【正文】 四）項目績效目標設定情況教體局20xx年學生營養(yǎng)改善計劃項目未進行預算申報，使用的是資金下達文件所附項目績效目標指標：補助人數(shù)覆蓋率100%；補助學生人數(shù)大于≥20xx3人；補助資金到位率100%，人均補助標準達到每人800元。教體局根據(jù)上述績效目標設定了總體目標和年度目標?？傮w目標：以農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)餐改善計劃實名制信息系統(tǒng)中實際享受營養(yǎng)改善計劃政策的學生人數(shù)為依據(jù)，按時、足額下達農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃國家試點縣專項資金。農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)餐改善計劃國家試點縣中央專項資金撥款標準按照每生每天4元、全年800元的標準執(zhí)行，確保我縣營養(yǎng)改善計劃國家試點縣所有農(nóng)村義務教育學生全部納入政策實施范圍，進一步改善我縣農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善狀況，逐步提高農(nóng)村學生健康水平。（五）組織管理情況項目實施主體。營養(yǎng)改善計劃實施主體為全縣各中小學，負責營養(yǎng)改善計劃的具體實施。包括制訂實施方案和膳食營養(yǎng)指南或食譜，確定供餐模式和供餐內(nèi)容，建設、改造學校食堂（伙房）制定工作管理制度，加強監(jiān)督檢查，對食品安全和資金安全負總責。保障措施。各有關部門共同參與營養(yǎng)改善計劃的組織實施，各司其職，各負其責。教育部門把營養(yǎng)改善計劃的實施作為貫徹落實教育規(guī)劃綱要的重要工作，牽頭負責營養(yǎng)改善計劃的組織實施。會同有關部門做好實施方案，建立健全管理機制和監(jiān)督機制。會同財政和審計等部門加強資金監(jiān)管；會同財政、發(fā)展改革等部門加強學校食堂建設，改善學校供餐條件。配合有關部門做好食品安全監(jiān)管，開展食品安全檢查；配合衛(wèi)生部門開展學生營養(yǎng)健康狀況監(jiān)測評估；配合衛(wèi)生和食品安全等部門開展營養(yǎng)知識與食品安全宣傳教育。資金安排程序。資金通過調(diào)度，由各地財政局將省級資金納入專項資金設定的專戶，并根據(jù)學校實際學生人數(shù)，由財政直接撥至各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）中學、小學設立的“義務教育經(jīng)費專戶”上。資金安排標準或依據(jù)。項目資金安排有明確的標準，在對實施的工作做了較為充分的考慮并結合財務開支標準，同時參照2019年項目決算情況進行了資金安排。財務管理。根據(jù)《元謀縣教育局元謀縣財政局關于印發(fā)元謀縣農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃資金管理暫行辦法的通知》（元財教〔2012〕13號）要求，加強專項資金管理，嚴格執(zhí)行財務管理制度，切實提高財政資金的使用效率。（一）績效自評概述根據(jù)《元謀縣財政局關于開展對20xx年度部門整體和項目支出績效自評工作的通知》（元財績〔20xx〕7號）文件的規(guī)定，教體局成立了20xx年學生營養(yǎng)改善計劃項目支出績效自評組，并于20xx年10月形成了《元謀縣教育體育局營養(yǎng)改善計劃績效評價自評報告》。（二）績效自評結論根據(jù)教體局提供的學生營養(yǎng)改善計劃項目支出績效自評報告，教體局20xx年的學生營養(yǎng)改善計劃項目支出的管理、使用及效益情況績效自評綜合得分為99分，自評結果為“優(yōu)”。部門自評綜合結論是：通過實施此項目，元謀縣營養(yǎng)改善計劃工作成效顯著。學生身體素質全面提高，有效促進了學生的學習能力。同時，績效自評提出以下問題：一是實行食堂供餐的學校管理的難度和食品安全的壓力較大，影響學校教學和管理的精力，新增食堂工作人員聘用難，建議上級核給一定的正式人員編制，保障這項工作的正常開展；二是從業(yè)人員的技術能力普遍不高，在操作過程中存在一定不規(guī)范性，加工的膳食質量有待進一步提高。（一）績效評價依據(jù)《中華人民共和國預算法》（2014年修訂）；《云南省省級財政預算績效管理暫行辦法》（云財預〔20xx〕295號）；《中共云南省委云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的意見》（云發(fā)〔2019〕11號）；《云南省項目支出績效評價管理辦法》（云財績〔20xx〕11號）；《元謀縣教育局元謀縣財政局關于印發(fā)元謀縣農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃資金管理暫行辦法的通知》（元財教〔2012〕13號）；《元謀縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發(fā)〔20xx〕7號）；《元謀縣財政局關于轉發(fā)楚雄州財政局云南省財政廳關于印發(fā)云南省項目支出績效評價管理辦法的通知﹥的通知》（元財績〔20xx〕4號）；《元謀縣財政局關于對20xx年財政預算安排學生營養(yǎng)餐項目資金開展績效評價的通知》（元財績〔20xx〕10號）；其他相關依據(jù)文件。（二）績效評價方法本次績效評價中采取定量與定性相結合的方式，具體實施了審閱自評、實地評價、交換和反饋意見等程序。通過資料收集、數(shù)據(jù)填報、案卷研究、實地調(diào)研、座談會、問卷調(diào)查等方式，開展實地評價。對20xx年學生營養(yǎng)改善計劃項目相關檔案資料進行查閱，結合現(xiàn)場核實情況和資金到位使用及結余情況的分析，進行數(shù)據(jù)分析和取證。（三）績效評價指標體系績效評價指標本項目績效評價以100分計，設項目決策、項目執(zhí)行、項目產(chǎn)出、項目效益4個一級指標，權重分別為：19%、20%、30%、31%。在此基礎上設定12個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、社會效益、可持續(xù)性、滿意度），設21個三級指標。評價標準（1）項目整體評價得分滿分為100分。（2）由審計評價組根據(jù)評價情況，對各單項指標分別進行獨立打分。（3）總評價分為各單項指標得分總和。（4）評價結果：根據(jù)最終得分情況將評價結果分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。具體方法可以采用以下5種方法中的一種，也可多種評價方法并用：目標比較法、成本效益法、歷史比較法、專家評價法、問卷調(diào)查法、橫向比較法。績效評價評分數(shù)據(jù)來源于由教體局提供的資料。（一）績效評價綜合結論，評價等級“優(yōu)”。綜合評價結論：20xx年學生營養(yǎng)改善計劃項目已實施完成，實施效果良好，改善了學生食堂設施，改善學生營養(yǎng)狀況，提高學生健康水平，促進少年兒童正常發(fā)育和健康成長，加快農(nóng)村教育發(fā)展，促進教育公平。得到學生及家長的高度認可。（二）績效目標實現(xiàn)情況績效目標實現(xiàn)情況綜合結論：項目主要績效目標基本實現(xiàn)。項目實施社會效益顯著，可持續(xù)性影響認可率高，年度目標完成率及受益對象滿意度較高。（三）績效自評與績效評價差異分析一是評價程序存在差異?？冃ё栽u由教體局匯總相關資料，得出自評結論，未進行現(xiàn)場抽查?？冃гu價通過收集與項目相關資料、編制實施方案、開展實地評價、數(shù)據(jù)匯總分析、撰寫報告的方式開展。二是績效評價完善了績效指標，提高了量化指標的比例，評價指標將自評的定性指標設置為定量指標，使評價的范圍、尺度更加明確。（一）項目決策分析項目決策指標滿分19分，評價綜合評分17分（%），具體情況分析如下：項目立項項目立項指標滿分6分，評價綜合評分6分。（1）立項依據(jù)充分性立項依據(jù)充分性指標滿分3分，得3分。項目符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和相關政策要求，基本能夠與元謀縣教育局部門職能職責相匹配適應，屬于部門履職所需，屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權支出責任劃分原則，未與相關部門同類項目或部門內(nèi)部相關項目重復。（2）立項程序立項程序規(guī)范性指標滿分3分，得3分。根據(jù)《國務院辦公廳關于實施農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃的意見》（國辦發(fā)〔2011〕54號）、《云南省人民政府辦公廳關于農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)餐改善計劃的實施意見》（云政辦發(fā)〔2012〕25號）和《教育部國家發(fā)展改革委財政部國家衛(wèi)生健康委市場監(jiān)管總局關于進一步加強農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)餐改善計劃有關管理工作的通知》（教督函〔2019〕2號）等文件，項目立項程序規(guī)范?？冃繕丝冃繕酥笜藵M分7分，評價綜合評分5分。（1）績效目標合理性績效目標合理性指標滿分4分，扣1分，得3分。項目無績效目標申報表，使用的為上級部門下達資金文件后所附帶的項目績效目標表，項目所設定的績效目標依據(jù)充分，所設定的績效目標與實際工作內(nèi)容具有相關性，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配，符合客觀實際、國家相關法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策等。與預算確定的項目投資額或資金量相匹配，但根據(jù)提供的績效目標申報表，設定的績效目標不能完整反映項目產(chǎn)出效益和效果。（2）績效指標明確性績效指標明確性指標滿分3分，扣1分，得2分。項目所設定的績效指標將項目的績效目標細化分解為具體的工作任務，與項目年度的任務數(shù)或計劃數(shù)基本相符，但部分績效目標未通過清晰、可衡量的指標及指標值予以體現(xiàn)，未設定最能體現(xiàn)項目績效目標實現(xiàn)程度和項目實施部門職能履職情況的關鍵的、核心的績效指標。資金投入指標滿分6分，評價綜合評分6分。（1）預算編制科學性預算編制科學性指標滿分4分，得4分。項目預算依據(jù)基本充分、合理，與項目內(nèi)容相匹配，確定的項目投資額或資金量與工作任務相匹配。（2）資金分配合理性資金分配合理性指標滿分2分，得2分。預算資金分配依據(jù)充分，資金分配額度合理，與項目單位或地方實際相適應。（二）項目管理情況分析項目管理滿分20分，（%），具體情況分析如下：資金管理資金管理指標滿分10分。（1）資金到位率資金到位率指標滿分2分，得2分。20xx年安排學生營養(yǎng)改善計劃項目預算資金19,552,，根據(jù)教體局提供相關資金文件及下級單位學校收支明細，20xx年學生營養(yǎng)改善計劃項目實際到位資金19,552,，資金到位率100%。（2）預算執(zhí)行率預算執(zhí)行率指標滿分2分。項目支出預算依據(jù)充分、合理，基本能夠與預算確定的項目投資額相匹配；20xx年項目預算收入19,552,，根據(jù)教體局提供相關資金文件及下級單位學校收支明細，截至20xx年12月31日，共計支付相關費用15,080,，%。20xx年項目不存在調(diào)整。（3）資金使用合規(guī)性資金使用合規(guī)性指標滿分6分，得6分。項目預算資金19,552,，實際到位資金19,552,，實際使用資金15,080,。根據(jù)檢查資金撥付文件，項目資金的使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付基本有完整的審批程序和手續(xù)；資金使用基本符合預算批復的用途。抽查未發(fā)現(xiàn)虛列支出、擠占、挪用等情況。組織實施指標滿分10分，評價綜合評分8分。（1）管理制度健全性管理制度健全性指標滿分2分，得2分。項目財務管理執(zhí)行《元謀縣農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃資金管理暫行辦法》（元財教〔2012〕13號）等有關規(guī)定，相關制度基本能夠得到有效的執(zhí)行。（2）制度執(zhí)行有效性制度執(zhí)行有效性指標滿分8分，扣2分，得6分。項目在業(yè)務管理方面執(zhí)行國家有關法律法規(guī)，相關管理制度基本能夠得到有效的執(zhí)行。項目實施的人員條件、場地設備、執(zhí)行能力、信息支撐等落實到位。項目合同管理基本規(guī)范，政府采購程序基本合法合規(guī)等。項目績效跟蹤執(zhí)行方面不到位，相關管理制度的有效執(zhí)行情況一般。（三）項目績效情況分析項目績效指標滿分61分，評價綜合評分58分（%），具體情況分析如下：項目產(chǎn)出項目產(chǎn)出指標滿分30分，評價綜合評分30分。（1）產(chǎn)出數(shù)量產(chǎn)出數(shù)量指標滿分10分，得10分。實際完成率：完成小學階段應補助人數(shù)達到13418人；中學階段應補助人數(shù)達到6738人；營養(yǎng)改善計劃覆蓋69所學校。（2）產(chǎn)出質量產(chǎn)出質量指標滿分10分，得10分。質量達標率:根據(jù)教體局及學校提供的營養(yǎng)餐發(fā)放人數(shù)表，補助人數(shù)覆蓋率達100%。（3）產(chǎn)出時效產(chǎn)出時效指標滿分5分，得5分。完成及時性：根據(jù)教體局及學校提供的營養(yǎng)餐發(fā)放人數(shù)表，產(chǎn)出時效完成基本及時。（4）產(chǎn)出成本產(chǎn)出成本指標滿分5分，得5分。成本節(jié)約率：本著“少花錢、多辦事、辦好事”的原則，支出資金未超過批復方案概算，人均補助標準達到每人800元。項目效益項目效益指標滿分31分，評價綜合評分28分。通過項目的實施，學生營養(yǎng)改善計劃項目得到很好的實施，學生的身體素質得到明顯提高，切實保障了學生的健康成長，拉近了學校與家庭之間的距離，減輕了家長負擔，促進了學生努力學習的氛圍，促進學校良好學風的形成，實現(xiàn)了良好的各學校都在學校設置意見箱和“營養(yǎng)改善計劃”公示欄，定期公布經(jīng)費賬目、配餐標準、配餐食譜、食品價格以及用餐學生名單等信息，自覺接受社會監(jiān)督。（1）社會效益社會效益指標滿分20分，扣3分，得17分。元謀縣享受“營養(yǎng)改善計劃”的學生都是實名制認證，各學校都會認真上報享受“營養(yǎng)改善計劃”學生的信息，按時填報實名制學生信息管理系統(tǒng)，準確掌握學生信息，防止虛報、冒領補助資金行為發(fā)生，確保享受“營養(yǎng)改善計劃”學生的信息真實準確，使學生受益人數(shù)達到20xx3人以上。元謀縣各中小學校均設有專項公示欄，通過公示專欄及時公示學校營養(yǎng)改善計劃受益人數(shù)、就餐情況等。并通過家長會、黑板報、校園廣播、營養(yǎng)餐宣傳畫冊等方式，向社會廣泛宣傳這項惠民政策，確保了補助政策的知曉度達100%，使此項工作家喻戶曉、深入人心。20xx年未進行學生體質健康監(jiān)測，學生體質改善情況無法判斷是否達到要求。（2）可持續(xù)性可持續(xù)性指標滿分5分，得5分。元謀縣教體局作為縣政府工作部門，嚴格履行部門職責。做好學生營養(yǎng)改善計劃項目，促進社會可持續(xù)發(fā)展。（3）滿意度滿意度指標滿分6分，得6分。通過對20份社會公眾或服務對象滿意度調(diào)查問卷統(tǒng)計分析，服務對象對元謀縣教體局學生營養(yǎng)改善計劃項目開展情況比較滿意。（一）加強領導，建立工作機構。為把學生營養(yǎng)改善計劃落到實處，把這項“功在當代，利在千秋”的事業(yè)做好，使農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃真正成為民心工程、德政工程和陽光工程。各實施學校成立以校長為組長的領導小組，以家長委員會、教師、學生組成的監(jiān)督小組，以后勤工作人員組成的工作小組，把實施學生營養(yǎng)改善計劃作為一項重要工作內(nèi)容，實行校長負責制，切實承擔起具體組織實施和相關管理責任。以切實做好學生營養(yǎng)改善計劃管理工作，確保按時、按質、足額、準確發(fā)放，人數(shù)統(tǒng)計情況統(tǒng)計上報，組織嚴密。（二）大力宣傳、使黨的惠民政策家喻戶曉、深入民心。通過召開教職工大會、家長會、致家長的一封信、學生會、營養(yǎng)健康、黑板報、宣傳