20xx年審計整改通知書范文-資料下載頁
2025-01-26 01:34本頁面
【正文】 第十二條“(一)貼現(xiàn)申請
人與出票人(或其直接前手)之間的貿(mào)易背景是否真實”、第十六條、第十七條“信貸部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時必須建立臺賬，并及時登記。”
整改要求：針對上述4至7項問題，嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理指引》(豫農(nóng)信貸?20xx?68號)和《河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于整頓規(guī)范全省農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)的緊急通知》(豫農(nóng)信貸?20xx?45號)有關(guān)規(guī)定開展新業(yè)務(wù)，對照要求糾正違規(guī)行，規(guī)范票據(jù)管理和操作行為，防范經(jīng)營風(fēng)險。
四、財務(wù)收支方面
(一)利息收入
，大部分為盤活以前年度不良貸款所形成。
。
。
違規(guī)依據(jù)：違反了8號文第二十三條“除國務(wù)院決定外，任何單位和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息?！焙汀逗幽鲜∞r(nóng)村信用社財務(wù)管理“十不準(zhǔn)“》(豫農(nóng)信文?20xx?56號)第五條“不準(zhǔn)虛增或虛減收入支出”、第六條“不準(zhǔn)亂調(diào)會計科目，編制虛假會計報表”。
整改要求：嚴(yán)格執(zhí)行利率政策，強(qiáng)化會計核算意識，按照合同約定計收利息，不得人為少收利息。同時，你聯(lián)社要督促相關(guān)信用社將不符合規(guī)定的少收利息補(bǔ)齊。
(二)營業(yè)費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)支出
、廣告費(fèi)不合規(guī)，列支會議費(fèi)不符合規(guī)定、
列支代辦手續(xù)費(fèi)不規(guī)范。
、在水電費(fèi)戶列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)X筆XX元、在其他費(fèi)用帳戶列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)(煙酒、禮品等用)。
……
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社財務(wù)管理辦法》(豫農(nóng)信財?200xx3號)第七十二條第三、四、五款。
整改要求：針對上述問題，嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社財務(wù)管理辦法》(豫農(nóng)信財?200xx13號，以下簡稱13號文)規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序列支各項費(fèi)用，確?？颇俊①~戶使用正確，不得隨意沖減、調(diào)整賬務(wù)。各類會計憑證做到要素齊全，會計資料真實完整，嚴(yán)禁弄虛作假、亂列亂支行為發(fā)生。
(三)……
對以上存在的問題，視收回或整改情況對責(zé)任人做進(jìn)一步處理。
請你聯(lián)社接此通知后，對存在的問題積極采取措施進(jìn)行整改，自發(fā)文之日起60日內(nèi)，將整改處理情況上報省聯(lián)社稽核審計部和市農(nóng)信辦，市農(nóng)信辦要督促整改，省聯(lián)社將視整改情況進(jìn)行后續(xù)稽核。
年七月XX日
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