【正文】 生成預(yù)申報軟盤（向?qū)У诙剑ㄈ﹩巫C預(yù)審信息處理（向?qū)У谌剑ㄋ模┥烧缴陥筌洷P（向?qū)У谒牟剑┐蛴巫C申報數(shù)據(jù)：在正式審核時,稅務(wù)機關(guān)需要企業(yè)提供相應(yīng)的 單證報表,選擇此菜單項可以打印相關(guān)申報報表。生成單證申報軟盤：確認待申報的單證無誤后,選擇此菜單將退稅 的正式申報數(shù)據(jù)生成到軟盤上,送報稅務(wù)機關(guān)進行正式審核.（五）撤消單證申報數(shù)據(jù)（向?qū)У谖宀剑┏蜂N單證已申報數(shù)據(jù)，則數(shù)據(jù)退回到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)。七、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)（一）數(shù)據(jù)備份：執(zhí)行“系統(tǒng)維護——系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”，將最新備份的 文件夾通過u盤或其他方式保存。（二）數(shù)據(jù)恢復(fù)：執(zhí)行“系統(tǒng)維護——系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，導(dǎo)入備份 數(shù)據(jù)。第二部分 外貿(mào)企業(yè)退稅單證申報注意問題一、裝訂順序及填寫規(guī)范（1）回執(zhí)：備注欄填寫最早出口日期、關(guān)聯(lián)號、企業(yè)辦稅員、日期填申報 當天，重報的要將之前的回執(zhí)全部附上，備注欄填寫出口日期、關(guān)聯(lián) 號外，還要注明“第x 次重報”及重報原因；若進項發(fā)票有東莞市以 外的異地貨源，備注欄還要注明供貨企業(yè)簡稱，如：異地貨源（廣州 某某企業(yè)、河北某某企業(yè)）。（2）外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表：“審單情況”填寫關(guān)聯(lián)號，左上角納 稅人名稱處蓋公章，左下角“企業(yè)填表人”等三項都要填寫，日期為 首次申報接單當天，蓋公章。（3）外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表：左上角公章，左下角三項（4）外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表：左上角公章，左下角三項（5）復(fù)函（6）封面：每一項都要填寫完整，蓋公章；所屬時期寫最早出口日期。（7）匯總表+進貨明細表+出口明細表（8）發(fā)票：右下角蓋有正確清晰的發(fā)票章（9）與發(fā)票對應(yīng)的報關(guān)單（10）封底 注意：，系 統(tǒng)錄入退稅率時若出現(xiàn)非整數(shù)可能為系統(tǒng)出錯，重新錄入一次使 其變?yōu)檎麛?shù)。b.（6）（10）在左上角裝訂好，所有資料按照上述順序用回形針 夾在發(fā)票一側(cè)。二、發(fā)票（1）有紅字沖銷的要附上紅字通知書原件、原正負兩張發(fā)票復(fù)印件并蓋公 章；（2）發(fā)票上“單位”為“批”的、“名稱”或“規(guī)格型號”為“詳見清單” 的要附上銷貨勞務(wù)清單，并區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模企業(yè)的不同格 式。三、海關(guān)單（1）兩章齊全，報關(guān)行章及海關(guān)驗訖章要以看得清上面的字為判斷標準；（2）報關(guān)單按照出口日期的先后順序依次排列；（3）關(guān)單的商品名稱、單位和數(shù)量要與發(fā)票相符；（4）關(guān)單上不能有涂改，包括更改上面的文字、數(shù)字等等；（5）非續(xù)頁的關(guān)單不能用“續(xù)頁”打印，更不能用膠紙粘去“續(xù)頁”二字；（6）“境內(nèi)貨源地”必須與發(fā)票上“銷貨單位”的所在地一致，若有多個 貨源地的，可寫其中一個，但不能寫“廣東其他”。四、申報登記 每次申報、重報、退單、取回退稅回執(zhí)都要在企業(yè)各自的臺帳上登記，單證發(fā)現(xiàn)問題退回改正后，交給退回時的聯(lián)系人。五、其他注意事項（1）換匯成本應(yīng)控制在合理的范圍內(nèi)；（2）建議企業(yè)安排專人在單證申報之前認真做好檢查復(fù)核工作，避免不必 要的錯誤。第三部分 外貿(mào)企業(yè)申報常見錯誤一、未按規(guī)定裝訂單證。（一）裝訂松散混亂，未按規(guī)定順序裝訂，缺少封面或封底等。（二）一般貿(mào)易和進料加工裝訂在一起申報。應(yīng)將一般貿(mào)易和進料加 工分開單獨申報。（三）外地貨源和本地貨源裝訂在一起申報。對于可分拆的外地貨源，應(yīng)與本地貨源分開單獨申報。（四）生產(chǎn)企業(yè)貨源和商貿(mào)流通貨源裝訂在一起申報。應(yīng)將生產(chǎn)企業(yè) 貨源和商貿(mào)流通貨源分開單獨申報。二、缺少印章及簽名。（一）匯總申報表、出口明細表、進貨明細表、封面缺少企業(yè)公章，或缺少企業(yè)填表人、財務(wù)負責(zé)人、企業(yè)負責(zé)人簽名。（二）企業(yè)提供的相關(guān)復(fù)印件缺少公章，未寫上復(fù)印件與原件相符。（三）報關(guān)單缺少報關(guān)行報關(guān)章，海關(guān)印章模糊。（四）繳款書缺少銀行印章。繳款書必須有銀行的印章，印章上的日 期必須在繳款書的稅款限繳日期之內(nèi)。三、未按規(guī)定編寫關(guān)聯(lián)號。（一）企業(yè)編寫的關(guān)聯(lián)號與申報年月不一致，如申報年月是2010 年08 月，關(guān)聯(lián)號編寫為1100701501。（二）一般貿(mào)易未將最小一筆出口記錄（即每行報關(guān)單記錄和對應(yīng)的 進貨憑證）編為一個關(guān)聯(lián)號。四、匯總表與出口明細表、進貨明細表不一致。（一）出口明細表中的美元離岸價、應(yīng)退稅額與匯總表不一致。（二）進貨明細表中的計稅金額、征稅金額、應(yīng)退稅額與匯總表不一 致。（三）匯總表的申報日期與出口明細表、進貨明細表日期不一致。五、紙質(zhì)單證與電子申報數(shù)據(jù)不一致。比較常見的是批次、關(guān)聯(lián)號、應(yīng)退稅額不一致。六、增值稅專用發(fā)票開具不規(guī)范。（一）發(fā)票上的單價與實際貨物不一致，未能反映貨物真實單價。比 較常見的是采取平均單價開具發(fā)票。（二）未按規(guī)定開具銷貨清單或銷貨清單不符合文件規(guī)定格式。（三）進料加工對應(yīng)的進項發(fā)票貨物名稱無“加工”或“加工費”。（四）發(fā)票開具不完整，缺少收款人、復(fù)核、開票人名字。（五）重開發(fā)票未提供相應(yīng)的開具紅字通知書原件或復(fù)印件、原發(fā)票 復(fù)印件。七、報關(guān)單成交方式為cif，出口明細表美元離岸價直接錄入報關(guān)單總 價，未扣減相應(yīng)的運費、保費和雜費。八、報關(guān)單上的境內(nèi)貨源地與實際不符。境內(nèi)貨源地必須為進項發(fā)票 對應(yīng)的供貨商所在地。九、涂改報關(guān)單。報關(guān)單不允許有任何的涂改。十、報關(guān)單上的貨物名稱、單位、規(guī)格型號、數(shù)量與對應(yīng)的進項發(fā)票 不一致。報關(guān)單與發(fā)票不一致的，如果實際貨物與發(fā)票一致，需重打報關(guān) 單，實際貨物與報關(guān)單一致，則需重開發(fā)票。十一、對于需要分批申報的進項發(fā)票未提供相應(yīng)的進貨分批申報單。需要分批申報的進項發(fā)票，必須提供分批申報單（一式兩份），第二次及之 后分批申報的，同時必須提供經(jīng)稅局審核確認的上一次分批申報單及發(fā)票 復(fù)印件。十二、核銷單超期。核銷單時限為 210 天，屬于六類企業(yè)的核銷單時 限為90 天，逾期核銷的，企業(yè)需解釋說明和提供收匯水單及其它相關(guān)資料。十三、換匯成本過高。換匯成本高于同期匯率的，包括整冊單證成本 過高或者部分關(guān)聯(lián)號成本過高，企業(yè)需解釋說明及提供相關(guān)的資料。