20xx工商銀行實(shí)習(xí)報(bào)告-資料下載頁
2025-03-30 06:47本頁面
【正文】 生的利息)。累計(jì)表外利息(復(fù)利計(jì)算)。，由增加的4104萬元貸款額產(chǎn)生的利潤為1883736元。從這個數(shù)字上看銀行的住房信貸這一塊是盈利的?！ ≡儆惺莻€人綜合消費(fèi)貸款，上年為755萬元，今年8月份為止是1423萬，增長了668萬。個人綜合信貸業(yè)務(wù)由于銀行風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于住房貸款，所以相對的涉及金額也相繼較少，這也有利于控制銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)?！ ∮缮鲜鰯?shù)字可以看出，個人信貸業(yè)務(wù)，銀行風(fēng)險(xiǎn)還是比較小的，利潤的多少，僅僅取決于貸款數(shù)額的多少。只要根據(jù)市場特點(diǎn)制定相對應(yīng)較低的利率水平，銀行是可以從個人信貸上取得固定利潤的，這兩項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)是可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值的?！ ≡儆摄y行對企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)來看。企業(yè)貸款最為高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，銀行產(chǎn)生壞帳的原因很大程度上是因?yàn)槠髽I(yè)貸款。由于經(jīng)營時間長的原因，工商銀行一度成為壞帳大戶。對于一個盈利性企業(yè)來說，壞帳不可避免，如何降低壞帳發(fā)生率才是應(yīng)該密切關(guān)注的。在實(shí)習(xí)期間，我看到，信貸部從上至下每一個員工，對于企業(yè)貸款都保持著警惕的態(tài)度，在接到企業(yè)貸款時，都會從基礎(chǔ)進(jìn)行清查，一旦發(fā)現(xiàn)不利因素，便立即停止貸款審查，取消貸款資格。從手續(xù)上使企業(yè)貸款不再暢通無阻。具體審查時，銀行對申請貸款企業(yè)要進(jìn)行資產(chǎn)評估，涉及到總資產(chǎn)、總負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率等各項(xiàng)考察項(xiàng)目。以某事業(yè)公司(實(shí)習(xí)期間有幸學(xué)習(xí)到對該公司進(jìn)行資產(chǎn)審查。該公司申請貸款200萬。主要從事：服裝、鞋帽、餐飲、住宿、網(wǎng)吧)為例，銀行對該企業(yè)的總資產(chǎn)(3599萬)、總負(fù)債(1912萬)、流動資產(chǎn)(677萬)、流動負(fù)債(1910萬)、存貨(263萬)、所有者權(quán)益(1688萬)、資產(chǎn)負(fù)債率(%)、流動比率(677萬/1910萬=35%)、貨幣資金(290萬)、應(yīng)收賬款(95萬)、預(yù)付賬款(28萬)、固定資產(chǎn)(2921萬)、短期借款(1890萬)、實(shí)收資本(158萬)、上年銷售收入(895萬)、利潤總額(190萬)進(jìn)行了分析。該企業(yè)去年利潤總額為190萬，05年上半年利潤總額為93萬。經(jīng)分析，該企業(yè)屬于中型企業(yè)，總資產(chǎn)達(dá)到3599萬，有能力歸還200萬的貸款。其流動比率為35%，其短期償債能力不強(qiáng)，因?yàn)閷υ擃惼髽I(yè)、該類貸款年限為2年，所以必需考慮其短期償債能力，即在2年內(nèi)收回200萬成本和318240元利息(%)。其短期償債能力弱，將成為一個比較嚴(yán)重的臺階。再考慮其產(chǎn)權(quán)比率，得出的結(jié)果是：(1912萬/1688萬)。產(chǎn)權(quán)比率反映了企業(yè)長期償債能力，一般指標(biāo)越低，表示企業(yè)承擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小，償債能力更強(qiáng)。而該企業(yè)反映出來的長期償債能力和短期償債能力一樣，和平均水平相去甚遠(yuǎn)。這兩項(xiàng)基本償債能力的評價(jià)反映出該企業(yè)無論長、短期償債能力都不強(qiáng)。給銀行貸款帶來了風(fēng)險(xiǎn)，銀行很有可能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)原因放棄對該企業(yè)貸款的考慮。當(dāng)然銀行的審查不僅僅只限于會計(jì)范圍，還涉及到社會等方面，到我實(shí)習(xí)結(jié)束為止，對該企業(yè)的貸款審查還沒有結(jié)束。但從會計(jì)角度考慮，不應(yīng)該對該企業(yè)進(jìn)行貸款。 經(jīng)過對信貸業(yè)務(wù)中個人業(yè)務(wù)和企業(yè)業(yè)務(wù)的考察，可以肯定這家銀行的盈利能力在改革后在不斷地加強(qiáng)，對其盈利能力是可以信任的。支行做到了一個企業(yè)應(yīng)該做好的工作?！ ≡谡麄€實(shí)習(xí)過程中，我的主要目的是考察銀行業(yè)務(wù)的盈利性，在此過程中，運(yùn)用到了會計(jì)知識。在實(shí)際應(yīng)用中，卻深深地感到了自己專業(yè)知識的不足，在學(xué)校里以為懂的知識在實(shí)際中變得十分模糊，感覺很多時候以紙上談兵為多，只有在實(shí)戰(zhàn)中才能體會到書到用時方恨少的痛苦。不過經(jīng)歷了痛苦能認(rèn)識到自己的不足卻是一份十分重要的收獲。從基礎(chǔ)的東西一步步做起，有利于知識的清晰和整合，擁有扎實(shí)的基礎(chǔ)，將使對事件的會計(jì)分析更加細(xì)致。很多細(xì)小的差別都需要在實(shí)際的工作接觸中才能夠發(fā)現(xiàn)，比如，很簡單的憑證顏色，收款憑證是紅色的，付款憑證是藍(lán)色的，轉(zhuǎn)帳憑證是綠色的。而收款憑證中由類別的不同，又分為幾種不同的紅色。這些看起來不起眼的東西，往往被我們在課本上忽略。而實(shí)踐中卻給了我們認(rèn)識的機(jī)會。對于憑證的處理，看著整齊的一本本憑證覺得沒什么，但當(dāng)自己親手實(shí)踐后發(fā)現(xiàn)：原始票據(jù)要粘的好，憑證要疊的好，電鉆要打的好，線要扎的好，角要包的好。這五個好一個都不能少。在填寫資產(chǎn)負(fù)債表時，要時刻注意“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”這個公式。否則，在填表過程中，會出現(xiàn)一些很低級的不平等錯誤?！ 〗?jīng)過這次實(shí)習(xí)，不僅達(dá)到了我一開始的目的，并且，讓我進(jìn)一步的了解了會計(jì)，從盈利的角度理解了會計(jì)的作用和重要性，也使我從實(shí)踐中找到了我的不足之處，對會計(jì)要進(jìn)行更細(xì)致地分析，更多的知識要在實(shí)踐中區(qū)領(lǐng)悟，光光從課本上是無法完全掌握的，要做好會計(jì)，要學(xué)習(xí)的東西還有很多很多。2017工商銀行實(shí)習(xí)報(bào)告
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