【導(dǎo)讀】經(jīng)營(yíng)商戶約100戶。占地面積為202139平方米，建筑面積平方米。該項(xiàng)目總投資億元，由公司自行解決落實(shí)。

　　

【正文】 新增固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元。新增固定資產(chǎn)投資估算和構(gòu)成詳見表 8 82。 表 82 新增固定資產(chǎn)投資估算表 項(xiàng)目名稱 單位 規(guī) 模 單價(jià)（元） 金額（萬(wàn)元） 1．土建工程 平方米 3000 1500 450 2．輔助工程 綠化、硬化工程 平方米 11500 60 69 電力工程 米 8600 80 智能化系統(tǒng)（弱電）工程 米 21000 40 84 給排水、消防工程 米 12021 80 96 供熱工程 平方米 3000 120 36 合 計(jì) 表 82 新增固定資產(chǎn)投資構(gòu)成表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 估算投資 (萬(wàn)元 ) 所占比例 (％ ) 1 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 2 建筑費(fèi) 3 安裝工程費(fèi) 4 運(yùn)雜費(fèi) 5 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 6 建設(shè)單位管理費(fèi) 7 辦公家具購(gòu)置費(fèi) 60 8 人員培訓(xùn)費(fèi) 20 9 工程監(jiān)理費(fèi) 10 驗(yàn)收鑒定費(fèi) 11 基本預(yù)備費(fèi) 12 建設(shè)期利息 合 計(jì) 100 二、新增固定資產(chǎn)資金來(lái)源與籌措 本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，新增固定資產(chǎn)投資使用計(jì)劃與資金籌措詳見附表 3。 三、流動(dòng)資金估算及資金來(lái)源 本項(xiàng)目新增流動(dòng)資金總額為 ，其中鋪底流動(dòng)資金30%為 ，由企業(yè)自籌資金解決。 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)計(jì)劃 本項(xiàng)目計(jì)算期 10 年，建設(shè)期為 2 年，經(jīng)營(yíng)期為 8 年。第 3年開始正式運(yùn)營(yíng)（滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)年），通過(guò)出租產(chǎn)業(yè)化示范功能區(qū)、生活服務(wù)功能區(qū)，預(yù)計(jì)收入總額為 288萬(wàn)元；通過(guò)提供科技信息服務(wù)，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)收入 120 萬(wàn)元。 二、總成本測(cè)算 滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)年項(xiàng)目總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為。 （一）原材料價(jià)格的確定（不含稅） 是以現(xiàn)行價(jià)格為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算。 （二）燃動(dòng)力費(fèi) 以現(xiàn)行價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。 （三）工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目技術(shù)人員和管理人員共計(jì) 40 人，人均工資按 萬(wàn)元 /年計(jì)算。 （四）基本折舊和攤銷費(fèi) 固定資產(chǎn)中房屋折舊年限按 20 年計(jì)算 ，機(jī)器設(shè)備折舊年限按 10年計(jì)算，殘值率為 5％，遞延資產(chǎn)按照 5 年攤銷。 （五）修理費(fèi)用按折舊的 30%計(jì)算 （六）銷售費(fèi)用按銷售收入的 4%計(jì)算 總成本費(fèi)用估算詳見附表 4。 三、銷售收入、銷售稅金及附加、利潤(rùn)及其分配 本項(xiàng)目第三年（滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)年）預(yù)計(jì)收入為 408 萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè)稅按 5%計(jì)算，城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加分別為 7%、3%，預(yù)計(jì)滿負(fù)荷年銷售稅金及附加為 。 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見附表 5。 滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，所得稅額為 萬(wàn)元。在可分配利潤(rùn)中，盈余公 積金提取比例為 10%，公益金提取比例為 5%。滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)年稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元。 損益和利潤(rùn)分配詳見附表 6。 四、項(xiàng)目盈利能力 （一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 稅前 % 稅后 % （二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic＝ 10%) 稅前 533萬(wàn)元 稅后 208萬(wàn)元 （三）投資回收期（含建設(shè)期） 稅前 稅后 （四）投資利潤(rùn)率 % 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量詳見附表 7－ 附表 7－ 2。 五、經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益分析 （一）經(jīng)濟(jì)效益分析 從以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中可以看出，其內(nèi)部收益率超過(guò)社會(huì)基準(zhǔn)折現(xiàn)率，說(shuō)明項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益較好，盈利能力較強(qiáng)。并能夠滿足銀行要求在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)還清貸款。該項(xiàng)目是國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的項(xiàng)目之一，項(xiàng)目建成后，經(jīng)濟(jì)效益明顯，該項(xiàng)目是可行的。 （二）社會(huì)效益分析 1． 蒙元文 化創(chuàng)作中心 的建設(shè)將會(huì)促進(jìn)鄂爾多斯相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 蒙元文化創(chuàng)作中心 的建設(shè)，必然帶來(lái) 文化、 技術(shù)、人才、信息、資金等的集聚效應(yīng)，為鄂爾多斯經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。延長(zhǎng)了產(chǎn)業(yè)鏈條， 增加文化軟勢(shì)力 。 2． 蒙元文化創(chuàng)作中心 的建設(shè)將會(huì)促進(jìn)鄂爾多斯市經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。有利于提高財(cái)政收入水平和人均收入水平。在開發(fā)建設(shè)過(guò)程中，至少可以拉動(dòng)社會(huì)直接、間接投資約 1億元。此外，園區(qū)的建設(shè)還有利于提高鄂爾多斯旅游文化知名度，提高對(duì)外開放水平，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)。 3． 蒙元文化創(chuàng)作中心 的建設(shè)有利于解決就業(yè)問題。目前，大學(xué)生就業(yè)難是我 國(guó)各地區(qū)存在的普遍問題。鄂爾多斯蒙元文化產(chǎn)業(yè)園區(qū)的實(shí)施將會(huì)為社會(huì)提供大量各類專業(yè)的就業(yè)機(jī)會(huì)，可以有效地緩解該地區(qū)的就業(yè)壓力，維護(hù)社會(huì)安定團(tuán)結(jié)。 第十四章 風(fēng)險(xiǎn)分析 一、盈虧平衡分析 滿負(fù)荷經(jīng)營(yíng)年年本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) (生產(chǎn)能力利用率 )為%，即營(yíng)業(yè)收入達(dá)到 萬(wàn)元時(shí)，處于盈虧平衡狀態(tài)，說(shuō)明企業(yè)的成本低，盈利情況良好。 二、敏感性分析 本報(bào)告分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本的變化進(jìn)行敏感性分析。 表 121 敏感性分析表 全部投資 (所得稅前 ) 序號(hào) 項(xiàng) 目 變動(dòng)幅度 內(nèi)部收益率 凈現(xiàn)值 投資回收期 % 萬(wàn)元 年 基本方案 % 533 1 固定資產(chǎn)投資 10% % 464 10% % 602 2 銷售收入 10% % 713 10% % 354 3 經(jīng)營(yíng)成本 10% % 475 10% % 592 從上表中可以看出，當(dāng)這幾種因素變化 10％時(shí)，項(xiàng)目的稅前內(nèi)部收益率仍在 20％以上，說(shuō)明項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 三、其他可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)分析 （二）資金風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目的資金籌措 完全由企業(yè)自行籌集 解決，由于投資量大，存在許多不確定因素。資金籌措存在一定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此 蒙元文化創(chuàng)作中心 應(yīng)妥善運(yùn)作。加快園區(qū)總體發(fā)展步伐，注重提高經(jīng)濟(jì) 效益，增強(qiáng)園區(qū)整體還款能力。 （三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目對(duì)于管理有很高的要求，所以員工必須具備很高的專業(yè)管理知識(shí)，適應(yīng)市場(chǎng)需求。 新增固定資產(chǎn)投資估算表 附表 1 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建安工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其它費(fèi)用 合 計(jì) 占固定資產(chǎn)投資比例％ 新增固定資產(chǎn)投資 1 工程費(fèi)用 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 設(shè)備貨價(jià) 運(yùn)雜費(fèi) 關(guān)稅、增值稅 安裝費(fèi) 2 其它費(fèi)用 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 辦公家具購(gòu)置費(fèi) 60 建設(shè)單位管理費(fèi) 人員培訓(xùn)費(fèi) 20 工程監(jiān)理費(fèi) 鑒定驗(yàn)收費(fèi) 3 基本預(yù)備費(fèi) 4 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金估算表 附表 2 單位：萬(wàn)元 序 號(hào) 項(xiàng) 目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 30 12 存貨 原材料 16 燃料 20 18 在產(chǎn)品 18 20 產(chǎn)成品 25 其它 現(xiàn)金 30 12 2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付帳款 45 8 3 流動(dòng)資金 4 流動(dòng)資金增加額 5 自有流動(dòng)資金 流動(dòng)資金貸款 流動(dòng)資金貸款利息 新增投資計(jì)劃與資金籌措 附表 3 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 總資金 固定資產(chǎn)投資 新增固定資產(chǎn)投資 利用原有固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 其中鋪底流動(dòng)資金 2 資金籌措 資本金 申請(qǐng)國(guó)家投資 地方配套 企業(yè)自籌 利用原有固定資產(chǎn) 借款 長(zhǎng)期借款 流動(dòng)資金借款 總成本費(fèi)用估算表 附表 4 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合 計(jì) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 負(fù) 荷 1 外購(gòu)原材料 2 外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi) 3 工資及福利費(fèi) 4 修理費(fèi) 5 折舊費(fèi) 6 攤銷費(fèi) 7 財(cái)務(wù)費(fèi) 其中：利息支出 8 銷售費(fèi)用 9 研究開發(fā)費(fèi)用 10 其它費(fèi)用 11 總成本費(fèi)用 其中：固定成本 可變成本 12 經(jīng)營(yíng)成本 固定資產(chǎn)折舊表 附表 51 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 新增固定資產(chǎn) 房屋、建筑物 原值 折舊費(fèi) 凈值 設(shè)備 原值 折舊費(fèi) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 凈值 2 折舊合計(jì) 凈值合計(jì) 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷 附表 52 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 攤銷年限 原值 生產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 1 無(wú)形資產(chǎn) 土地使用權(quán) 20 攤銷 凈值 其他無(wú)形資產(chǎn) 5 攤銷 凈值 2 遞延資產(chǎn)（開辦費(fèi)） 5 135 攤銷 27 27 27 27 27 凈值 108 81 54 27 0 3 無(wú)形及遞延資產(chǎn)合計(jì) 5 攤銷 凈值 銷售收入及稅金 附表 6