財務專項資金自查報告--資料下載頁
2025-04-24 21:01本頁面
【正文】 。國庫財政專戶統(tǒng)管資金會計崗位設置根據(jù)國庫財政專戶崗位要求，遵循財政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則，設置財政專戶統(tǒng)管資金會計1名，復核崗1名。業(yè)務流程控制與帳務管理國庫集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務流程按照國庫集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實際的資金支付業(yè)務流程。20XX年5月我局平臺一體化系統(tǒng)全面上線，設定了預算科、國庫科、國庫支付中心及各業(yè)務科室業(yè)務使用權(quán)限，科學設置了錄入、代編計劃、審核及受理崗，進入一體化系統(tǒng)的預算資金由預算科錄入指標，業(yè)務科室審核、支付中心受理。國庫支付中心國庫集中支付業(yè)務流程根據(jù)業(yè)務股室、支付中心批復的預算單位預算內(nèi)資金、預算外資金、專戶資金、往來資金用款計劃，審核預算單位的直接支付申請，及時辦理單位財政直接支付業(yè)務。發(fā)送預算內(nèi)資金用款額度。每日根據(jù)代理銀行確認支付金額，及時導出用款額度發(fā)送區(qū)級金庫，便于支付資金清算，定期與其核對用款額度余額。負責國庫集中支付單位往來清算賬戶的賬務核算。對發(fā)生的資金收付業(yè)務進行核算，填制并分解單位往來資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預算單位核對單位往來清算賬戶存款余額，做到賬款相符。每日按時打印直接支付和授權(quán)支付匯總清算通知單，送區(qū)級金庫和代理銀行實現(xiàn)清算。國庫統(tǒng)管財政專戶業(yè)務撥付流程我局國庫統(tǒng)管財政專戶資金大部分為直撥模式，由預算科下達專項指標，通過人行、代理銀行系統(tǒng)清算到各財政專戶，各業(yè)務科室根據(jù)業(yè)務實際進度需要，填制專項資金撥款憑證，經(jīng)業(yè)務科長審核，分管局長、局長審批后交國庫科統(tǒng)管資金會計，經(jīng)審核后嚴格按照《屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法》撥付各專項資金。對帳及印鑒、票據(jù)管理嚴格按照《財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定》、《屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法》、《國庫制度改革會計核算暫行辦法》等相關規(guī)定，每月與相關業(yè)務科室、預算單位、人民銀行、代理銀行核對資金帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符。嚴格執(zhí)行印鑒和票據(jù)管理制度，分人分印管理，同一經(jīng)辦人員不得管理全部印鑒。相關票據(jù)、憑證專人保管，重要單據(jù)建立嚴格領用和核銷制度。二、查找問題、積極整改崗位職能設置及人員配備有待進一步優(yōu)化我局高度重視國庫財政專戶清理整改工作，以今年整改工作為契機加強了國庫財政專戶人員配備，國庫管理工作更加趨于規(guī)范管理。但國庫支付中心人少事多，存在一人多崗現(xiàn)象。制度建設有待進一步完善隨著現(xiàn)代國庫管理改革工作的不斷推進，現(xiàn)行的國庫管理相關制度已不適應改革的需要，財政資金安全管理及內(nèi)控制度需進一步完善。國庫集中支付改革應進一步推進隨著國庫集中支付改革工作的縱深推進，按照上級有關要求，我區(qū)區(qū)級單位已全部納入國庫集中支付，鎮(zhèn)級資金調(diào)度、往來資金及專項資金仍為直撥及帳戶管理模式，應結(jié)合國庫集中支付改革積極探索鎮(zhèn)級資金管理模式，以進一步完善國庫集中支付改革工作。財政專戶管理工作仍需加強與完善隨著近兩年來的財政專戶清理整頓及整改，我局已將財政專項資金帳戶納入國庫統(tǒng)管，進行了有效精簡撤并，并建立了專戶管理制度。但財政專戶涉及資金量大，應不斷加強財政專戶管理，并嚴格控制新增帳戶，完善專戶管理制度，形成財政專戶管理的長效機制。下一步，我局將以此次財政資金支付安全自查工作為契機，積極落實整改：加強支付環(huán)節(jié)人員配備，定期組織輪崗，建立職責明晰、相互牽制的內(nèi)部控制管理機制和制衡糾錯機制。按照國庫集中支付制度規(guī)定，進一步完善資金支付業(yè)務流程管理。健全規(guī)范支付中心內(nèi)部受理業(yè)務審核、開具支付憑證、會計核算與對帳管理流程。加強與完善國庫制度建設，進一步推進國庫集中支付改革，加大公務卡制度改革力度，確保年底前全面推開。 16 / 16
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