20xx會計核算監(jiān)督通知書格式-資料下載頁
2025-01-17 06:51本頁面
【正文】 體條款），否則所提申訴一律不于受理。
第九條處罰方式：各支行按照總行會計核算中心按季通報的差錯，扣收差錯責(zé)任人罰款，由各支行財會部負(fù)責(zé)人扣收，在每季度末
后的10日內(nèi)，統(tǒng)一繳納總行會計核算中心，由會計核算中心開出統(tǒng)一收據(jù)，集中專戶存儲，用予年終會計綜合考評和獎勵日常核算質(zhì)量較好的營業(yè)網(wǎng)點。
第十條 本辦法由大安惠民村鎮(zhèn)銀行負(fù)責(zé)解釋。 第十一條 本辦法自下達(dá)之日起執(zhí)行。
附件： 大安惠民村鎮(zhèn)銀行會計差錯申訴理由書；
大安惠民村鎮(zhèn)銀行會計差錯考核分類標(biāo)準(zhǔn)；
二零一四年八月二十二日
大安惠民村鎮(zhèn)銀行 會計差錯申訴理由書
受理部門在接到申訴后5個工作日內(nèi)必須返還結(jié)論； 申訴理由必須有相關(guān)制度、政策等的具體條款支持。
大安惠民村鎮(zhèn)銀行 會計差錯考核分類標(biāo)準(zhǔn)
一、 一般性差錯：
記帳憑證要素不全； 漏蓋經(jīng)辦人員名章；
漏蓋或錯蓋除經(jīng)辦人名章以外的會計印章； 憑證允許修改處修改不規(guī)范；
作廢的重要空白憑證未按規(guī)定在右下角截角； 財務(wù)支出缺原始單據(jù)或原始單據(jù)不符合規(guī)定； 憑證帳號、戶名與記帳帳號、戶名不符； 憑證應(yīng)有附件的無附件；
驗資戶、單位定期存款銷戶資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)出； 傳票金額與科目日結(jié)單金額不符； 1現(xiàn)金支票無背書或背書不規(guī)范； 1代發(fā)工資無單位工資清單；
1漏收、少收、多收工本費、手續(xù)費、郵電費； 1會計憑證使用錯誤；
1儲蓄存、取款憑條無客戶簽名或取款憑條客戶簽名與帳戶戶名不一致； 1建立客戶信息不合規(guī)；
1重要空白憑證銷號與實際使用不符； 1有流水無憑證、有憑證無流水的帳務(wù)； 1手工填制、改動記帳憑證和存單、存折； 存折收回未破壞磁條信息； 2錯列費用科目；
2支票未使用規(guī)定墨水填寫；
2當(dāng)天業(yè)務(wù)整理完畢后，最遲不得超過隔天上午10點30前送到。 2其他。 二、 較嚴(yán)重差錯
所有加蓋銀行預(yù)留印鑒的憑證未按規(guī)定折角驗??；
受理無效憑證（含過期或遠(yuǎn)期、簽發(fā)日期、收款單位名稱、大小寫金額更改或不符、無印鑒的票據(jù)）； 記帳串戶（未造成資金損失的）； 會計科目或子科目使用錯誤； 憑證金額與記帳金額不符；
已上交的傳票中缺少原始憑證或記帳憑證；
掛失重開單（折）未收回客戶持有的掛失憑證； 對公存款帳戶修改支付條件無相關(guān)手續(xù)； 開立空頭存折帳戶； 錯用利率；
1利息或復(fù)息計算錯誤；
1沖帳、調(diào)整存、貸款積數(shù)無原因，無主管部門負(fù)責(zé)人簽字； 1使用已作刪除記號的客戶信息； 1當(dāng)日發(fā)生沖銷業(yè)務(wù)；
1抵、質(zhì)押物轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出無信貸部門手續(xù)； 1辦理不允許通兌的會計業(yè)務(wù)；
1同城與異地結(jié)算業(yè)務(wù)交易使用錯誤； 1授權(quán)業(yè)務(wù)未按規(guī)定授權(quán)；
1更換預(yù)留印鑒或結(jié)算戶銷戶手續(xù)不合規(guī)； 掛帳無原因；
2開立賬戶未進(jìn)行身份信息聯(lián)網(wǎng)核查，未留存身份證件的； 2其他。 三、 嚴(yán)重差錯
使用手工存折或手工存單； 偽造、變造會計憑證；
營業(yè)收入不入帳、虛列支出、私設(shè)小金庫； 任意硬改、挖補(bǔ)會計憑證； 記帳串戶（造成資金損失的）； 擅自調(diào)增、調(diào)減計息積數(shù)； 辦理空頭匯款；
對已受理的票據(jù)業(yè)務(wù)，隔日受理付款方單方退款、退票業(yè)務(wù)； 凍結(jié)、解凍無手續(xù)或手續(xù)不全；
無原因限期不整改的按嚴(yán)重差錯處理； 1其他。
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