高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)a卷-成人高等教育、網(wǎng)絡(luò)教育-資料下載頁(yè)
2025-04-05 21:53本頁(yè)面
【正文】 00元。 要求：假定該公司所得稅稅率為33%，計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)納稅所得額，并采用應(yīng)付稅款法進(jìn)行賬務(wù)處理。 3．資料：某母公司 20XX年向其子公司銷售商品10000元，其銷售成本為8000元，子公司本年購(gòu)進(jìn)的該批商品當(dāng)年全部未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售而形成期末存貨。在 20XX年，母公司又向其子公司銷售產(chǎn)品15000元，母公司本年銷售毛利與上年相同，銷售成本為12000元。子公司本期實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售收入為18000元，銷售成本為12600元（假設(shè)子公司對(duì)外銷售的產(chǎn)品都來(lái)自母公司，子公司是 20XX年開業(yè)的）。要求：（1）編制 20XX年度合并工作底稿中的抵銷分錄。（2）編制 20XX年度合并工作底稿中的抵銷分錄。
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