【正文】 差”的占 %，“很好”的占 %，還出現(xiàn)了 1 個選擇“很差”的樣本，占比為 %。其中，選擇“很好”和“較好”的合計占比 %，超過半數(shù)，表明，調查對象對獨立董事在保護中小投資者利益方面所起的作用持較為肯定的態(tài)度。如圖 11 所示： 圖 11 獨立董事保護中小投資者利益的作用 從被調查者的身份來看，對于獨立董事在保護中小投資者利益方面所起的作用，“上市公司獨立董事”的看法接近總體水平，“上市公司管理人員”選擇“很好”或“較好”的比例為 %，略微低于總體水平 %，“投資者”的這一比例遠低于總體水平，僅有 %，“其他相關人員”的這一比例為 %，遠高于總體水平。如圖 12 所示：圖 12 調查對象對獨立董事保護中小投資者利益的態(tài)度 綜合來看，調查對象對獨立董事在“促進公司整體發(fā)展”、“促進公司治理”和“保護中小投資者利益”三個方面所起作用均持比較肯定的態(tài)度，選擇“很好”或“較好”的合計占比都超過了半數(shù)，依次占 %、 %和 %。其中，“促進公司治理”方面的好評占比最高，“保護中小投資者利益”方面的好評占比最低。這表明，相對而言，調查者對獨立董事“促進公司治理”的作用最為肯定，對“保護中小投資者利益”的作用認可度較低。如果將“很好”、“較好”、“一般”、“比較差”和“很差”分別賦予 1 的分值，計算調查對象對三個方面的平均打分，結果顯示，“促進公司整體發(fā)展”、“促進公司治理”和“保護中小投資者利益”的得分分別為 3. 5 和 ，“促進公司治理”方面所起的作用平均得分最高，“保護中小投資者利益”方面所起作用得分最低，與上面的認可比例相一致。 獨立董事工作盡職情況 對于獨立董事的工作盡職情況，調查對象選擇“較好”的超過了60%，為 %，其次是選擇“一般”的，占 %，而選擇“比較差”和“很好”的都很少，分別為 %和 %，沒有選擇“很差”的樣本?？梢姡{查對象對獨立董事的工作盡職情況較為認同。如圖 13 所示： 圖 13 獨立董事盡職情況的總體評價 將調查對象對獨立董事工作盡職情況的評價與調查對象的身份進行交叉分析，發(fā)現(xiàn)，“其他相關人員”選擇“很好”或“較好”的比例最高，為 %，“上市公司獨立董事”選擇這兩項的比例為 %，而“上市公司管理人員”為 %，低于平均水平。此外，“投資者”選擇“很好”或“較好”的與其他調查對象差別較大，明顯較低，只有 %，不足 50%，可見，投資者對獨立董事 工作的盡職情況不太滿意。結果如圖 14 所示：圖 14 不同調查對象對獨立董事盡職情況的評價 影響獨立董事履職的因素 （ 1）影響獨立董事充分履職的主要因素 問卷中列出了七個可能影響上市公司獨立董事充分履職的因素，即“獨立董事的獨立性不足”、“現(xiàn)行法律法規(guī)對獨立董事充分履職的約束不足，缺少相關問責、評價機制”、“獨立董事津貼水平太低，職責太多，責任太大，風險收益不對等”、“獨立董事對自身工作不重視，主觀不努力”、“獨立董事的專業(yè)知識不足，專業(yè)能力有欠缺”、“獨立董事履職經驗不足”、“上市公司不能為獨立董事充分履職提供必要的支持和保障”，請被調查者選擇自己認為比較重要的并排序。 我們將調查對象的選擇按照其排序進行 7,6,5,4,3,2,1 的賦值，分 別計算各因素的得分。統(tǒng)計結果顯示，調查對象認為影響獨立董事充分履職的最主要因素是“約束不足，缺少相關問責、評價機制”，和“獨立性不足”，得分分別為 861 和 679，遠遠高于其他因素的得分。接下來是“主觀不努力”和“津貼低責任大，風險收益不對等”，得分分別為 366 和 324?！敖涷灢蛔恪?、“上市公司提供支持和保障不夠”以及“專業(yè)能力欠缺”得分較低，分別為 2 4 229 和 141，表明，調查對象認為“經驗不足”、“上市公司提供支持和保障不夠”和“專業(yè)能力欠缺”不是影響獨立董事充分履職的關鍵因素。如圖 15 所示 ： 圖 15 獨立董事履職影響因素 對于影響上市公司獨立董事充分履職的主要因素，問卷還設置了開放選項，被調查者填寫的內容集中在“董事會中，獨立董事處于明顯弱勢”，以及“獨立董事本職工作繁忙，時間有限”等。 （ 2）關于獨立董事提名、選聘方式對其獨立性的影響 當前的獨立董事選聘方式是由上市公司董事會、監(jiān)事會以及單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份 1%以上的股東提名，現(xiàn)實操作中，往往是由公司的大股東提名，難以避免地跟上市公司的大股東存在或多或少的關系。這種提名、選聘方式對獨立董事的獨立性 是否造成影響？調查問卷顯示，調查對象中認為“基本沒有影響”的占 %，認為“有一些影響”的占 %，認為“有較大影響”的占 %。如圖16 所示：圖 16 獨立董事提名選聘方式對其獨立性的影響 從不同調查對象的選擇來看，“投資者”認為當前的提名、選聘方式對獨立董事獨立性“基本沒有影響”的比例為 %，遠遠低于其他調查對象；“上市公司獨立董事”和“上市公司管理人員”認為“基本沒有影響”的比例大體相當，分別為 %和 %；“其他相關人員”認為“基本沒有影響”的比例為 50%。如圖 17所 示： 圖 17 不同調查對象對獨立董事選聘方式的看法 （ 3）津貼發(fā)放方式對獨立董事獨立性的影響 當前獨立董事的津貼由上市公司直接為獨立董事發(fā)放，對于這種發(fā)放方式是否會對獨立董事的獨立性產生影響，問卷統(tǒng)計結果顯示，認為“基本沒有影響”的占 %；認為“有一些影響”但影響不大的占比為 %，認為“有較大影響”的占比為 %。如圖 18所示。