【導(dǎo)讀】第二章項(xiàng)目建設(shè)的背景及必要性................錯(cuò)誤!環(huán)境保護(hù)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)..............錯(cuò)誤!主要污染源及污染物............錯(cuò)誤!勞動(dòng)安全衛(wèi)生..................錯(cuò)誤!財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和原則.........錯(cuò)誤!財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取...錯(cuò)誤!成本費(fèi)用、營(yíng)業(yè)收入及稅金估算.錯(cuò)誤!

　　

【正文】 稅費(fèi) 增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅執(zhí)行一般納稅人稅率 17%進(jìn)項(xiàng)稅抵扣稅率 17%。 城市維護(hù)建設(shè)稅，按實(shí)繳增值稅額的 5%算。 教育費(fèi)附加，按實(shí)繳增值稅額的 3%計(jì) 算。 所得稅，按 25%率計(jì)算。 資源稅，按 3 元 /m3計(jì)算。房產(chǎn)稅、使用稅、印花稅、車(chē)船稅等按國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)算，計(jì)入其他管理費(fèi)用中。 計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷 該項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)算期為 11 年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 10 年。 項(xiàng)目計(jì)劃 2020 年建成， 2020 年達(dá)產(chǎn) 80%。 2020 年 開(kāi)始 全部達(dá)產(chǎn)達(dá)效。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 確定為 8% 其他計(jì)算參數(shù)及說(shuō)明 法定盈余公積金按 10％的比例提取。 公益金按 5%的比例提取。 銷(xiāo)售收入估算 該項(xiàng)目花崗巖板材綜合售價(jià)為含稅價(jià)格 45元 /現(xiàn)銷(xiāo)售收入 4500 萬(wàn)元。 成本費(fèi)用估算 該項(xiàng)目采用生產(chǎn)要素估算法測(cè)算成本費(fèi)用，項(xiàng)目正常年份總成本費(fèi)用 ，其中可變成本費(fèi)用 ，固定成本費(fèi)用 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 借款償還分析 本項(xiàng)目銀行貸款 1000萬(wàn)元 。根據(jù)計(jì)算 ,人民幣借款償還期 (包括建設(shè)期 ),償債能力較強(qiáng)， 詳見(jiàn)借款還本付息 表。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 盈利能力分析 主要盈利能力指標(biāo)匯總表 指標(biāo)名稱(chēng) 指標(biāo)值 備注 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (％ ) 基準(zhǔn)率 8％ 靜態(tài)投資回收期 (年 ) 折現(xiàn)率 8％ 動(dòng)態(tài)投資回收期 (年 ) 折現(xiàn)率 8％ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬(wàn)元 ) 折現(xiàn)率 8％ 投資利潤(rùn)率 (％ ) 投資利稅 率 (％ ) 各項(xiàng)盈利能力指標(biāo)計(jì)算詳見(jiàn)附表。 由上述匯總表可以看出：該項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)良好，明顯優(yōu)于行業(yè)平均水平，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，資本金收益率也遠(yuǎn)高于同期銀 行存款利率，充分說(shuō)明該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。 不確定性分析 敏感性分析 計(jì)算表明，售價(jià)和成本費(fèi)用是影響內(nèi)部收益率敏感的因素。從市場(chǎng)供需分析，花崗巖大理石材料市場(chǎng)容量較大，并呈現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定，出現(xiàn)下降的可能性很小。同時(shí)，售價(jià)與成本出現(xiàn)明顯的正相關(guān)，成本費(fèi)用上漲，售價(jià)必然同時(shí)上漲，因此，該項(xiàng)目由于售價(jià)和成本費(fèi)用的波動(dòng)引起的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不大。 生產(chǎn)能力盈虧點(diǎn) 該圖中： 系列一： 銷(xiāo)售收入 系列二： 總成本 系列三： 固定成本 生產(chǎn)能力利用率為 % 從上圖可以看出 ： 當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到 %時(shí)即 100 萬(wàn)平方米 *%= ，企業(yè)可保本。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果表明：該項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，具有較強(qiáng)的盈利能力、償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，資金回收較快，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較小，經(jīng)濟(jì)效益十分明顯。 綜上所述，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 第 15章 研究結(jié)論與建議 推薦方案總體描述 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 該項(xiàng)目目標(biāo)市場(chǎng)確定為省內(nèi)以及周邊地區(qū)，如新疆、內(nèi)蒙古、寧夏以及中亞各國(guó)、蒙古國(guó)等周邊地區(qū)，具有良好的銷(xiāo)售前景。 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 建設(shè)規(guī)模確定為年產(chǎn)花崗巖板材 100 萬(wàn)平方米。 廠(chǎng)址方案 項(xiàng)目選址在瓜州縣柳園鎮(zhèn)， 新建 用地面積 40 畝。項(xiàng)目區(qū)地質(zhì)穩(wěn)定性較好，大地構(gòu)造簡(jiǎn)單，交通條件便利，具有良好的施 工 和環(huán)保條件。 工藝技術(shù) 該項(xiàng)目采用傳統(tǒng)的鋸割加工工藝，工藝成熟合理，生產(chǎn)效率高，操作簡(jiǎn)單，產(chǎn)品質(zhì)量較好。 主要原材料供應(yīng) 該項(xiàng)目生產(chǎn)的主要原輔料為花崗巖石料和金剛切割片、油料等，其中花崗巖石料由配套采石場(chǎng)供應(yīng)，其他就近購(gòu)入。 原料主要采用汽車(chē)運(yùn)輸。 建設(shè)方案 該項(xiàng)目配置花崗巖板材加工成套生產(chǎn)線(xiàn)和礦山開(kāi)采成套設(shè)備。 該項(xiàng)目建筑工程主要有：生產(chǎn)車(chē)間、原料庫(kù)棚、成品庫(kù)棚，以及綜合辦公樓、職工宿舍等服務(wù)設(shè)施，混凝土道路等土建工程。 新建 建構(gòu)筑 物面積 8580 平方米 。 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 項(xiàng)目區(qū)無(wú)名勝古跡、地上地下文物、風(fēng)景 旅游區(qū)和重要建筑，符合選址要求；項(xiàng)目基本無(wú)污染物排放，對(duì)當(dāng)?shù)刈匀画h(huán)境、生態(tài)環(huán)境沒(méi)有不良影響。 投資概算和融資方案 該項(xiàng)目需投入總資金 3000 萬(wàn)元，其中 固定資產(chǎn) 投資 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 其中 2020 萬(wàn)元為企業(yè)自籌 ,1000 萬(wàn)元為銀行貸款 . 財(cái)務(wù)效益 項(xiàng)目建成后，年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 4500 萬(wàn)元 (正常年 )，稅 金 萬(wàn)元 (正常年 )，利潤(rùn) 萬(wàn)元 (平均值 ) ， 項(xiàng)目財(cái)務(wù)收益率 ％財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 。 結(jié)論及建議 該項(xiàng)目充分利用柳園鎮(zhèn)豐富的花崗巖資源，發(fā)展天然石 材產(chǎn)業(yè)，對(duì)開(kāi)發(fā)石材資源、加快柳園鎮(zhèn)乃至瓜州縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展具有積極地推動(dòng)作用；同時(shí)，該項(xiàng)目建設(shè)方案合理可行，技術(shù)先進(jìn)成熟，建設(shè)條件優(yōu)越，經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益顯著，具備較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，是國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)發(fā)展的項(xiàng)目，在本地區(qū)具有良好的發(fā)展前景，建議抓緊前期準(zhǔn)備工作，促成項(xiàng)目早日建成。 目 錄 第 1 章 總論 ........................................1 項(xiàng)目背景 ....................................... 4 可研報(bào)告編制依據(jù)及范圍 ......................... 4 項(xiàng)目提出的理由與過(guò)程 ........................... 5 項(xiàng)目概況 ....................................... 7 結(jié)論與建議 .................................... 10 第 2 章 市場(chǎng)分析預(yù)測(cè) ................................12 市場(chǎng)調(diào)查 ...................................... 12 市場(chǎng)分析 ...................................... 13 產(chǎn)品價(jià)格 ...................................... 13 目標(biāo)市場(chǎng) ...................................... 14 第 3 章 廠(chǎng)址選擇 ...................................15 廠(chǎng)址所在位置現(xiàn)狀 .............................. 15 建設(shè)條件 ...................................... 15 第 4 章 工藝技術(shù)和設(shè)備方案 ..........................18 工藝技術(shù) ...................................... 18 工藝流程 ...................................... 20 主要工藝設(shè)備選擇。 ............................ 21 第 5 章 原材料、燃料和公用工程供應(yīng) ...................22 原材料用量及供應(yīng) .............................. 22 公用工程用量及供應(yīng) ............................ 22 第 6 章 總圖布置 ...................................23 總圖布置 ...................................... 23 給水排水 ...................................... 24 供電及電訊 .................................... 25 土建工程 ...................................... 26 第 7 章 節(jié)能 .......................................28 編制依據(jù) 和原則 ................................ 28 項(xiàng)目能耗 ...................................... 28 主要節(jié)能措施 .................................. 29 第 8 章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) ................................30 項(xiàng)目所在地環(huán)境現(xiàn)狀 ............................ 30 環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn) .................................. 30 污染源及污染物排放量 .......................... 30 污染物治理措施 ................................ 31 環(huán)境保護(hù)分析監(jiān)測(cè) .............................. 32 環(huán)境保護(hù)投資 .................................. 33 環(huán)境影響預(yù)測(cè) .................................. 33 第 9 章 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 ..........................34 編制依據(jù) ...................................... 34 職業(yè)危害 因素分析及防范措施 .................... 34 消防 .......................................... 35 第 10 章 工廠(chǎng)組織和勞動(dòng)定員 ..........................36 組織機(jī)構(gòu) ..................................... 36 生產(chǎn)班制及定員 ................................ 36 第 11 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 ...............................37 建設(shè)工期 ...................................... 37 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 ................................ 37 第 12 章 項(xiàng)目招標(biāo) ...................................38 項(xiàng)目招標(biāo)范圍 .................................. 38 項(xiàng)目招標(biāo)范圍及招標(biāo)的組織形式 .................. 39 第 13 章 投資估算及資金籌措 ..........................40 投資估算依據(jù) .................................. 40 項(xiàng)目投入總資金 ................................ 41 建設(shè)投資投資估算 .............................. 41 流動(dòng)資金估算 .................................. 42 融資方案 ..................................... 42 第 14 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ...................................43 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 .............. 43 銷(xiāo)售收入估算 .................................. 44 成本費(fèi)用估算 .................................. 44 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) .................................. 44 不確定性分析 .................................. 45 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 .................................. 46 第 15 章 研究結(jié)論與建議 .............................47 推薦方案總體描述 .............................. 47 結(jié)論及建議 ................................... 48 附件 : 附件一 : 廠(chǎng)區(qū)平面規(guī)劃圖 附件二 : 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表 附件三 : 廠(chǎng)區(qū)建設(shè)效果圖 附件四 : 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照