【導(dǎo)讀】行的免疫系統(tǒng)功能。為推我縣進(jìn)依法行政，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序和廉政建設(shè):. 服務(wù)中心工作等方面發(fā)揮了積極作用。截至11月底，共完成審計(jì)項(xiàng)目32個(gè)，占全年計(jì)劃任務(wù)34個(gè)的94%，萬元，管理不規(guī)范金額萬元，已上繳財(cái)政金額萬元。中罰沒金額6萬元，提出審計(jì)意見建議31條）。管理，提高資金的使用和經(jīng)濟(jì)效益這一審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行審計(jì)。位收入未按規(guī)定繳交；預(yù)算結(jié)構(gòu)不夠合理，部分專項(xiàng)撥付不夠及時(shí)；部分納稅單位未隨稅交入庫繳交滯納金，少繳土地使用稅等。對以上三個(gè)單位合計(jì)。前全部整改到位。并將預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)結(jié)果報(bào)告以期向?？h政府和人大常委會(huì)提交了報(bào)告。止已審12個(gè)，在審未結(jié)5個(gè)。查出招待費(fèi)超支、虛列支出、固定資產(chǎn)未入賬、損失浪費(fèi)等問題。出違規(guī)金額萬元，對查出問題提出了糾正和處理意見。入住房困難戶改造等8個(gè)單位的專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查。認(rèn)真貫徹落實(shí)上級審計(jì)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)。（二）今年文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入征管情況審計(jì)。按市審計(jì)局統(tǒng)一布置

　　

【正文】 、超限額支付現(xiàn)金、用不合規(guī)發(fā)票列支、白條抵庫、違規(guī)采購、公款私存、超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費(fèi)等問題。 通過審計(jì)促進(jìn)和規(guī)范了行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支和執(zhí)收執(zhí)罰行為，與去年相比今年的行政事業(yè)單位亂收費(fèi)問題得到有效遏制。 （四）繼續(xù)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)投資的 審計(jì) 近些年來，國家對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大。固定資產(chǎn)投資審計(jì)成為審計(jì)工作一項(xiàng)重要的內(nèi)容 ,為了適應(yīng)這一新形勢的要求，我局不斷創(chuàng)新，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極探索多種形式和方法對建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)監(jiān)督，拓寬審計(jì)領(lǐng)域和審計(jì)覆蓋面，提高審計(jì)效率和效果，為政府節(jié)約了大量投資資金 ,為完善投資決策提供了重要依據(jù) ,有效地提高公共資金的使用效益和遏制了投資與建設(shè)領(lǐng)域的腐敗現(xiàn)象。為了加強(qiáng)對國家建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，提高建設(shè)項(xiàng)目的管理水平，防止建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中因管理不善造成的損失浪費(fèi)，今年我們參照《巴彥淖爾市投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督暫行 辦法 187。，結(jié)合我縣投資審計(jì)工作的實(shí)際，由我局?jǐn)M定出臺(tái)了 171。五原縣政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法 187。為工程審計(jì)技術(shù)人員購置了筆記本電腦以及《神機(jī)妙算算量及套價(jià)軟件》，以保證投資審計(jì)的質(zhì)量和效果。我局投資審計(jì)工程技術(shù)人員力量十分薄弱，在很大程度制約了我縣固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作的開展，為了保質(zhì)保量完成今年的投資審計(jì)任務(wù) ,我局聘請了兩位精通投資審計(jì)的專業(yè)技術(shù)人員參與我局今年的投資審計(jì)工作。對于沒有設(shè)計(jì)施工圖紙以及包含隱蔽工程的投資項(xiàng)目，全部經(jīng)過投資審計(jì)人員通過實(shí)地丈量和現(xiàn)場挖開隱蔽部分來計(jì)算工程量。截止現(xiàn)在已完成固定資產(chǎn)投資審計(jì) 16 項(xiàng)，審計(jì)投資額 6832 萬元。查出違規(guī)資金總額 萬元，其中無計(jì)劃投資 155 萬元；超標(biāo)準(zhǔn)超計(jì)劃投資 萬元 。工程項(xiàng)目未經(jīng)招標(biāo)發(fā)包 萬元。查出工程結(jié)算不實(shí)多列工程結(jié)算 萬元，少計(jì)少繳稅金 萬元 。超限額支付現(xiàn)金 萬元。為建設(shè)單位節(jié)約了大量建設(shè)資金。 （五）加強(qiáng)對專項(xiàng)資金和外資資金的審計(jì) 專項(xiàng)資金使用的效益及效果，直接關(guān)系到國計(jì)民生，關(guān)系到社會(huì)的發(fā)展與穩(wěn)定。根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的安排部署，現(xiàn)已完成了 3 個(gè)外債項(xiàng)目專戶資金配套管理情況的審計(jì)，配合市局完成了對汶川地震救災(zāi)資金的專 項(xiàng)審計(jì)。 2021 年 10 月份我局抽調(diào) 5 名業(yè)務(wù)骨干配合市審計(jì)局歷時(shí)近一個(gè)月，完成了對我縣基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)的專項(xiàng)審計(jì)。同時(shí)完成了對鄉(xiāng)鎮(zhèn)獸醫(yī)站基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金農(nóng)村沼氣池建設(shè)資金，以及部分農(nóng)村學(xué)校的校舍維修改造資金的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。受市局委托對我縣糧食企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債損益及全市涉及工業(yè)企業(yè)的行政事業(yè)性收費(fèi)進(jìn)行了審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。 （六）積極配合有關(guān)部門完成縣委、政府交辦的其它審計(jì)任務(wù) 2021 年 ,我局抽調(diào)多名審計(jì)業(yè)務(wù)骨干，配合縣紀(jì)檢委、財(cái)政局、政府采購中心完成了對縣直行政事業(yè)單位政府采購工作的專項(xiàng)檢查和縣直中小學(xué)以及農(nóng)村 小學(xué)實(shí)施普九教育時(shí)形成的債務(wù)鎖定工作；配合紀(jì)檢委完成了對復(fù)興中心校信訪事件、原糖業(yè)公司信訪案件和信用合作聯(lián)社的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查；配合公安局經(jīng)偵大隊(duì)對工商銀行以資抵貸漏繳稅金情況進(jìn)行了檢查 ,查出工行在出售以抵貸資產(chǎn)時(shí)漏繳稅金 萬元。在對各農(nóng)村小學(xué)的財(cái)務(wù)收支中發(fā)現(xiàn)部分在化解普九債務(wù)時(shí)學(xué)校使用自制情況說明充當(dāng)發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)基建工程支出的現(xiàn)象，我局工作人員及時(shí)通報(bào)了情況，局領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)研究決定在審計(jì)工作非常緊張的情況下又抽調(diào)了四個(gè)審計(jì)組對這一情況進(jìn)行了專項(xiàng)集中審計(jì)調(diào)查，堵塞了施工方偷逃稅款的漏洞。 二、機(jī)關(guān)建設(shè)工作 加強(qiáng) 審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是搞好審計(jì)工作的基礎(chǔ)和保證，我局領(lǐng)導(dǎo)班子在縣委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下樹立“圍繞中心，服務(wù)大局”的意識(shí)，堅(jiān)持民主集中制的原則，做到大事講原則，小事講風(fēng)格，是一個(gè)團(tuán)結(jié)、和諧、具有很強(qiáng)戰(zhàn)斗力的領(lǐng)導(dǎo)班子。在領(lǐng)導(dǎo)班子的帶動(dòng)下，通過學(xué)習(xí)和開展一系列的創(chuàng)建活動(dòng)，加強(qiáng)了審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)，提高了審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，充分激發(fā)了全局人員工作積極性，全面加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)。把機(jī)關(guān)黨的建設(shè)、廉政建設(shè)和精神文明建設(shè)放到突出的位置來抓，形成機(jī)關(guān)黨建、廉政建設(shè)和精神文明建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展與審計(jì)工作相互促進(jìn)的良好工作局面。 （一）強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高素質(zhì) 學(xué)習(xí)是加強(qiáng)思想教育，提高干部素質(zhì)，促進(jìn)工作的重要保證。我局樹立審計(jì)干部終身學(xué)習(xí)理念，堅(jiān)持自我學(xué)習(xí)和集中學(xué)習(xí)相結(jié)合。倡導(dǎo)在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作，做到學(xué)習(xí)工作化，工作學(xué)習(xí)化。堅(jiān)持每周兩次的集中學(xué)習(xí)制度，以提高審計(jì)人員素質(zhì)為重點(diǎn)，加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和審計(jì)職業(yè)道德教育，審計(jì)工作紀(jì)律和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。今年我局有三位同志報(bào)考了黨校舉辦的后期本科班的函授學(xué)習(xí) ,局機(jī)關(guān)給予報(bào)銷 80%的學(xué)費(fèi) 。我局派遣紀(jì)檢組長參加了機(jī)關(guān)黨委組織的到革命圣地井崗山考察學(xué)習(xí)、一名業(yè)務(wù)骨干參加了組織部組織的全縣中青年后備干部培訓(xùn)班；派出 7 名業(yè)務(wù) 骨干參加了市審計(jì)局組織的中青年干部考職培訓(xùn)班以及“ ao 現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)”的培訓(xùn)，通過培訓(xùn)增強(qiáng)審計(jì)干部對巴彥淖爾市情和全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要戰(zhàn)略、宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢的認(rèn)識(shí)，推動(dòng)全局干部深入學(xué)習(xí)踐行科學(xué)發(fā)展觀，提高審計(jì)干部的大局意識(shí)、宏觀意識(shí)、政治意識(shí)、服務(wù)意識(shí)，提高審計(jì)干部圍繞大局、科學(xué)服務(wù)全縣中心工作的能力。提高審計(jì)干部學(xué)習(xí)應(yīng)用計(jì)算機(jī)審計(jì)的能力，使廣大審計(jì)人員充分認(rèn)識(shí)到只有不斷的更新知識(shí)才能適應(yīng)不斷變化的現(xiàn)代審計(jì)環(huán)境。 （二）注重提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)信息化基礎(chǔ)建設(shè) 審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，我局高度重視審計(jì)質(zhì)量 ,把 審計(jì)質(zhì)量列為全年的目標(biāo)管理考核的重點(diǎn)，與業(yè)務(wù)人員的個(gè)人業(yè)績直接掛鉤，以嚴(yán)格的審計(jì)質(zhì)量監(jiān)管制度和規(guī)范的辦法來促使審計(jì)質(zhì)量的提高，嚴(yán)格執(zhí)行三級復(fù)核制度，健全內(nèi)部執(zhí)法監(jiān)控，將執(zhí)法責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)崗位，落實(shí)到每一個(gè)人，實(shí)行分級負(fù)責(zé)，分工協(xié)作，每年都組織開展一次對本局業(yè)務(wù)股室的審計(jì)案卷和審計(jì)質(zhì)量的互查活動(dòng)，通過這些舉措調(diào)動(dòng)和促進(jìn)了業(yè)務(wù)人員提高審計(jì)質(zhì)量的積極性和防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。 為了進(jìn)一步提升審計(jì)工作效率和提高審計(jì)質(zhì)量，按照市局關(guān)于審計(jì)信息化建設(shè)的安排意見， 2021 年我局將啟動(dòng)使用 ao 現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)。為了 使每一位業(yè)務(wù)人員都能夠在最短的時(shí)間內(nèi)熟練掌握軟件的應(yīng)用，我局今年在單位經(jīng)費(fèi)十分困難的情況下，在原來已配備 17 臺(tái)筆記本電腦的基礎(chǔ)上，又為業(yè)務(wù)人員配備了 3 臺(tái)筆記本電腦。局里配備了移動(dòng)硬盤，還為每一位業(yè)務(wù)人員配備了移動(dòng) u 盤，現(xiàn)在全局在職人員人均計(jì)算機(jī)達(dá)到了 臺(tái) ,每個(gè)辦公室 ,每一位工作人員都開通了局域網(wǎng) ,攝像機(jī)、照像機(jī)等基礎(chǔ)設(shè)備基本配備齊全。 （三）明確目標(biāo)管理 ,完善和健全工作制度 為了加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)工作的完善和提高，繼續(xù)實(shí)行目標(biāo)考核管理。積極完善和建全內(nèi)部管理制度，努力創(chuàng)新工作運(yùn)行機(jī)制，推進(jìn)落實(shí)各項(xiàng)工作制 度。做到用制度管權(quán)、靠制度管人、按制度辦事。我局先后制定和修定了多項(xiàng)內(nèi)部管理制度及工作考評措施，這些制度和措施的落實(shí)，為提高機(jī)關(guān)工作效能 ,促進(jìn)審計(jì)人員廉潔從審，規(guī)范審計(jì)工作提供了辦事依據(jù)和工作保障，使審計(jì)工作逐步走上了規(guī)范化和制化的軌道。 (四 )積極推行黨務(wù)、政務(wù)公開和民主評議行風(fēng)工作 按照縣委關(guān)于推行黨務(wù)公開的意見、五原縣政務(wù)公開暫行辦法和我局制定的黨務(wù)政務(wù)公開實(shí)施意見，在對履行職責(zé)、思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、廉潔自律、制度建設(shè)、干部工作、重要行政工作和重大財(cái)務(wù)支出等方面規(guī)定的公開內(nèi)容進(jìn)行了局內(nèi)公開，增強(qiáng)全局干部對支部及局領(lǐng)導(dǎo)班子的信任，密切了黨群和干群關(guān)系，增強(qiáng)單位凝聚力和戰(zhàn)斗力。同時(shí)我局扎實(shí)開展民主評議行風(fēng)工作。一是確定了今年行風(fēng)評議的方法、步驟和著力點(diǎn)，使行風(fēng)評議工作有條不紊的進(jìn)行。二是向被審計(jì)單位和行風(fēng)監(jiān)督員發(fā)放社會(huì)調(diào)查問卷，廣泛征求和了解社會(huì)各界對審計(jì)工作中履行監(jiān)督職能、審 計(jì)程序、隊(duì)伍建設(shè)和執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律等方面的評價(jià)。三是匯總評議結(jié)果，針對提出的建議認(rèn)真總結(jié)并制定具體的整改計(jì)劃。另外按照縣糾風(fēng)辦的安排，我局進(jìn)行了兩期以宣傳審計(jì)法律法規(guī)、審計(jì)職能，受理和解答群眾咨詢和投訴以及聽取群眾關(guān)于審計(jì)業(yè)務(wù)建設(shè)、行風(fēng)建設(shè)的意見和建議的“政風(fēng)行風(fēng)熱線”直播廣播，收到了較好的效果。 （五）全力迎接文明單位驗(yàn)收，再創(chuàng)機(jī)關(guān)良好風(fēng)氣和文明新形象。 今年是我縣文明單位重新驗(yàn)收的關(guān)鍵一年，我局以學(xué)習(xí)實(shí)踐胡錦濤總書記倡導(dǎo)的“八個(gè)方面的良好作風(fēng)”和市委提出的“轉(zhuǎn)變作風(fēng)、提高效能、優(yōu)化服務(wù)、促進(jìn)發(fā)展”為主題，以 創(chuàng)建“三個(gè)一流”，建設(shè)“六型”機(jī)關(guān)，實(shí)現(xiàn)“八個(gè)做到”為目標(biāo)，自覺地把審計(jì)工作置于全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的大局之中，主動(dòng)地為發(fā)展大局服務(wù)，為維護(hù)群眾利益服務(wù)，為反腐倡廉服務(wù)，為被審計(jì)單位服務(wù)。堅(jiān)持依法審計(jì)，正確行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，真實(shí)、客觀、公正地揭露和處理各種違法違規(guī)問題，真正做到嚴(yán)格依法開展工作，努力做到審計(jì)程序合法，審計(jì)行為規(guī)范，審計(jì)證據(jù)可靠，審計(jì)結(jié)果準(zhǔn)確。努力改善機(jī)關(guān)形象，在深入開展反腐倡廉教育的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作紀(jì)律，強(qiáng)化審計(jì)一線的檢查監(jiān)督。完善案審會(huì)制度，重大問題的定性處理和處罰要經(jīng)集體討論決定。全力 打造審計(jì)團(tuán)隊(duì)，建設(shè)和諧型機(jī)關(guān)，樹立團(tuán)隊(duì)意識(shí)，形成團(tuán)隊(duì)精神。在工作中倡導(dǎo)有效合作、團(tuán)結(jié)協(xié)作、密切配合、坦誠相待、互相支持。同志之間相互尊重、相互信任、相互溝通、相互諒解。形成了謙讓不爭功，寬容不挑剔，不為個(gè)人得失論長短，不為一已之利爭高低的良好風(fēng)氣，樹立了審計(jì)機(jī)關(guān)文明和諧的新形象。 （六）積極開展黨務(wù)和社會(huì)各項(xiàng)活動(dòng)。 局黨支部始終堅(jiān)持兩手抓、兩手都要硬的工作原則，認(rèn)真開展各項(xiàng)黨務(wù)活動(dòng)，通過組織學(xué)習(xí)、召開黨內(nèi)民主生活會(huì)和“三評”等項(xiàng)活動(dòng)的開展增強(qiáng)了黨員的組織觀念，促進(jìn)了單位的各項(xiàng)工作。特別是在紀(jì)念建黨 87 周年之 際，結(jié)合六月份黨務(wù)活動(dòng)月，局支部開展豐富多彩的活動(dòng)。重溫黨章學(xué)習(xí)，認(rèn)真開展先進(jìn)黨支部、優(yōu)秀共產(chǎn)黨員、優(yōu)秀黨務(wù)工作者的推薦工作，組織全體干部外出活動(dòng)，召開紀(jì)念建黨 87 周年座談會(huì)，充分激發(fā)和調(diào)動(dòng)了全體黨員對黨的熱情和工作積極性。 2021 年局里為銀定圖鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)幫扶資金 2 萬元。除逢年過節(jié)以現(xiàn)金和物品慰問待道固定幫扶貧困戶外，還積極組織開展了“博愛一日捐”活動(dòng)，發(fā)動(dòng)全局人員捐款 1660 元，受到相關(guān)單位表揚(yáng)。在四川汶川大地震后，全局人員主動(dòng)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款 2900 元，還為災(zāi)區(qū)交納了“特殊黨費(fèi)”1050 多元，扶困助學(xué)捐款 1100 多元，展現(xiàn)出了審計(jì)人的高尚情操。 三、存在問題與不足 一是審計(jì)的整體質(zhì)量還不高，隨著審計(jì)監(jiān)督領(lǐng)域的不斷拓展，審計(jì)覆蓋面越來越大，審計(jì)項(xiàng)目越來越多。由于人少事多，任務(wù)重，完成審計(jì)任務(wù)的壓力越來越大，在一定程度上影響了審計(jì)質(zhì)量的提高。加之現(xiàn)有的審計(jì)人員懂一般財(cái)務(wù)審計(jì)的多。習(xí)慣于單純的會(huì)計(jì)查賬審計(jì)，掌握現(xiàn)代管理知識(shí)、先進(jìn)技能，和適應(yīng)變化了的新形勢的能力還較弱。因此，雖然審出的項(xiàng)目很多，但能夠深層次、多角度地透視和綜合分問題能提出有一定高度的建設(shè)性建議人才還不多，打造出的精品很少。 二是固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目累積較 多，審計(jì)力量相對不足，一定程度上影響建設(shè)投資單位的投資結(jié)算。 三是審計(jì)宣傳報(bào)道的數(shù)量較少，撰寫編報(bào)的信息報(bào)道的質(zhì)量不高。