【正文】 分析內(nèi)容作了概要說明，要緊內(nèi)容如下：　　資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動的分析，以資產(chǎn)負(fù)責(zé)表為主，對資產(chǎn)負(fù)債的分析、流淌性和變現(xiàn)能力的分析、長短期負(fù)債和償還能力的分析，對資產(chǎn)分布和資金營運(yùn)是否合理、資本結(jié)構(gòu)的是否正常、盈利能力和資產(chǎn)治理水平、是否存在潛在的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評價?！　p益事情的分析，以損益表為主，對盈利目標(biāo)是否完成進(jìn)行分析，對收入、成本、費(fèi)用、稅金的配比進(jìn)行分析，評價其經(jīng)營活動的績效和經(jīng)營結(jié)構(gòu)，反映主營業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)對利潤的妨礙?！　∈杖胧虑榈姆治觯瑢︿N售收入預(yù)算執(zhí)行事情進(jìn)行分析，反映當(dāng)期的房屋銷售與回款事情簽約事情分析存量資源的原因、妨礙回款的因素其他收入的分析?！　〕杀尽①M(fèi)用支出的分析，對成本、費(fèi)用支出預(yù)算執(zhí)行事情進(jìn)行分析，實際支出與預(yù)算異動的原因分析，成本、費(fèi)用支出對資金的妨礙分析，費(fèi)用之間的比例分析。　　對外投資變動事情的分析，長、短期投資的收益分析，投資結(jié)構(gòu)的變動原因分析，長期投資與所有者權(quán)益的比例分析?！　」潭ㄙY產(chǎn)變動事情的分析，新增、減少、損壞、報廢固定資產(chǎn)事情，固定資產(chǎn)的凈值率，固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)事情，完好事情等?！　∪谫Y貸款事情的分析，融資對資產(chǎn)的妨礙，融資結(jié)構(gòu)的分析，融資成本的分析，融資的利用事情等。季度分析和年度分析應(yīng)依照各項借款的利息率與資金利潤率的對照，分析各項借款的經(jīng)濟(jì)性，以作為調(diào)整借款渠道和打算的依據(jù)之一。　　往來事情的分析，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來、協(xié)作單位之間的往來分析，變現(xiàn)能力與帳齡分析，催收事情?！　《愘x的分析，稅費(fèi)計繳事情，稅費(fèi)對企業(yè)和妨礙，稅收政策對企業(yè)的妨礙?！　〔牧系姆治?，材料結(jié)構(gòu)分析材料采購價格與調(diào)撥價格進(jìn)行對照，反映施工單位對甲供材料的用量事情異動材料采購價格與近期市場價格進(jìn)行對照，反映材料價格的變動事情等?！　?其他需要說明的事項，　?。?）會計核算方式變更說明?！　。?）各項指標(biāo)與上年同期對照的增減水平比?！　。?）對其他妨礙企業(yè)效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件做出分析說明。　　1措施與建議　　經(jīng)過分析對所存在的咨詢題，提出解決措施和途徑?！　。?）依照分析結(jié)合具體事情，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出合理化建議?！　。?）對現(xiàn)行財務(wù)治理制度提出建議?！　。?）總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗?！　∝攧?wù)分析除了財務(wù)報表分析外，還有其他多方面的分析，如材料采購、核對、調(diào)撥、結(jié)算的分析，銷售完成事情與回款事情的分析，預(yù)算執(zhí)行事情的分析等等，這些分析工作都需要我們?nèi)プ龅氖?。銷售分析、預(yù)算分析差不多開展，材料分析爭取月份開展?！　。ㄋ模┵Y金治理　　仔細(xì)做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時反映資金的流向和存量事情，依照公司的資金需求量做好資金籌措工作。目前房款收入較大，公司沉積資金較多，由于近期沒有較安全的投資項目，與銀行緊密合作辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù)，經(jīng)過采納“通知存款”和“協(xié)定存款”，提高公司存款資金增值率?！　〉皆碌坠蚕蜚y行貸款。億元，并且正在辦理新的貸款手續(xù)，及企業(yè)信資評議工作?！　。ㄎ澹╊A(yù)算治理　　預(yù)算治理工作在年月新推出的一項工作，具體職能降實到財務(wù)部。在對月份集團(tuán)本部資金使用進(jìn)行了預(yù)算編制過程中，由于沒有模式，實行自創(chuàng)，編制的結(jié)果并別如人意，但走出了預(yù)算治理的第一步。對月份資金使用預(yù)算編制有較高的提高，各項目公司也隨之展開，經(jīng)過一段時刻的實行，暴露出一些咨詢題，為此公司領(lǐng)導(dǎo)提出統(tǒng)一規(guī)范的要求，月份推出了資金預(yù)算表式和編制說明?！　≡陬A(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)覺一些咨詢題，并在預(yù)算執(zhí)行事情評議中予以明確?！　≡陬A(yù)算執(zhí)行過程中，部分事業(yè)公司有預(yù)算支付的項目，在結(jié)算過程中發(fā)覺咨詢題，需要重新核實而推遲結(jié)算。這是采納了利益高于一切的原則，只要是有利于公司事項，把原因說明，在考核中公司將賦予支持，但該預(yù)算費(fèi)用在下月度支付時仍須申報預(yù)算?！　〔糠质聵I(yè)公司在月末結(jié)算的項目，因相關(guān)手續(xù)尚未辦理完畢，致使本月預(yù)算未執(zhí)行，但在下月預(yù)算中沒有編制到里面去，造成兩頭踏空現(xiàn)象。針對此類現(xiàn)象，相關(guān)經(jīng)辦人員要加強(qiáng)預(yù)算意識，預(yù)見本月結(jié)算別了的，在下個月度須重新審報。　　因預(yù)算執(zhí)行中常有別可預(yù)見的事項發(fā)生，事業(yè)公司現(xiàn)都以急件申辦。針對此類事情，原則上對重大的事項、妨礙較大的事項允許采納特批手續(xù)辦理，審批程序按規(guī)定辦理普通事項原則上別予辦理。　　針對預(yù)算中遺漏的，事業(yè)公司往往采納追加預(yù)算，但追加預(yù)算在審核程序上又別完備。思考到預(yù)算的嚴(yán)肅性，原則上別接受追加，如有急件按特批程序辦理?！　「魇聵I(yè)公司在一定程度上存在著預(yù)算代替一切的想法，認(rèn)為預(yù)算差不多報了，結(jié)算審批程序可從簡。各責(zé)任單元必須清晰，預(yù)就是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌和運(yùn)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一種治理手段，并別能代替一切，相關(guān)的程序必須按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！　∪⒙毮芊?wù)　　財務(wù)部門既是治理部門又是服務(wù)部門，在加強(qiáng)嚴(yán)格治理的并且又要做好熱情服務(wù)工作，這是兩種別同角色的轉(zhuǎn)換，在嚴(yán)格治理的并且別失笑容，在熱情服務(wù)的并且別失原則，這算是我們工作的要求。　　在會計審核中，嚴(yán)格按規(guī)定辦事，一算是一，對審核中發(fā)覺的非原則咨詢題認(rèn)真地向經(jīng)辦人員說明，并告知怎么辦理相關(guān)手續(xù)和解決咨詢題的方法?！　∝攧?wù)信息的服務(wù)，在工作年度初期就向各事業(yè)公司征詢，需要財務(wù)部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，因此信息的提供是按財務(wù)人員的39。思路歸集的，別一定能滿腳事業(yè)公司的需求，新年度我們將做好征詢工作，把信息服務(wù)工作做得更到位?！　柗?wù)，對前來問財務(wù)、稅務(wù)知識和政策法規(guī)等有關(guān)咨詢題，我們都能盡自己所能耐心解說。對公司新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，如：結(jié)算單的修改出臺、預(yù)算治理表格設(shè)定的出臺，在使用時大伙兒遇到不少咨詢題，為此我們提供問的并且汲取各方意見，別斷提高認(rèn)識，做好服務(wù)工作。　　配合協(xié)調(diào)工作　?、倥浜现脴I(yè)公司做好第四批房源的集中銷售收款工作配合山水置業(yè)公司做好清水灣交付結(jié)算工作?！　、跒榱俗龊冒资幒|苑產(chǎn)權(quán)延期辦理的賠付工作，延續(xù)天派人到現(xiàn)場辦理賠付工作。　?、垡勒丈剿思叶诮桓缎枰?，派人到現(xiàn)場辦理交付結(jié)算工作，大量的外派工作給本部增加了很大的壓力，為了做好各項工作，我們做好人員安排?！　∷?、自身建設(shè)　　本年財務(wù)部工作負(fù)荷相當(dāng)大，年初置業(yè)公司經(jīng)營治理模式調(diào)整，財務(wù)工作并入財務(wù)部客旅分公司人員分流，財務(wù)工作又并入財務(wù)部新公司像雨后的春筍一樣別斷地涌現(xiàn)財務(wù)合同治理月的開展預(yù)算治理工作的降實房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)大檢查等工作，為了各項工作順利地開展和有序地進(jìn)行，部門進(jìn)行多次的工作調(diào)整，調(diào)動大伙兒的工作熱情，這個地方特別要表楊的是楊肖華，在原來工作量就很大的事情下，還擔(dān)任起客旅分公司的財務(wù)工作，為了按時完成各項工作經(jīng)常加班加點。但也有個別職員存在本位主義思想，對部門的其他工作別夠主動，公司為加強(qiáng)財務(wù)工作將財務(wù)部人員編制從人調(diào)整到人。從置業(yè)部調(diào)入專業(yè)人才加強(qiáng)銷售治理方面的工作。多次組織聘請，由于財務(wù)部門是公司的重要部門，對人員要求比較高，沒有招到合適的人選。公司今年公司聘請大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)，實行新生力量的培養(yǎng)，分配到財務(wù)部名，經(jīng)過個月的實習(xí)培訓(xùn)，現(xiàn)已獨立操作基礎(chǔ)的會計核算工作。目前，財務(wù)部人員結(jié)構(gòu)別能滿腳公司向治理型進(jìn)展的需要，財務(wù)治理人才缺少，在新年度一是加強(qiáng)自身培訓(xùn)提高治理能力，二是對外聘請，充實新生力量。　　公司對財務(wù)治理采取集中治理的模式，財務(wù)工作具有相對的獨立性，與各事業(yè)公司（除寧波公司外）又沒有業(yè)務(wù)對口部門，因此財務(wù)部與事業(yè)公司的銜接工作應(yīng)在財務(wù)制度上予以業(yè)務(wù)指導(dǎo)，在制度執(zhí)行上予以監(jiān)督治理。隨著公司進(jìn)展，治理模式也發(fā)生多樣化，財務(wù)部的治理也隨之進(jìn)展多元化治理，由項目公司的集中治理、外地公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)治理、專業(yè)公司利潤考核的稽查治理、聯(lián)營企業(yè)的委派治理等，財務(wù)部僅僅做好核算治理工作是別夠的，要向更深層、更廣泛治理要求進(jìn)展。 31 / 31