20xx下半年財務(wù)科工作參考計劃范文-資料下載頁
2025-01-16 22:05本頁面
【正文】 其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的長期掛帳業(yè)務(wù)要及時清理，以便構(gòu)成呆帳?！ ?nèi)部單位核算往來集團(tuán)內(nèi)部往來要于集團(tuán)公司與分公司、分公司與分公司之間、分公司與工程之間的財務(wù)往來帳年底必須無未達(dá)帳項，如年底審計查出未達(dá)帳項按分公司本年度潛虧處理?！ ?備用金要逐一落實(shí)，年底清理完畢。 1待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用要有充分的依照財務(wù)才能入帳，無依照入財務(wù)帳的憑證，經(jīng)查處按違犯財經(jīng)制度論處。 1依照承包協(xié)議據(jù)實(shí)搜集材料，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算?！ ?工程本錢按實(shí)際價格核算的，材料差異不能出現(xiàn)貸方余額?！ 〖偃缬薪璺讲牧喜町惐赜袠I(yè)主核簽的證明材料財務(wù)方能入帳，審計查處無證明材料的按本年度本錢潛虧?！ ?掛靠工程的本錢報表不能有降本。如有按本年本錢潛虧。 1稅金要足額提取進(jìn)其他應(yīng)付款預(yù)提稅金科目 1依照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定提取壞帳預(yù)備金，2020年《集財字(2020)第6號》文件規(guī)定提取工程維修保證金?！ ?20xx年的質(zhì)量獎，按當(dāng)年簽訂合同總額的1%預(yù)提進(jìn)本錢?！ ?工程本錢核算要依照法律、法規(guī)、企業(yè)規(guī)定進(jìn)展。對分包隊伍的帳務(wù)核算時，假如有供給商的發(fā)票能夠抵沖應(yīng)稅計提額。 七、工程部按時上交分公司資金的規(guī)定 20xx年分公司施行工程部財務(wù)人員派出制，財務(wù)人員派出的目的是更好的貫徹、落實(shí)國家、集團(tuán)、分公司的各種制度和規(guī)定，同時進(jìn)一步效勞好工程部的財務(wù)工作?！ ∧壳?，分公司資金的壓力特別大，投標(biāo)保證金、保函保證金占用萬元，工程拖欠款億元，主要緣故是分公司給工程部的前期啟動資金和工程部應(yīng)上交的治理費(fèi)不能及時收回，等業(yè)主全部付清工程款后才能收回此款。依照以上的情況，經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定： 由分公司派出工程財務(wù)人員為主責(zé)，及時與工程經(jīng)理溝通，等工程部收到工程予付款后首先歸還分公司墊付的前期啟動資金。其次，按本月完成工程量計算應(yīng)上繳分公司治理費(fèi)的數(shù)額，下月上繳資金，依次類推。如派出財務(wù)人員沒有完成以上兩項資金上繳的任務(wù)，月末25日往常以文字的方式上報分公司財務(wù)科一份，財務(wù)科收到后及時上報分公司經(jīng)理。
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