【文章內(nèi)容簡介】 代理貸款業(yè)務(wù)核算辦法”進行賬務(wù)處理?！　×?、貸款管理　?。ㄒ唬┮曳浇?jīng)辦行根據(jù)甲方的書面委托參與貸款項目的下列工作：　　1．項目主體工程的設(shè)計、施工和設(shè)備采購的招標(biāo)；　　2．項目概算調(diào)整的審查；　　3．項目工程造價的編審；　　4．項目竣工驗收和決算的`編審；　　5．書面委托的其他工作。　?。ǘ楸阌谝曳浇?jīng)辦行對甲方委托貸款和貸款項目進行有效的監(jiān)督和管理，甲方要求借款人及時向乙方經(jīng)辦行提供以下有關(guān)資料：　　1．已批準(zhǔn)的項目建議書、項目可行性研究報告、項目初步設(shè)計文件及施工圖預(yù)算；　　2．年度工程建設(shè)進度計劃；　　3．年度貸款資金使用計劃，其中大中型項目年度貸款資金使用計劃須經(jīng)甲方認可；　　4．設(shè)備材料采購合同副本；　　5．有關(guān)統(tǒng)計和會計報表。　?。ㄈ┮曳浇?jīng)辦行根據(jù)借款合同和有權(quán)部門批準(zhǔn)的項目初步設(shè)計、年度資金配置計劃、年度貸款資金使用計劃、有關(guān)商務(wù)合同和建設(shè)進度加強對貸款使用的監(jiān)督管理?！　‘?dāng)以下情況發(fā)生時，乙方經(jīng)辦行有權(quán)采取停止借款人貸款使用或其他有效措施，并立即報上級行和甲方：　　1．超計劃、超標(biāo)準(zhǔn)、挪用貸款等；　　2．借款人名稱或其法定代表人變更，以及借款人體制發(fā)生重大變化的（甲方通知乙方經(jīng)辦行的除外）。　?。ㄋ模τ谟卸囗椊ㄔO(shè)資金來源的項目，乙方經(jīng)辦行應(yīng)督促借款人落實資金來源，促使其他資金與甲方貸款資金同步到位。　?。ㄎ澹┮曳綄Υ淼拇笾行晚椖恳丛孪蚣追綀笏汀按韲议_發(fā)銀行貸款項目統(tǒng)計報表”（附表一至附表三）；小型項目的統(tǒng)計報表由借款人向甲方報送，乙方經(jīng)辦行協(xié)助甲方催報和審核?！　。┮曳浇?jīng)辦行應(yīng)建立健全建設(shè)項目檔案，設(shè)立項目管理臺賬，系統(tǒng)完整地反映項目建設(shè)和生產(chǎn)情況?！　。ㄆ撸┮曳浇?jīng)辦行在其代理項目建成投產(chǎn)后，根據(jù)甲方的書面委托協(xié)助甲方做好項目的后評價工作?！　。ò耍╉椖拷ǔ赏懂a(chǎn)后，在借款人尚未還清甲方貸款本息前，乙方經(jīng)辦行應(yīng)掌握借款人歸還甲方貸款的能力，及時向甲方反映情況并采取相應(yīng)措施。積極跟蹤了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，督促借款人組織資金按時歸還甲方貸款本息?！　∑?、貸款回收　?。ㄒ唬┮曳綉?yīng)采取一切可能的或約定的措施加強代理貸款本息的回收工作?！　。ǘ┮曳浇?jīng)辦行應(yīng)督促借款人籌措還款資金，并于貸款本息到期前20天填制“代理國家開發(fā)銀行到期還款資金落實情況表”（附表四）報甲方信貸局。對借款人還款確有困難的，乙方經(jīng)辦行應(yīng)將情況書面反饋甲方信貸局?！　。ㄈ┮曳浇?jīng)辦行應(yīng)按照借款合同按時計收甲方貸款本息，對甲方到期貸款本息，有權(quán)按甲方與借款人的合同約定從借款人的賬戶中劃收，并于當(dāng)日上劃甲方（特殊情況不超過次日）?！　。ㄋ模┪唇?jīng)甲方書面同意，乙方經(jīng)辦行不得從甲方匯給借款人的貸款資金和借款人歸還甲方的資金中扣收其自營貸款本息?！　“?、會計核算　　（一）甲方對貸款負責(zé)會計核算。乙方經(jīng)辦行為滿足監(jiān)管和回收的需要，受甲方委托設(shè)立相應(yīng)會計科目進行核算。　?。ǘ┵J款利息實行“算頭不算尾”的方法，即貸款發(fā)放日為貸款起息日期，借款人在乙方經(jīng)辦行（或甲方）還款的日期為貸款止息日期。　?。ㄈ┮曳浇?jīng)辦行表外會計科目與項目管理臺賬的相應(yīng)數(shù)據(jù)要銜接一致，并按規(guī)定向甲方反饋有關(guān)信息，做好與甲方的對賬工作?！　。ㄋ模┘追桨l(fā)放貸款和直接收息后應(yīng)將有關(guān)會計信息傳送給乙方經(jīng)辦行，乙方經(jīng)辦行收取借款人本息后，應(yīng)與當(dāng)日將有關(guān)會計信息傳送給甲方?！　。ㄎ澹┘追叫鑲鬟f給借款人的信息或會計憑證由乙方經(jīng)辦行負責(zé)辦理轉(zhuǎn)知手續(xù)?！　。┮曳酱砑追轿匈J款業(yè)務(wù)的核算辦法由乙方另行制定，經(jīng)甲方同意后執(zhí)行?！　【?、代理業(yè)務(wù)報告　?。ㄒ唬┮曳浇?jīng)辦行對代理貸款項目實行季度工作報告制度。從甲方委托乙方代理時起至借款人還清貸款本息時止，每季終了后20日內(nèi)向甲方相關(guān)信貸局報送上季度的“項目專戶報告”?！　?nèi)容：　　1．建設(shè)期。主要包括項目建設(shè)進度、資金總體到位和需求、投資計劃完成情況、償還利息情況和存在的問題及建議等。　　2．生產(chǎn)期。主要包括主營業(yè)務(wù)的生產(chǎn)銷售、成本利潤、償還貸款本息的情況等?！　。ǘ┮曳绞》中忻考径冉K了20日內(nèi)向甲方相關(guān)信貸局報送上季度代理國家開發(fā)銀行貸款本息回收情況。　　內(nèi)容包括：代理貸款本息回收的情況、措施及建議?！　。ㄈ┮曳娇傂忻磕?月20日前向甲方報送上年度的《代理業(yè)務(wù)情況總結(jié)》。　　內(nèi)容包括：代理業(yè)務(wù)基本情況、委托代理協(xié)議書的執(zhí)行情況、委托代理工作中存在的問題及建議?！　∈?、代理業(yè)務(wù)手續(xù)費　?。ㄒ唬┍緟f(xié)議生效后發(fā)放的人民幣貸款，代理業(yè)務(wù)手續(xù)費原則上按下列公式計算：　　代理業(yè)務(wù)手續(xù)費=本年代理貸款發(fā)放額0．5‰＋回收貸款本息額1．5‰　　外匯貸款項目代理業(yè)務(wù)手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)由雙方另行協(xié)商。　　代理貸款發(fā)放額和回收貸款本息額以甲方記賬日期為準(zhǔn)。