【正文】 要思想為指導(dǎo)，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，堅(jiān)持“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，遵守內(nèi)審職業(yè)道德，依法履行監(jiān)督職責(zé)， 努力提高工作質(zhì)量，為維護(hù)我鎮(zhèn)財經(jīng)秩序、促進(jìn)廉政建設(shè)、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理等方面，起到了積極的作用，為XX 社會經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。 今年以來，鎮(zhèn)審計(jì)室共完成了 XX 個項(xiàng)目審計(jì)，其中：財務(wù)收支審計(jì) X 個、干部離任審計(jì) X 個、基建、工程項(xiàng)目審計(jì) X 個，工會經(jīng)費(fèi)審查審計(jì) X 個?；仡櫧衲暌詠淼墓ぷ?，主要做了以下幾個方面： 按照年初工作計(jì)劃，認(rèn)真開展財務(wù)審計(jì)。 為及時了解掌握各單位財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動情況，加強(qiáng)檢查督促，鎮(zhèn)審計(jì)室于今年 12 月，對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20XX 財務(wù)收支情況進(jìn)行了全面審計(jì)。這次審計(jì)，我們以財務(wù)制度和鎮(zhèn)政府有關(guān)文件為依據(jù)，一是檢查了各單位 2021 經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性和效益性等情況，二是檢查了各單位執(zhí)行財務(wù)制度和政府有關(guān)規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼、有無出借集體資金，費(fèi)用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法，會計(jì)核算是否規(guī)范，收支有無虛估冒算，應(yīng)收賬款是否及時收回，有否存在損失浪費(fèi)等情況。對財務(wù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的 問題，及時與有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)溝通，做到即知即改 。對一些歷年遺留的問題，要求單位制訂計(jì)劃逐項(xiàng)處理。從今年一季度起，財務(wù)審計(jì)由經(jīng)管辦組織進(jìn)行季度互審，鎮(zhèn)審計(jì)室積極配合并一起參與財務(wù)互審。 堅(jiān)持有離必審原則，做好干部離任審計(jì)。 離任審計(jì)是加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié)，是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要制度，也是對領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)單位資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營狀況和經(jīng)濟(jì)管理等情況進(jìn)行綜合性評價。通過離任審計(jì)，進(jìn)一步明確干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，使離任者交得清楚，繼任者接得明白。在離任審計(jì)中，我們堅(jiān)持全面審計(jì)、重點(diǎn)突出、規(guī)范 操作，審計(jì)結(jié)論和審計(jì)評價做到客觀公正。今年以來，鎮(zhèn)審計(jì)室先后對 XX 鎮(zhèn) XX 居委會主任、XX 物業(yè)公司經(jīng)理、 XX 敬老院院長、 XX 村委會主任、 XX 經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司經(jīng)理和 XX 村委會主任進(jìn)行了離任審計(jì)。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，實(shí)事求是地進(jìn)行披露，提出整改意見，并督促整改。 加強(qiáng)項(xiàng)目結(jié)算監(jiān)督，搞好基建工程審價。 開展基建工程審價，加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資管理，提高資金使用效率，限度地節(jié)約建設(shè)資金，這是內(nèi)審工作的一項(xiàng)重要工作。近幾年來，隨著我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會不斷發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進(jìn)，我鎮(zhèn)在基礎(chǔ)設(shè)施和公益性事業(yè)方面加 大了投入力度，鎮(zhèn)政府和集體投資項(xiàng)目不斷增加。在基建工程審價中，鎮(zhèn)審計(jì)室堅(jiān)持工程審價規(guī)定，踏勘現(xiàn)場、仔細(xì)測量，做好審價機(jī)構(gòu)與建設(shè)方、施工方的協(xié)調(diào)。對 XX 萬元以上工程項(xiàng)目委托社會中介機(jī)構(gòu)直接審價 。對 XX 萬元以下項(xiàng)目，鎮(zhèn)審計(jì)室借助審價機(jī)構(gòu)專業(yè)力量進(jìn)行審價，并要求審價機(jī)構(gòu)正確套用計(jì)價標(biāo)準(zhǔn)，做好準(zhǔn)確定價，積極維護(hù)集體利益。今年以來，鎮(zhèn)審計(jì)室共完成基建工程項(xiàng)目審價 XX 個，送審價為 XX 萬元，審定價為 XX 萬元，核減工程造價 XX萬元，核減率為 XX%。其中委托社會中介機(jī)構(gòu)外審項(xiàng)目 XX 個，送審價為 XX 萬元，審定價為 XX 萬元，核減 金額 XX 萬元，核減率 XX%。內(nèi)審項(xiàng)目 XX 個，送審價為 XX 萬元，審定價為 XX 萬元，核減金額 XX 萬元，核減率為 X%。 認(rèn)真做好協(xié)調(diào)服務(wù)，落實(shí)審計(jì)整改意見 20XX 年下半年， XXXX 審計(jì)局對我鎮(zhèn)進(jìn)行黨政干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過這次審計(jì)，發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)在 20XX 和 20XX 年兩年間，財務(wù)、財政收支上存在著一定問題，根據(jù) XX 審計(jì)局出具的《審計(jì)報告》中提出的有關(guān)整改事項(xiàng)，鎮(zhèn)黨委、政府極為重視，于 20XX 年 12 月 24 日召開專題會議，研究部署審計(jì)整改。為了全面落實(shí)整改任務(wù)，根據(jù)擬定的整改分工，鎮(zhèn)審計(jì)室一方面及時了 解、掌握有關(guān)單位審計(jì)整改情況，及時向鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)匯報 。另一方面對有關(guān)問題提出了整改建議，供他們參考，并督促這些單位按照要求逐條逐項(xiàng)地搞好整改。在各方的配合支持下，鎮(zhèn)審計(jì)室按時起草了《 XX 鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況報告》，經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)審核后，在規(guī)定的時間內(nèi)及時上報了 XX 審計(jì)局。今年 3 月 18 日，經(jīng) XX 審計(jì)組再次回訪檢查驗(yàn)收。對今年內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，在 10 月份也進(jìn)行了一次檢查。 依法履行經(jīng)審職責(zé)，加強(qiáng)工會經(jīng)費(fèi)審計(jì)。 工會經(jīng)費(fèi)的審查、審計(jì)是工會工作的重要組成部分。根據(jù)上級工會的工作要求，于今年 2 月，對 鎮(zhèn)工會 2021 經(jīng)費(fèi)決算和 2021 經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行了審查 。5 月，對鎮(zhèn)工會 20XX 工會經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行同級審計(jì) 。7月，對鎮(zhèn)工會 200xx 年上半年經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審查 。8 月，對5 個基層工會 2021 年的經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行了審計(jì)。對工會經(jīng)費(fèi)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，我們都出具了審計(jì)意見書。通過審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范工會經(jīng)費(fèi)的使用和管理。 回顧今年以來的工作，雖然取得了一定成績，但對照上級和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有不小的差距。由于人力有限，難以制訂詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，有些工作做得還不夠深入細(xì)致 。由于缺乏基建工程項(xiàng)目的審價知識，新農(nóng)村建設(shè)中一些 內(nèi)審項(xiàng)目沒有經(jīng)過審價，不能及時完成 。審計(jì)工作水平和審計(jì)質(zhì)量還有待于進(jìn)一步提高。在今后的工作中，我們決心進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì) 。要堅(jiān)持邊干邊學(xué)，學(xué)用結(jié)合，認(rèn)真總結(jié)，查找不足，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)效率 。要嚴(yán)格按照內(nèi)審工作要求，進(jìn)一步規(guī)范操作程序，堅(jiān)持依法審計(jì)，及時完成各項(xiàng)工作任務(wù)。 20XX 年審計(jì)工作總體思路：進(jìn)一步加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì) 。緊緊圍繞黨委、政府的中心工作，服從于、服務(wù)于我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的“眼睛”，不斷加強(qiáng)監(jiān)督力度 。搞好部門間的溝通和協(xié)調(diào)， 有效開展各項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)工作要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的工作方針，繼續(xù)做好財務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理，努力提高審計(jì)工作質(zhì)量，著力抓好審計(jì)整改落實(shí)。 20XX 年主要工作設(shè)想如下： 繼續(xù)搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)完成情況、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理使用和保值增值情況，財務(wù)制度、國家財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況，以及單位內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況，客觀公正地進(jìn)行審計(jì)評價。 繼續(xù)搞好財務(wù)審計(jì)。重點(diǎn)對各單位財務(wù)管理、資金使用 、會計(jì)核算、支付手續(xù)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等情況的審核、監(jiān)督。通過審計(jì)，要進(jìn)一步促進(jìn)各單位自覺遵守財務(wù)制度，建立健全內(nèi)控制度，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，促進(jìn)增收節(jié)支，防止損失浪費(fèi)。設(shè)想從 20XX 年起，對所有單位進(jìn)行一次排摸，按照一定時間有計(jì)劃地進(jìn)行輪流審計(jì)。 繼續(xù)加強(qiáng)對基建工程項(xiàng)目審計(jì)。 20XX 年，一要繼續(xù)做好每個工程項(xiàng)目的審計(jì)，協(xié)調(diào)好有關(guān)部門，實(shí)行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計(jì)方式。二要繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行審價原則，上門實(shí)地測量，積極維護(hù)集體利益。 繼續(xù)做好審計(jì)整改、回訪工作。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各類問題和整改建議要及時通知到被 審單位，加強(qiáng)督促力度，確保審計(jì)意見落到實(shí)處，務(wù)求取得審計(jì)實(shí)效。 此外，及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 審計(jì)個人工作總結(jié)篇四 20XX 在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司 20XX 工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就 20XX 審計(jì)工作總結(jié)如下： 一、完成主要工作 20XX 年共完成審 計(jì)項(xiàng)目 97 項(xiàng)，其中財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì) 12 項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì) 1 項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 2 項(xiàng)，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì) 3 項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì) 38 項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì) 41 項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。 預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財務(wù)收支審計(jì)并軌同行 預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計(jì)報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo) 整改。 20XX 完成上財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì) 12 項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題 41 項(xiàng)，提出建議 36 項(xiàng)。1011 月份審計(jì)部對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。通過審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。 開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì) 20XX 年 7 月，公司為扭轉(zhuǎn) XX 汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反 復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn) XX 汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。 完善投資企業(yè)審計(jì)，提供投資評估依據(jù) 為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對 2021 省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。 加強(qiáng)離任審計(jì)，提供人事管理參考 20XX 年，寶 XX 原總經(jīng)理、新 X 湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價，為集團(tuán)人事考核提供參考。 完善基建工程審計(jì) 20XX 年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。 20XX 年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì) 38 項(xiàng)，預(yù)算金額 84 44 萬元，核減金額 28 84 萬元 ?；üこ添?xiàng)目結(jié)算審計(jì) 40 項(xiàng)，結(jié)算報審金額 1， 39 40 萬元，核減金額 38 39 萬元。 根據(jù)集團(tuán)公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。 20XX 年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核 1 項(xiàng)，結(jié)算報審金額 22 13 萬元，核減金額 1193 萬元。為集團(tuán)降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。 二、主要工作體會 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵 20XX 在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難 ，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來一定便利，推動審計(jì)工作順利完成。 加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量 質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。 在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的 內(nèi)部審計(jì)制度體系。 在信息化方面，隨著企業(yè) ERP 系統(tǒng)上線運(yùn)行， ERP 系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員積極學(xué)習(xí) ERP 流程操作、深化 ERP 審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展 ERP 環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。 延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問題整改落實(shí) 20XX年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與 各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。 三、存在問題與今后打算 存在問題 ①由于目前審計(jì)部僅有財務(wù)審計(jì) 2 人，工程審計(jì) 1 人，疲于應(yīng)付近 30 家孫子公司財務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)等及大量基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控評審等中去，對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。 ②集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。 今后打算 ①堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集 團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計(jì)專業(yè)知識相對薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中積極探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。 ② 20XX 年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作