【正文】 細(xì)致的理解，特別是財(cái)務(wù)分析，讓我深化體會(huì)到合理分析是企業(yè)治理的重要途徑之一，是戰(zhàn)略決策的重要依照，促使我從一個(gè)算帳型的財(cái)務(wù)逐步向治理型轉(zhuǎn)變，向理性數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變，為我后期的財(cái)務(wù)工作指明了方向?！　《?yán)守財(cái)經(jīng)制度、認(rèn)真履行職責(zé)，按月提報(bào)報(bào)表。　　在這半年以來(lái)，作為財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，我本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的工作態(tài)度，復(fù)核各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證和原始單據(jù)，對(duì)不真實(shí)、不合理、不合程序的資金支出，堅(jiān)決不予結(jié)算，努力加強(qiáng)操縱預(yù)算額度，嚴(yán)格遵照資金審批權(quán)限及程序，保證了資金支出手續(xù)齊全完好；每月按照***要求，準(zhǔn)時(shí)出具數(shù)據(jù)報(bào)表，對(duì)收入、本錢、毛利異常的深化調(diào)查并追查，從而保證了收入、利潤(rùn)核算的正確性?！　∪⒎纻涠悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)。　　為了公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)開展，在稅務(wù)方面適當(dāng)進(jìn)展稅務(wù)籌劃以及會(huì)計(jì)處理，主要將上半年流轉(zhuǎn)稅稅負(fù)由原來(lái)的每月0、2%提升至下半年每月1%，將原先的增值稅專用發(fā)票數(shù)量由34份增加至70份，彌補(bǔ)了收入無(wú)法開票結(jié)算的咨詢題，為理處理稅負(fù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，定期與稅務(wù)科長(zhǎng)溝通，認(rèn)真細(xì)心聽取稅務(wù)意見并改良，使財(cái)務(wù)核算更加有效的完成使公司躲避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使我們建立了良好的稅企關(guān)系。　　四、建立健全財(cái)務(wù)治理，施行有效財(cái)務(wù)監(jiān)控，減少資金流失。　　剛擔(dān)任我區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人時(shí)，核查中發(fā)覺各部門流程存在特別多破綻，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)核算工作的難度，無(wú)法從財(cái)務(wù)角度躲避虧損風(fēng)險(xiǎn)，為了加強(qiáng)整個(gè)業(yè)務(wù)流程中財(cái)務(wù)操縱，使財(cái)務(wù)治理工作更加正規(guī)化，針對(duì)財(cái)務(wù)治理中的薄弱環(huán)節(jié)提出改良意見，并最終出具《財(cái)務(wù)治理制度》，為公司提高經(jīng)濟(jì)效益?！　〔少?gòu)環(huán)節(jié)：　　為了躲避采購(gòu)環(huán)節(jié)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，我財(cái)務(wù)部要求采購(gòu)部必須做好以下幾點(diǎn)：　　（1）淘汰不合格供給商，建立長(zhǎng)期合作，主要為了貨款結(jié)算，爭(zhēng)取有利于我區(qū)的方式，保證合法開票、質(zhì)量平安，貨款有保障。通過(guò)這個(gè)方式，半年以來(lái)，采購(gòu)共淘汰不合格供給商近10家左右，獲得供給商返利8500元，直截了當(dāng)為公司制造近萬(wàn)元的凈利潤(rùn)?！　。?）必須開具符合政策規(guī)定的有效發(fā)票。在這往常，我區(qū)采購(gòu)存在大量代開票情況，直截了當(dāng)給公司帶來(lái)較大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)淘汰不合格供給商，按照財(cái)務(wù)要求的手續(xù)，開具發(fā)票，直截了當(dāng)處理了亂票、多票行為，保證了會(huì)計(jì)核算的有效性。　?。?）調(diào)整貨款支付時(shí)間，我財(cái)務(wù)部要求采購(gòu)貨款必須到貨延后一月至兩月支付，且全部對(duì)公結(jié)算，主要是為了躲避采購(gòu)環(huán)節(jié)存在的不確定性要素帶來(lái)的損失，確保物資質(zhì)量有保障，也同時(shí)起到占用供給商資金到達(dá)融資的效果。　　銷售環(huán)節(jié)：　　企業(yè)的可持續(xù)開展必須靠盈利來(lái)支撐，而盈利主要來(lái)自于收入，為此銷售環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管控特別重要，為了使銷售環(huán)節(jié)施行有效監(jiān)控，保證最終利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，我財(cái)務(wù)主要在對(duì)外價(jià)格流程上加強(qiáng)管控，上半年我區(qū)購(gòu)銷外賣單品虧損嚴(yán)峻，導(dǎo)致整體毛利率下降，為此下半年我財(cái)務(wù)部在購(gòu)銷價(jià)格方面提出要求，必須填制購(gòu)銷外賣申請(qǐng)單，先由財(cái)務(wù)審核毛利，正常的財(cái)務(wù)批準(zhǔn)即可發(fā)貨，非正常毛利的由我區(qū)總經(jīng)理批準(zhǔn)后在發(fā)貨，同時(shí)財(cái)務(wù)部在每月月底制定購(gòu)銷外賣價(jià)格表，盡管不能完全為市場(chǎng)提供全方位的指導(dǎo)，但是根本上提高了購(gòu)銷毛利率10%，從而做到了事先指導(dǎo)的作用，確保了經(jīng)濟(jì)效益完成。　　倉(cāng)庫(kù)治理　　倉(cāng)庫(kù)是存貨治理的主要部門，資金占用最大，部門職能在運(yùn)營(yíng)治理中職責(zé)是重中之重，因而在倉(cāng)庫(kù)治理方面作了以下調(diào)整：　　內(nèi)部操縱上，制單和審核分開，制單員的部分職能直截了當(dāng)劃入財(cái)務(wù)部治理，其中：在制單流程上，購(gòu)銷外賣單據(jù)必須見到財(cái)務(wù)部主管審核簽字的申請(qǐng)單方可制單，從而起到了防止購(gòu)銷外賣負(fù)毛利的效果；在物流開單上，運(yùn)費(fèi)單位價(jià)格按照財(cái)務(wù)主管與物流事先確定的價(jià)格執(zhí)行，且必須按照財(cái)務(wù)主管要求的方式登記明細(xì)表，方便核查，從而到達(dá)物流費(fèi)用監(jiān)控效果。　　倉(cāng)庫(kù)收貨環(huán)節(jié)：為了躲避地采物資質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)，我財(cái)務(wù)要求采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、品管在收貨環(huán)節(jié)必須檢測(cè)物資質(zhì)量與數(shù)量，且檢測(cè)平安后在單據(jù)上簽字，無(wú)品管簽字的入庫(kù)單，一律不予支付貨款，從而做到事先操縱質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)?！　}(cāng)庫(kù)日常治理上：結(jié)合我區(qū)內(nèi)部的情況，倉(cāng)庫(kù)日常治理不斷較差，為了改善這種情況，我對(duì)倉(cāng)庫(kù)治理調(diào)整了作業(yè)方式，實(shí)行“小分工、大合作”，對(duì)倉(cāng)庫(kù)衛(wèi)生、碼放分區(qū)分個(gè)人治理，由倉(cāng)庫(kù)主管統(tǒng)一指揮，發(fā)貨、配貨工作團(tuán)結(jié)完成，日常治理每2天整理一次，截止到12月31日，因倉(cāng)庫(kù)人員變動(dòng)波動(dòng)較大，盡管在治理上未能做到制度規(guī)定要求，相比上半年，有所好轉(zhuǎn)，我深信，只要適當(dāng)調(diào)整考核力度及標(biāo)準(zhǔn)，一定可改善倉(cāng)庫(kù)治理水平?！　}(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)上實(shí)行月底大盤，平時(shí)星期日抽盤幾個(gè)變動(dòng)較大的物資，盡管改良了方式，但是倉(cāng)庫(kù)仍然存在較多損耗，相比上半年，損耗明顯降低?！　≠Y產(chǎn)治理?！　≠Y產(chǎn)監(jiān)管是財(cái)務(wù)治理中重要職責(zé)之一，為了確保公司資產(chǎn)平安完好，我財(cái)務(wù)部作了以下方面調(diào)整：一是資產(chǎn)增加，必須事先申請(qǐng)，且采取以舊換新方式，使公司盡量減少資金流，對(duì)新增加的固定資產(chǎn)，及時(shí)更新卡片；二是資產(chǎn)盤點(diǎn)中，關(guān)于未入賬的資產(chǎn)單獨(dú)表外登記，從而確保了公司資產(chǎn)平安完好?！　?yīng)收賬款治理　　應(yīng)收賬款是營(yíng)運(yùn)資金指標(biāo)科目之一，在20XX年出現(xiàn)過(guò)3萬(wàn)元壞賬，經(jīng)我屢次強(qiáng)烈向我區(qū)總經(jīng)理發(fā)出催款函，必須處理壞賬現(xiàn)象，誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)，并提供處理方法，截止到20XX年12月31日，所有壞賬損失可能性消失，從而為公司挽回了損失，估計(jì)在2021年2月收回所有壞賬?！　∥?、綜述　　盡管在公司運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了一些調(diào)整，起到管控的效果，但是因各部門個(gè)人才能水平及責(zé)任心咨詢題，無(wú)法處理全部咨詢題，需要在2021年接著努力完成完善財(cái)務(wù)治理，20XX年度財(cái)務(wù)存在咨詢題：　?。?）報(bào)表上，存貨占用資金太大，部份銷售本錢不斷未確認(rèn)，應(yīng)收債權(quán)比重太小，存在近千萬(wàn)元收入未確認(rèn)。　?。?）會(huì)計(jì)核算上：我區(qū)財(cái)務(wù)部盡管編制3人，但是整體專業(yè)知識(shí)在有些方面不夠?qū)I(yè)，需要待提高?！　。?）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上：流轉(zhuǎn)稅稅負(fù)偏低，截止達(dá)20XX年12月，稅負(fù)0、7%，存在一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?！　。?）財(cái)務(wù)分析上：20XX年因部份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不全，導(dǎo)致財(cái)務(wù)分析不夠全面，其次分析工程不夠完好，未能明顯未運(yùn)營(yíng)治理提供指導(dǎo)性意見?！　♂槍?duì)以上咨詢題，我財(cái)務(wù)部會(huì)在新的年度加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)，研究財(cái)務(wù)治理細(xì)節(jié)，主要加強(qiáng)銷售額與回款核查環(huán)節(jié)、倉(cāng)庫(kù)物流、費(fèi)用操縱、資產(chǎn)調(diào)入調(diào)出、存貨出入庫(kù)上財(cái)務(wù)治理，使財(cái)務(wù)部門成為真正的制造效益部門。