【正文】 對公司的固定資產進行統(tǒng)一管理；對各部門單位固定資產的管理使用進行有效指導和監(jiān)督；負責公司級儀器儀表的管理。二、財務部是固定資產的協(xié)管部門，負責固定資產的綜合核算，全面掌握固定資產的增減變化情況，合理計提固定資產折舊和資產減值損失，健全固定資產的明細核算。三、各生產分廠（部門）負責本單位固定資產的管理。四、技術中心辦公室負責公司通用電子計算機及附屬設備、計算機網絡的管理。五、發(fā)展部負責公司廠房屋、建筑物及其附屬設施、道路、在建項目的管理。六、公司辦公室負責公司車輛、辦公設備的管理。七、儲運部負責本部門的固定資產和公司閑置、報廢物資的處理。第五條生產部一、擬定公司固定資產管理規(guī)定，根據公司要求及本規(guī)定，制定固定資產管理的實施細則和其它必要的管理規(guī)定；二、負責公司固定資產的實物管理工作；三、定期檢查固定資產使用情況，督促檢查各單位固定資產的保養(yǎng)和維護工作；四、根據各單位的39。需求計劃提出固定資產調整和購置意見，辦理固定資產公司內調撥手續(xù)；五、對公司各單位固定資產管理執(zhí)行情況進行評價，建立健全固定資產管理績效檔案；六、參與固定資產的清查盤點工作，根據資產清查情況對技術陳舊、損壞、閑置的固定資產提出處理意見；組織實施固定資產的修舊利廢工作，管理各使用單位退庫的固定資產，參與固定資產的驗收；七、根據各單位固定資產使用情況編制設備大修計劃；八、組織相關職能部門和單位指定專業(yè)技術人員成立技術鑒定小組，負責貴重設備等資產報廢的技術鑒定工作。第六條財務部一、建立健全固定資產核算體系，負責固定資產的會計核算；二、組織落實對固定資產購建、使用、更新、轉移、出租、出售、報廢等具體財務事項的審核；三、建立健全公司固定資產臺帳及檔案，對固定資產進行統(tǒng)一分類、編號，掌握固定資產數量、類別及分布情況；四、定期與生產部、各單位核對固定資產臺帳以及實物，會同有關單位組織分析固定資產的利用情況；五、擬定固定資產折舊方法、折舊年限和殘值率，編制固定資產折舊預算；六、定期組織全公司固定資產的清查和統(tǒng)計工作，保證帳、卡、物三相符，審核年度固定資產數量、更新改造、設備采購、報廢等的預算。第七條固定資產使用單位職責：一、各固定資產使用單位負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。二、管理和使用固定資產的人員調動時，新舊管理接替人員應辦理交接手續(xù)。三、對于精密、貴重及易發(fā)生安全事故的固定資產，制定具體操作規(guī)程，嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用，并經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。四、建立健全本單位的固定資產明細帳，定期與生產部及財務部進行核對，定期清點盤查，記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況。固定資產的領用、調出、報廢必須經公司職能部門審核并報公司批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣；各單位應每半年更新一次設備臺帳，并將電子表格上交生產部和財務部。五、根據主管部門和協(xié)管部門的要求定期參與固定資產的清查盤點，做到帳、卡、物三相符。六、參與固定資產驗收工作，在外購固定資產供應商的選擇過程中提供參考意見。七、及時反饋固定資產使用過程中出現的重大問題，提出部門維修、更新等申請，同時負責辦理審批手續(xù)。第八條技術中心、發(fā)展部、公司辦公室、儲運部一、管理各自負責的固定資產；做好各自的臺帳。二、參與固定資產驗收工作，在固定資產供應商的選擇過程中提供參考意見。三、對本部門使用的固定資產負有與第七條同樣的責任。四、發(fā)展部負責在建工程的管理，負責工程項目招標、工程合同的審核和簽訂、工程物資的管理、施工現場的監(jiān)督和簽證、工程預決算的審核和執(zhí)行、工程驗收和付款進度的審核等。五、儲運部負責對已報廢物資或閑置物資整體出售的處理。第九條固定資產采購范圍、權限、方式和程序按《關于下發(fā)〈關于進一步加強物資申購計劃審批的規(guī)定〉（修訂稿）的通知（司辦[20xx]100號）》及《關于進一步加強物資申購計劃審批的規(guī)定（司辦[20xx]32號）》的有關規(guī)定執(zhí)行。第十條固定資產的驗收處理程序按貴糖司辦字［20xx］118號《關于下發(fā)采購物資質量驗收制度的通知》執(zhí)行。一、設備或備件采購到公司，完成驗收后，供應部將《計劃申購表》、合同、發(fā)票以及驗收單一并送交財務部作為付款入帳之依據。二、基建項目完工后，發(fā)展部在申請付款時將項目資料報財務部作固定資產入帳的依據。三、自制或委托制作的大型或成套設備，使用部門應在投入運行前將設備情況報財務部作固定資產入賬的依據，并將設備資料報生產部備案。四、新建、擴建、技改工程竣工，驗收合格后，由發(fā)展部牽頭編制固定資產驗收交接記錄表。對既有土建工程又有設備購置的綜合性工程，必須按能形成單個固定資產名稱、金額分別編制固定資產驗收交接表。五、財務部在收到供應部、發(fā)展部上述資料十五個工作日內，應確定是否將資料所述設備、備件或基建工程轉入固定資產。對確定列入固定資產的，應編制固定資產編號、確定折舊年限，并將編號和折舊年限向使用部門和生產部設備室反饋。六、使用部門接到財務部的反饋后，應于十五個工作日內更新固定資產臺賬、設備臺賬和設備卡片，并將更新情況向生產部設備室反饋。第十一條固定資產的帳務處理程序一、財務部應嚴格審核各項單據的簽核是否完整，審核訂購數量與驗收數量是否一致，審核發(fā)票金額、《計劃申購表》金額及合同所列金額是否一致。如有差異時，應及時向有關單位追查原因并責成適當處理，若一致則依付款作業(yè)流程辦理入帳。二、財務部應于固定資產入臺帳前，編制“固定資產增加單”一式三聯(lián)送生產部及使用單位核對，并填列異常或更正內容后，第一聯(lián)生產部存，第二聯(lián)財務部自存作為入賬依據，并在公司u8系統(tǒng)上更新，第三聯(lián)使用單位留存，并更新各自的臺帳。固定資產管理制度培訓篇十四為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，或者使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。房屋及建筑物；機器設備：指生產所用設備；運輸工具：包括汽車、地牛、叉車；計算機及設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅、u盤等相關辦公設備；辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜等；檢驗工具：包括電子稱、卡尺、厚度計、扭力計、秒表等。根據內部控制制度，固定資產由生產管理部對生產設備及相關設備進行管理；由行政管理部對計算機、辦公設備、家具及運輸工具、檢驗工具進行管理。各具體管理部門應：設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片；對固定資產進行統(tǒng)一分類編號；對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組長以上人員）。財務部為公司固定資產的核算部門；財務部設置固定資產總帳及明細分類帳；財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理；財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳物相符，保持帳、物、卡一致。各部門需購置固定資產，需填寫《固定資產采購申請表》（格式見附1），生產設備及相關設備報經各部門部長、生產中心副總經理、財務部及總經理批準；計算機設備、辦公設備、家具及運輸工具報經各部門部長、行政管理部部長、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、數量以備合理采購。所需固定資產到位后，由其使用部門負責驗收，并填寫《固定資產登記表》（格式見附2）一式三份，在《固定資產登記表》中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、數量，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫《固定資產轉移申請單》一式四聯(lián)（格式見附3），送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯(lián)送交財務部，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記；固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理；注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。固定資產使用部門應將閑置的`固定資產書面告知管理部門，填寫《閑置固定資產明細表》（格式見附4），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫《固定資產出售申請表》（格式見附5）列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門負責人、生產部門負責人、財務部和總經理審批。固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并在《固定資產登記表》上注明出售日期及數量，臺賬做固定資產減少。財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的賬務處理。當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產報廢申請表》（格式見附6），交固定資產管理部門報財務總監(jiān)和總經理審批。經批準后，固定資產管理部門將實物交行政管理部進行處理。處理后對臺賬及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。固定資產管理制度培訓篇十五固定資產的驗收由資產管理相關人員、使用部門和采購人員共同驗收。采購物品或設備運到后，由總務人員和設備使用部門對物品或設備進行開箱檢查，并填寫驗收單。填寫所收物品或設備的名稱，數量，規(guī)格型號，出廠日期，制造單位，包括附屬設備和技術文件等。驗收單一式三聯(lián)，在與采購合同或采購訂單核對一致后，由總務人員人員、設備使用部門和供貨商分別簽字確認，并歸檔保存。在對物品或設備進行開箱驗收后，資產管理人員填制《固定資產增加單》，簽字確認。將驗收合格后的固定資產交給使用部門。驗收后續(xù)工作。（1）、對購入物品或設備辦完相關手續(xù)后，固定資產管理員應對固定資產及時進行編號。（2）、固定資產一經編號，不得改變，也不能重復編號，同一編號不能重復使用。（3）、驗收后應及時生成該固定資產序號并及時貼于固定資產上。賬務處理（1）、固定資產管理人員同時登記固定資產電子賬。（2）、如果不能及時取得發(fā)票，可按合同金額或采購訂單上的金額登記固定資產電子賬，待取得發(fā)票后，再對設備原值進行調整。財務科會計進行審核，：購物金額是否與合同或采購訂單一致。在核實無誤后，生成相關的會計憑證。