式啟動了 xx 年新政府收支分類改革工作，對我們行政事業(yè)單位財務管理產(chǎn)生重要影響，全新的“功能分類”“經(jīng)濟分類”等內(nèi)容 ,對原有的功能分類和經(jīng)濟分類進行了重大調(diào)整。在應用過程中 ,我們采取學習與討論相結(jié)合的多種形式 ,讓主管會計對新的收支分類科目有一個比較深層次的理解 ,較準確的掌握各科目核算的涵義，并明確了常用的會計做賬方法，規(guī)范了新科目的運用。 (三 )逐步取 消手工輔助賬 一是取消財政專戶的手工賬。從今年起，取消各主管會計的財政專戶備查賬，改在各單位的基本賬戶科目中，在“應繳財政專戶款”下設明細科目，反映各核算單位上繳和財政返撥的情況，在基本賬務上就清楚地反映了每一筆財政專戶資金的收支情況。 二是逐步取消項目輔助賬。運用新軟件對項目實現(xiàn)了“雙重復式支出核算”功能，對任何一筆項目經(jīng)費支出，可以進行細化的功能核算、經(jīng)濟核算 ,可以直接在基本賬務上對每一筆收支可同時按財政撥款的項目和科目記賬，并反映每個會計期末的項目資金的結(jié)余情況，最大限度的滿足了核算單 位和相關(guān)管理部門的需要。 二、注重統(tǒng)一規(guī)范，強化核算實效，完善監(jiān)督職能 一是完善工資的統(tǒng)發(fā)工作。強化“工資直達”，防止各種變向的錢款濫發(fā)，達到加強工資及其福利性支出管理、控制和降低行政事業(yè)經(jīng)費支出的目的。目前全區(qū) 72 家單位，納入中心工資系統(tǒng)管理的有 137家共計 12149 人 (在職在編 8650 人，離退休 1507 人，臨聘和雇員 1934人，長休和其他人員 58 人 )，上半年發(fā)放工資總額為 54,530 萬元。區(qū)城管辦下屬的 7 家和區(qū)文化公園等 4 家核算單位約 1387 人 (在職在編384 人，離退休 502 人，臨聘 501 人 )，采用單位自制工資表，報工資科留存 1 份并蓋“已存”章的方式進行管理，上半年發(fā)放工資總額 2492萬元。 二是統(tǒng)一固定資產(chǎn)賬務管理，配合財政局資產(chǎn)清查，對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，做好相應的賬務調(diào)整工作，減少國有資產(chǎn)的鋪張浪費。 三是強化基建、修繕賬務管理，目前 2 位會計師管理著 25 個核算單位 35 套基建賬，上半年基建賬收支總額達 億元。拒付不合理的基建報賬共 4筆 ,拒付不合理的修繕賬務共 2筆 。 四是統(tǒng)一內(nèi)部稽核程序，統(tǒng)一培訓工作?；斯ぷ魇俏覅^(qū)會計集中核算的一個 亮點，遵照《區(qū)行政事業(yè)單位會計核算中心會計稽核工作細則》 (核 [xx]5 號 )，以往在社保、銀行、財政局等機構(gòu)中才存在的相關(guān)內(nèi)設稽核或監(jiān)督部門，在我區(qū)會計集中核算中較早引入，今年引來福田區(qū)等兄弟單位紛紛效仿。我們認真履行稽核職責，在事前、事中、事后的稽核工作中善于發(fā)現(xiàn)和解決問題，明確要求所有工作人員“一把尺子量到底”，徹底杜絕核銷“人情帳”，促進中心核算業(yè)務的更加規(guī)范和完善，配合審計工作實現(xiàn)“財政支出到哪里，績效追蹤就到哪里?！? 五是以制度說話，按制度核算，在《工作制度匯編》的基礎上，完善了 30 萬元以下 工程項目管理制、工作人員量化考核制度等，更有利于加大對財政性資金的管理和監(jiān)督力度，提高資金使用效益。 六是強化檔案管理。我們新建成了 1 個檔案室 (b 館 )，已搬遷會計憑證、報表、賬薄等共 3,102 冊，為區(qū)審計局、法院、檢察院、教育部門和清產(chǎn)核資等提供了便利的查、借利用。 七是重視新軟件建設，快速搭建新軟件環(huán)境，根據(jù)業(yè)務特殊性自行研制方案，共同開發(fā)，避免被動，利用 6 個月時間順利完成了新舊軟件的更替，并依托遠程專線光纖，準備讓所有街道辦事處統(tǒng)一啟用新軟件進行集中會計核算，完備了《使用責任書》等法律程 序，所有區(qū)屬財務數(shù)據(jù)可以統(tǒng)一匯總，為政府當好家、理好財提供了必備的軟、硬件環(huán)境。 三、強化一支勤政、廉潔、高效、務實、作風過硬的高素質(zhì)會計隊伍 中心內(nèi)設 1 室 5 科，現(xiàn)有干部職工 53 名，其中黨員 28名，會計師 25 名，高級會計師有 2 名。按照特區(qū)干部好作風建設的相關(guān)要求，今年以來尤其重視干部職工的作風建設，認真貫徹反腐倡廉的相關(guān)制度和規(guī)定，樹造了打鐵自身硬的基本素質(zhì)，受到了區(qū)紀委重視與好評。 一是中心領(lǐng)導班子能夠以身作則，嚴守財經(jīng)法規(guī)制度，扎實工作，帶動整個中心廉潔勤勞好風氣，無任何信訪舉報、失職、瀆職等行政過錯行為。 二是按照“特區(qū)黨員好干部作風建設”活動的要求，擬定活動方案，組織安排干部職工認真學習，參加公務員 1+6 文件知識測試、無償獻血活動、直屬機關(guān)羽毛球比賽等活動，收效顯著。 三是嚴格要求大家。以格式化、規(guī)范化、量化考核等方式，嚴格責任考核，建立和明確了“一人一崗一關(guān)口”的目標責任體系，身體力行，支持陽光工程行動。 四是堅持“規(guī)范第一，服務至上，效率保障” 的工作宗旨，倡導“軟服務”，軟化矛盾，用心服務，加強與各核算單位之間聯(lián)系，協(xié)調(diào)解決核算單位的實際問題，爭取到核算單位的理解和支持。 五是強化會計核算培訓，力求打造一支業(yè)務精干的會計核算隊伍。上半共組織了 4 次合計 400 多人次的會計業(yè)務培訓，業(yè)務素質(zhì)大大提高。 六是積極開展駐 (掛 )點社區(qū)工作，努力為掛點社區(qū)辦實事、好事，支援駐 (掛 )點的蓮塘街道辦兩個社區(qū)共計 3 萬元社區(qū)建設資金，受到了社區(qū)干事和群眾的一致好評。 二、強化財務管理，注重財務分析。對此我主要是從兩個方面著手。 添加 財務報表，豐富報表數(shù)據(jù)。食堂由 a**部和 b**部兩部分組成，因此需要進行分部門核算。以前的會計報表僅利潤表分部門核算，資產(chǎn)負債表并沒有分部門核算。本年 *月，我一邊學習《小企業(yè)會計制度一邊對食堂的會計報表進行添加，新增了“ a**部資產(chǎn)負債表”，〈 a**部利潤表〉、〈 b**部資產(chǎn)負債表〉、〈 b**部利潤表〉四個報表，與原來的〈資產(chǎn)負債總表〉、〈利潤總表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部門報表體系，使兩個分部的財務狀況更加清晰明了。 *、撰寫財務分析報告，為改進食堂工作提供合理化建議。食堂菜價居高不下，一直為群眾所 詬病，到底原因在哪里 ?*月份，根據(jù)中心領(lǐng)導的要求，我以食堂菜價為切入點，對 a**食堂的財務狀況進行了一番調(diào)查分析，用了兩個星期的時間，掌握了大量的一手資料，為食堂菜價止?jié)q的合理性進行了辯護，同時又從成本、人員構(gòu)成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜價的可行性分析。不過，由于體制原因以及局里狠剎吃喝風的關(guān)系，食堂利潤持續(xù)走低，要想降低菜價還是滿困難的，這樣也造成了惡性循環(huán)，近兩年食堂的虧損面越來越大，如何改善管理，吸引食客應該是食堂的當務之急。