【正文】 方針、政策。堅持原則，嚴于律已帶頭執(zhí)行財務制度。二、必須堅持勤儉辦校，少花錢，多辦事，辦好事的原則。杜絕貪污、浪費、挪用公款的現(xiàn)象發(fā)生。來客招待盡量按上級規(guī)定，在食堂用餐，不能大吃大喝，鋪張浪費，不準用公款請客、送禮。三、嚴格執(zhí)行上級有關文件規(guī)定，做好開學工作。學校應制定出合理的績效工資發(fā)放制度，并嚴格執(zhí)行。四、各學校每學期開學10天內合理地制定出本學期計劃。對于未負債學校也應有計劃地支取，防止不顧學校的經濟承受能力，超前開支或借貸開支。五、根據(jù)教育局財務管理規(guī)定，每學期結束10天內要對各項費用及時結賬，學校不得有賬外應付款，對于年末或學期末結賬的上期費用一律不報銷。六、健全財務審批手續(xù)，每張原始憑證必須有經手人、證明人簽字，再經學校領導審批，報賬員審核后方可報銷。學校領導、財務人員必須嚴把報銷關，采購貨物、辦公用品、校舍維修等憑證，除手續(xù)齊全外，必須憑正式發(fā)票報銷(特別是大額發(fā)票)，不報白條。一般由專人購買。七、會計人員必須認真審核發(fā)票，對手續(xù)不齊，發(fā)票失真應及時向領導反映或者拒付。八、任何個人不能隨意借支學校公款，若出差、購物暫借，回校后要及時結算。九、各校要認真做好有關個人所得稅、醫(yī)保費、住房公積金、防洪保安資金、失業(yè)保險金等項目代扣和宣傳工作。十、必須按中心小學的規(guī)定執(zhí)行財務制度。十一、每學期至少進行一次財務核查，并張榜公布。每學期末完小結賬需全員參與。財務部門年度工作總結及計劃 財務部門年度工作計劃篇十六財務部在公司領導的支持和幫助下，在其他部門的有效配合下，以企業(yè)效益為中心，圍繞部門年度工作目標和重要任務，全體財務人員共同努力，力求做到及時準確完成核算工作，為公司經營發(fā)展做好監(jiān)督服務。真實反映公司財務狀況、經營成果，為領導經營決策提供依據(jù)。現(xiàn)就上半年度實際工作總結匯報如下：全面反映了公司的經營狀況、債權債務、資本結構，為20xx年度的績效考核、經營責任目標考核工作提供了真實可信詳盡的數(shù)據(jù)信息。財務部將根據(jù)公司領導的經營思路，不斷積累經驗，提供更加詳盡的財務數(shù)據(jù)。圍繞公司年度經營目標，制定和下達年度財務預算，持續(xù)推進全面預算管理工作。財務部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為各項經濟活動提供有力的支持和配合，滿足了各部門對財務部的工作要求。嚴格遵守財務會計制度和稅收法規(guī)，認真履行職責，嚴格按照公司有關規(guī)定程序和審批權限辦理。每月能按時按質完成憑證編制復核，按時編制報送財務報表，及時反映公司經營狀況。建立了良好的銀企關系和稅企關系。定期與國稅地稅業(yè)務溝通，認真聽取對方意見和建議，使工作能更快速、更有效得完成。按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。報送的資料包括年度企業(yè)所得稅納稅申報表紙質資料和電子數(shù)據(jù)。這樣，強化了各崗位會計人員的責任感，加強了內部核算監(jiān)督，促進了各崗位的交流、合作與團結。下半年工作計劃：鑒于工作中存在的問題，在下半年工作中重點放在以下幾個方面進行：一、積極參與企業(yè)經營治理，搞好公司財產物資的清查與盤點。隨著公司的發(fā)展的蒸蒸日上，財務管理職能的日益顯現(xiàn)，財務治理參與到企業(yè)治理的方方面面，使其更加符合財務制度規(guī)定，經得起各審計、稅務部門的財務檢查。二、不斷學習，以此提高部門員工的業(yè)務技能水平和法律意識 隨著各項財務、稅務的新規(guī)定不斷出臺，財務人員還需及時針對專業(yè)知識方面加強培訓。尤其增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等，財務部應多加培訓，進行學習、討論，爭取使企業(yè)利潤最大化。將公司財務人員培養(yǎng)為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財務管理的作用，增強獨立解決問題的能力。三、迎接國稅稽查的檢查。8月份，國稅稽查將按計劃對公司20xx年財務工作進行審計，針對敏感問題我部門先進行自查自改，確保提供的數(shù)據(jù)合理化，統(tǒng)一口徑，提升會計信息報告精細度，保證審計工作的順利進行。四、完成20xx年預算初稿編制工作。根據(jù)集團歷年要求，在11月份會進行下一年度的預算初稿編制工作，根據(jù)公司的運行方式，結合生產實際，通過對公司的各項費用認真調研和測算做好初稿的編制工作。最后，財務部的工作并非獨立的，離不開各個部門的配合，希望在今后的工作中，大家互相支持，互相幫助，發(fā)揚兄弟人的精神，為完成下半年度的工作，為企業(yè)的經營目標的實現(xiàn)做出更大的貢獻。財務部門年度工作總結及計劃 財務部門年度工作計劃篇十七財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本計劃控制、各部門費用支出的重任，在領導的監(jiān)督下財務部工作人員應合理的調節(jié)各項費用支出，使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好的發(fā)揮作用，從而謀取利潤最大化。一、加強規(guī)范管理，做好日常核算工作，合理控制成本，有效發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督職能是財務部門工作的重中之重，為此，財務部要根據(jù)領導的旨意，加強各項數(shù)據(jù)統(tǒng)計的真實性，為公司今后的發(fā)展提供可靠的依據(jù).進一步加強會計核算工作，完善財務制度建立，任何企業(yè)都有嚴格的規(guī)章制度，財務部必須制定各崗位工作職責明細，明確各崗位工作職責和權限.，在實際工作中做到每月兩次(15個工作日)出具應收賬款報表，加大應收賬款的管理，提高資金的運行質量，做好財務檔案管理，賬實相符，做到出有憑，入有據(jù)，在實際工作中報銷金額與票據(jù)相符，做好重要空白憑證訂購、保管等管理工作，起到財務部門的一個監(jiān)督作用。，認真履行職責，順利完成并通過各種年審工作.二、財務部工作計劃.，做好搞好固定資產預算治理工作，進一步做好費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解和落實工作，讓預算真正發(fā)揮應有的作用.，采取集中控制與分散控制的原則。集中控制是在分管領導的領導下，指導財務部門統(tǒng)一控制，統(tǒng)一核算。分散控制是由各個部門根據(jù)本部門職責分工，對應付的成本費用進行控制，采取行政負責，部門監(jiān)督的原則，控制好其他費用的使用.、流動資產(庫存資產)的管理，(每月應對庫存產品進行盤點，賬卡物必須做到統(tǒng)一標識，)凡是資產都應該為企業(yè)帶來效益，提高資產利潤率.作為財務部的責任人應深入研究稅收政策，合理避稅增收益，通過合理避稅為公司增加收益發(fā)揚團隊精神，公司利益不是個人行為，只有整個團隊的認真配合，才能充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理的核心作用，為企業(yè)發(fā)展壯大做出更新的貢獻!現(xiàn)在將規(guī)劃某某公司財務部的工作計劃與制度流程描敘如下：計劃公司在20__年某月份之前建立財務賬，日常費用，如：費用報銷單、記賬憑證、賬簿等。一、開賬前提準備工作：存貨的盤點：包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、工具等進行盤點.固定資產的盤點：由于以前的固定資產沒有發(fā)票，所以需要進一步對未有發(fā)票與舊的設備進行評估.往來賬：應收款與應付款的余額數(shù)現(xiàn)金、銀行賬戶余額財務用單據(jù)、表格、賬簿財務制度流程的制做二、財務工作分為7大模塊：貨幣資金(現(xiàn)金\銀行)費用工資成本核算往來(應收與應付賬)固定資產存貨三、會計人員的工作分配與職責總賬會計：負責每月的現(xiàn)金銀行日記賬的制作登記.每月于規(guī)定的時間內完成薪資發(fā)放總表提報主管審核負責總賬記賬工作負責憑證的制作和賬務的錄入歸集各模具所發(fā)生的成本費用后編制成生產成本表 , 提報主管審查。每月提供各項財務總報表及明細表、財務報表給上級審查(公司審核)負責跟進倉庫人員每月底進行存貨的盤點領導臨時交辦的其他事項嚴守公司商業(yè)秘密往來賬會計：負責每月與供應商、客戶對賬每月底制作付款計劃，聯(lián)系供應商安排付款進、銷存發(fā)票的跟進與登記.固定資產的登記，并依據(jù)折舊方法進行折舊.財務檔案的保管(外賬與內賬的分開歸檔保管)負責跟進倉庫人員每月底進行存貨的盤點領導臨時交辦的其他事項嚴守公司商業(yè)秘密出納：負責公司的費用報銷，.每月的工資發(fā)放及跟進員工借款收回協(xié)助領導處理相他事項四、會計人員的工作流程(一)、工作流程：(某某負責單據(jù)的整理與現(xiàn)金銀行流水賬登記工作，yy負責貨幣資金的收支工作。)現(xiàn)金收付a. 收現(xiàn)根據(jù)yy開具的收據(jù)收款，檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名，收到現(xiàn)金后在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務“結算”章將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人，某某憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬.：某某負責每次給供貨商或者本廠員工報銷前都要填寫某某公司費用報銷單，本廠員工的費用報銷單經經理和財務主管審核簽名方可拿給yy報銷，并且要經手人簽名。報銷人有前期欠款時，應暫時保存報銷單據(jù)，待出納取回現(xiàn)金時通知領款，或退回報銷人，“現(xiàn)金付訖”圖章，報銷完的單據(jù)由某某每日去yy處拿來及時登記現(xiàn)金流水賬，每天結束前清點庫存現(xiàn)金，是否與賬相符.銀行收付某某根據(jù)yy從銀行取拿回的回款單據(jù)，核對收款資料與發(fā)票是否一致，交給財務主管審核，方可登記現(xiàn)金銀行日記賬.yy每月根據(jù)zz月底作的銀行付款計劃，填寫匯款單，銀行賬號、，確保賬上與現(xiàn)金銀行賬戶余額一致，并出具財務報表.(建議公司開立一至兩個私人賬戶，并開通銀行網上維護，方便財務人員每天清楚公司的賬戶收支情況，利于賬務處理，.)(二)、總賬崗位工作流程：總賬流程：主要是費用類、收付款類原始數(shù)據(jù)錄入，財務總賬記賬，檢查記賬工作，以及提供全部財務數(shù)據(jù).：每月整理出納現(xiàn)金費用報銷單，銀行收款與支出等單據(jù)，對這些經楊立超審核后的原始單據(jù)進行核對，如復核正確，并分類以會計的計賬方式填寫記賬憑證，當月所有費用，現(xiàn)金及銀行發(fā)生業(yè)務全都錄入現(xiàn)金銀行日記賬，生成憑證后，要與出納核對現(xiàn)金，銀行存款的當月余額。如有不一致，要找出原因更正。：zz崗位負責，傳遞某某.：zz崗位負責，其他應付的款項做為其他應付賬款，如：固定資產、文具用品等其他需付款資料.、計提、折舊：20__年公司的裝修費用達到某某某多萬元，計劃在某年內攤銷完畢，且已付款，此發(fā)票做為待攤費用處理，.：成本簡稱分為料、工、費三大項，料：每月要與倉庫核對好材料的收、發(fā)、存數(shù)據(jù)，，再以bom表的數(shù)量某材料的平均單價，前提工程bom表的數(shù)據(jù)一定要精確，確認好各套模需要的用料額后，按各套模的生產進度占本月領料總數(shù)據(jù)的比例，(此領料指的是共公用料)算出各套模的用料成本，因生產模需要的共料不多，各套模具的用料大多數(shù)都是固定，如：每一套模用的模胚，鋼材都是固定的模具用，所以固定的用料完全計入本月本套模的成本，因此車間每月停留的共用材料相對比較少，所以計算成本時，：：包括了本月車間的間接人員工資，車間領用的機物料消耗品，水電費，也就是說除了直接用于生產模具的材料，用于車間的其他制造費用。：所有賬務記賬完成后，對全部的數(shù)據(jù)結余核對一次，現(xiàn)金、銀行結余要與出納賬核對當月余額，應收應付結余數(shù)要與往來會計核對當月余額，如有不一致，要找出原因更正。接著結轉損益，把所有損益類的科目接平，公司審核。工資、伙食的核算：每月根據(jù)人事部給的人員工時，計算每個人員的工資，包括中途離職人員工資與公共人員工資的核算，工資扣除項目主要有住宿、電費(超出公司用電標準需另扣).飲水費、菜、煤氣之送貨單，與人事給的人員用餐天數(shù)。(三)、往來會計崗位工作流程：主要負責應收應付對賬工作，進、銷發(fā)票的跟進，財務檔案資料的保管.：每月將我司開出去的增值稅發(fā)票，模具的請款資料與客戶每月對好賬后做應收賬款(建議公司招多一名跟單員，接單工作，并專門跟進每一套模具的生產進度，知會財務人員分期間請款，避免迷亂賬務或漏請款.)開出去的銷項發(fā)票收回的稅點也要每月與客戶確認對好賬后做為其他應收賬款，(此部份款收現(xiàn)金).將每筆應收賬款及其他應收賬款填寫記賬憑證，，并依據(jù)銷項增值稅票填寫送貨單及收齊相關資料(如：銷售合同\采購訂單).增值稅票、送貨單、銷售合同、復印件附在記賬憑證后面做賬。：根據(jù)倉庫人員傳遞的送貨單數(shù)量與供應商對賬，核對對賬單正確無誤后，根據(jù)對賬單上的數(shù)量與采購訂單的單價，得出需要開票的金額，做為應付賬款，待發(fā)票收回后，，其他應付的款項做為其他應付賬款，如：購買固定資產、購買進項發(fā)票支付的稅點、，、現(xiàn)金，填寫記賬憑證，抵扣聯(lián)復印件附在付款資料后面做賬，原件交給外賬人員抵扣，對于本月不夠抵扣的進項發(fā)票，(如：送貨單\銷售合同\采購訂單)確保進項增值稅票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)一致。：跟據(jù)購買固定資產合同，依據(jù)合同資料確認是否需要分期按排付款與發(fā)票的收齊工作，在公司收到固定資產時登記到固定資產清單表格內，固定資產原值是不含稅金額，不管固定資產是否完全付完款，發(fā)票是否全部收齊，都要計入總的不含稅金額，“平均年限法”，也就是“直線法”.折舊的年限依據(jù)設備的價值，一般分3年、5年、%，.：內外賬要分開柜進行保存。：與某某同時處理倉存存貨數(shù)據(jù)，并跟進倉庫人員每月底進行存貨盤點，對單據(jù)與實物不符合的，給生產領料或財務對賬造成混亂，追究倉庫人員責任.f. 外賬聯(lián)系：每月初5號前將部份單據(jù)的原件(如：發(fā)票、收據(jù)、領料表、存貨表及其他費用單據(jù)等)給外賬做賬，自己留復印件給某某入賬.最后，建議公司購買一套財務軟件或erp整套軟件.(erp整套軟件包括：財務、倉庫、采購等模塊，價格相對單純的財務軟件貴出23倍.)以提高日常工作效率，提升企業(yè)管理水平，目前公司業(yè)務經營規(guī)模闊大，且往來單位數(shù)量眾多，手工財務核算模式導致效率低，精確度不高，監(jiān)控不力等情況，不能及時反映資金流與物流的變化。，使收款、付款、轉賬等憑證自動生成、自動記賬、自動生成總賬、明細賬和財務報表，提高財務核算效率，使原先的無賬、單純的手工賬務核算職能提升到企業(yè)管理方面。