【正文】 根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署，加強(qiáng)對(duì)依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng) 2 號(hào)令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監(jiān)督，通過(guò)加大專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)力度，擴(kuò)大審計(jì)領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門(mén)，認(rèn)真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，了解公司依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng) 2 號(hào)令的貫徹落實(shí)情況。同時(shí)加強(qiáng)調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率，力求以小見(jiàn)大，從微觀發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，從宏觀分析問(wèn)題，為全面落實(shí)貫徹 2 號(hào)令，從管理、機(jī)制的角度提出建設(shè)性意見(jiàn)，為決策服務(wù)，解決實(shí)際問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo)。 1．繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審計(jì)。 對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái) 務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性及沒(méi)有完成經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費(fèi)的同時(shí)，強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的激勵(lì)和約束機(jī)制，在干部中樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀方面發(fā)揮作用，促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)的觀念和自覺(jué)性逐步深入，工作計(jì)劃《審計(jì)部工作計(jì)劃》。 2．抓好工程和大修技改，業(yè)擴(kuò)工程審計(jì)及審計(jì)調(diào)查。 按公司要求，有計(jì)劃地對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行工程項(xiàng)目全過(guò)程抽查審計(jì)，重點(diǎn)突破，以典型項(xiàng)目促進(jìn)工程管理水平。重點(diǎn)關(guān)注，項(xiàng)目審批手續(xù)、招投標(biāo)、物資采購(gòu)、工程監(jiān)理、合同履行、費(fèi)用結(jié)算等關(guān)鍵點(diǎn)，加大現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核率，加強(qiáng)對(duì)工程量、單價(jià)定額的審核，促進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范有序，竣工決算審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實(shí)完整。 2021 年計(jì)劃在基本建設(shè)項(xiàng)目抽審 10%的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)。 3．資金管理審計(jì)調(diào)查。 2021 年資金管理審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)和效益情況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財(cái)務(wù)管 理模式的運(yùn)作、電費(fèi)回收、資金收入、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，檢查是否有對(duì)外投資、拆借、委托理財(cái)、擔(dān)保、抵押等資金管理上的風(fēng)險(xiǎn)，審查評(píng)價(jià)資金的安全、完整性和管理的有效性，提出規(guī)范措施，促進(jìn)有效防范風(fēng)險(xiǎn)。 4．預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。 預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注全面預(yù)算管理的編制、審批、調(diào)整、考核過(guò)程的合規(guī)性，以及預(yù)算資金使用、控制過(guò)程的合法性、真實(shí)性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算、重大損失浪費(fèi)、挪用預(yù)算資金、賬外資金要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理，追究責(zé)任；對(duì)預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、資金管理程序不完善等問(wèn)題，要督促整改， 提高預(yù)算管理水平，使預(yù)算成本費(fèi)用可控、在控、促進(jìn)公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高。 5．物資管理審計(jì)調(diào)查。 物資管理開(kāi)展審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注，統(tǒng)購(gòu)物資項(xiàng)目審批、招投標(biāo)、物資采購(gòu)、合同履行、物資調(diào)撥、費(fèi)用結(jié)算、財(cái)務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn)，零星物資采購(gòu)調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注，采購(gòu)計(jì)劃、審批程序、物資庫(kù)存管理、費(fèi)用結(jié)算、以促進(jìn)物資管理的規(guī)范化水平。 6．依法經(jīng)營(yíng) 2 號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。 根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開(kāi)展依法經(jīng)營(yíng) 2 號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查，檢查 內(nèi)容主要包括三個(gè)方面：一是 2 號(hào)令的宣貫情況，是否公開(kāi)張貼、標(biāo)示 2 號(hào)令的內(nèi)容，是否制定 2 號(hào)令實(shí)施細(xì)則，宣貫的深度和廣度等情況；二是 2號(hào)令的執(zhí)行情況，主要檢查決策程序、計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況；三是監(jiān)督 2 號(hào)令的貫徹落實(shí)情況，主是結(jié)合各單位審計(jì)情況對(duì)各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，對(duì)執(zhí)行的嚴(yán)格性、有效性進(jìn)行統(tǒng)一檢查和評(píng)價(jià)，以推進(jìn) 2 號(hào)令在基層單位的貫徹落實(shí)，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營(yíng)根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負(fù)責(zé)實(shí)施。南方電網(wǎng)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)調(diào)查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調(diào)，下半年公司組成聯(lián)合審 計(jì)組重點(diǎn)抽查。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視，積極配合，圓滿完成 2 號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查工作，保證 2 號(hào)令在依法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貫徹到位。 四、強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)、提高審計(jì)監(jiān)督效果。 通過(guò)審計(jì)“整改年”的活動(dòng)，審計(jì)整改和落實(shí)已逐步被各級(jí)管理人員接受。公司將對(duì) 2021 年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)，加大審計(jì)整改力度及審計(jì)問(wèn)責(zé)，各單位對(duì)涉及共性管理問(wèn)題要重點(diǎn)整改，制定相關(guān)制度，保證審計(jì)整改常態(tài)化。審計(jì)工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況，不斷加強(qiáng)對(duì)整改情況的追蹤檢查，加大對(duì)整改問(wèn)題的評(píng)價(jià)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究，同時(shí)要加強(qiáng) 和各職能部門(mén)的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，有效管理。 五、推進(jìn)審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新和信息化建設(shè)。 深化審計(jì)信息化建設(shè)，提高計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的運(yùn)用水平。計(jì)劃 2021年開(kāi)始對(duì)下屬供電公司財(cái)務(wù)試行遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)督，同時(shí)，著手探索對(duì)營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高。 六、努力開(kāi)拓創(chuàng)新，轉(zhuǎn)換職能，提升履職水平 當(dāng)前，內(nèi)部審計(jì)的職能正在由單純的查錯(cuò)糾弊向以?xún)?nèi)控制度審計(jì)為主的管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估轉(zhuǎn)化，作為公司的內(nèi)部審計(jì)，一是通過(guò)審計(jì)，增強(qiáng)執(zhí)行能力，確保公司管理理念 、管理方法得到貫徹落實(shí)；二是針對(duì)管理流程和內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，完善，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)，提高管理效率；三是對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，進(jìn)行評(píng)估，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力；如何更好的履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。 2021 年將主要做好下述五個(gè)方面的工作：一是繼續(xù)完善審計(jì)工作基礎(chǔ)制度、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立責(zé)任追究制度。繼續(xù)推動(dòng)法經(jīng)營(yíng)二號(hào)令實(shí)施細(xì)則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)管理十條禁令”的實(shí)施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng)；二是強(qiáng)化審計(jì)管理信息化系的運(yùn)用，建設(shè)一支較高計(jì)算機(jī)水平的審計(jì)隊(duì)伍；三是在項(xiàng)目組織、資源調(diào)配、審計(jì)技術(shù)、基礎(chǔ)管理、能力素質(zhì)等方面積 極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計(jì)工作的能力和水平，重點(diǎn)是嚴(yán)格控制審計(jì)質(zhì)量。經(jīng)常開(kāi)展審計(jì)專(zhuān)題分析活動(dòng)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決問(wèn)題，及時(shí)改進(jìn)工作。樹(shù)立精品意識(shí)，創(chuàng)造精品審計(jì)項(xiàng)目；四是積極倡導(dǎo)審計(jì)理論研究，以思維創(chuàng)新來(lái)帶動(dòng)管理創(chuàng)新，要結(jié)合實(shí)際情況開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理、效益審計(jì)理論研究，為公司審計(jì)工作的發(fā)展創(chuàng)造條件；五是按照“素質(zhì)更好、水平更高、業(yè)務(wù)更棒”的要求，認(rèn)真加強(qiáng)自身建設(shè)，加強(qiáng)培訓(xùn)交流，直接用于指導(dǎo)實(shí)踐，不斷提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，努力培養(yǎng)造就一支政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計(jì) 隊(duì)伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計(jì)資源，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域，以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過(guò)程中依法經(jīng)營(yíng)工作需求。 第五篇：審計(jì)部工作計(jì)劃 一、網(wǎng)絡(luò)人節(jié)考評(píng)工作 網(wǎng)絡(luò)人節(jié)的考評(píng)工作，我們將按三步審查的方法進(jìn)行，即事先審查，了解活動(dòng)安排，避免不必要的開(kāi)支；事中監(jiān)察，確?；顒?dòng)按計(jì)劃進(jìn)行及資金等流動(dòng)明確；最后是事后核查，將活動(dòng)負(fù)責(zé)部門(mén)的工作匯報(bào)與審計(jì)人員的審計(jì)結(jié)果進(jìn)行核對(duì)與整理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)，審計(jì)部工作計(jì)劃。具體的細(xì)則，詳見(jiàn)《復(fù)旦大學(xué)第七屆網(wǎng)絡(luò)人節(jié)考評(píng)細(xì)則》。 二、加強(qiáng)各專(zhuān)業(yè)團(tuán)支部團(tuán)費(fèi)支出情況的審核 每個(gè)學(xué)期，團(tuán)費(fèi)的支出一直是各專(zhuān)業(yè)團(tuán)支部以及學(xué)院財(cái)務(wù)部的一項(xiàng)重要工作，為了能更加透明、合理地使用團(tuán)費(fèi)。本學(xué)期我們將要求各專(zhuān)業(yè)團(tuán)支部在開(kāi)學(xué)初（即九月底前）將上一學(xué)期團(tuán)費(fèi)支出的明細(xì)列表。除了向各專(zhuān)業(yè)同學(xué)公布在，在審計(jì)部也會(huì)有一份存檔，目的就是為了更好地促進(jìn)團(tuán)費(fèi)的合理化使用，工作計(jì)劃《審計(jì)部工作計(jì)劃》。詳見(jiàn)附錄一表格。 三、加強(qiáng)學(xué)院開(kāi)展的各種社會(huì)活動(dòng)的資金使用提供必要的監(jiān)督和核查 在這一點(diǎn)上，本學(xué)期審計(jì)部將仍舊采取常規(guī)活動(dòng)資金使用情況的審核以及 不定期抽查的辦法，并且委派專(zhuān)人定期檢查、抽查。這一監(jiān)督、核查方式將應(yīng)用到團(tuán)學(xué)聯(lián)各個(gè)部門(mén)中，旨在監(jiān)督活動(dòng)資金能夠充分使用到位，不出現(xiàn)浪費(fèi)、虛耗等現(xiàn)象的發(fā)生。并且根據(jù)各部門(mén)的預(yù)算配合財(cái)務(wù)部一起完成資金合理使用的監(jiān)督工作。 四、加強(qiáng)學(xué)院各項(xiàng)日常活動(dòng)的監(jiān)督 這將貫徹在學(xué)期的每一天，而不是在有項(xiàng)目或有活動(dòng)的時(shí)候才考評(píng)。使各個(gè)部門(mén)都知道我們審計(jì)部的工作，還要讓同學(xué)們投入到支持、幫之、配合我們的工作中。 在這一方面，審計(jì)部將根據(jù)團(tuán)學(xué)聯(lián)其他部門(mén)所開(kāi)展的活動(dòng)，分部門(mén)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)審計(jì)工作的開(kāi)展。保證各項(xiàng)活 動(dòng)、比賽公平、公正地開(kāi)展。并且在發(fā)現(xiàn)活動(dòng)中存在的不足之處時(shí)及時(shí)地向相關(guān)負(fù)責(zé)人指出，充分地保證活動(dòng)的順利展開(kāi)。 五、加強(qiáng)部門(mén)成員間的溝通，定期召開(kāi)例會(huì) ●時(shí)間： 9 月 8 日 ~9 月 12 日（具體時(shí)間待定） 內(nèi)容： 1）召開(kāi)審計(jì)部第一次部門(mén)會(huì)議，總結(jié)上一學(xué)期工作得失。 2）落實(shí) 9 月份工作內(nèi)容。 ●時(shí)間： 9 月 18日 9 月 22 日（具體時(shí)間待定） 內(nèi)容： 1）落實(shí)網(wǎng)絡(luò)人節(jié)考評(píng)工作的各項(xiàng)細(xì)則，召開(kāi)本部門(mén)籌備會(huì)。 ●時(shí)間： 10月 7 日 10 月 10日（具體時(shí)間待定） 以上是審計(jì)部新學(xué)期的工作計(jì)劃，具體的工作內(nèi)容以及時(shí)間將在開(kāi)學(xué)后根據(jù)團(tuán)學(xué)聯(lián)整體工作的開(kāi)展一一落實(shí)、確定。