關(guān)于開展股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作自查報(bào)告3篇(編輯修改稿)
2024-12-06 06:05 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，但我行依舊將加強(qiáng)股東、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理，將股東、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理納入我行工作重點(diǎn)，并完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并利用每月集中培訓(xùn)時(shí)間對(duì)員工進(jìn)行了相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管文件學(xué)習(xí)，促使我行合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)?！ ∥?、下一步工作計(jì)劃 我行將根據(jù)監(jiān)管文件要求，進(jìn)一步完善股東、股權(quán)管理體制機(jī)制，完善規(guī)范有序的股權(quán)管理組織形式和治理結(jié)構(gòu)，同時(shí)，我行也將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)，切實(shí)做好內(nèi)控工作，全年力爭(zhēng)無(wú)案件，無(wú)重大違規(guī)問(wèn)題，無(wú)重大責(zé)任性事故。關(guān)于開展股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作自查報(bào)告（2） 一、關(guān)聯(lián)關(guān)系的概念 不同的法律文件由于出發(fā)點(diǎn)等不一致，對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)定存在一定的差異，下面分別進(jìn)行說(shuō)明?！ 豆痉ā?2005) 《公司法》第二百一十七條第四款規(guī)定”關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國(guó)家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車?guó)家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。” 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 36 號(hào)關(guān)聯(lián)方披露》(2006) 第三條第一款 一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方?！ ?本條后三款對(duì)控制、共同控制和重大影響進(jìn)行了說(shuō)明。) 第四條 下列各方構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方： (一)該企業(yè)的母公司?！ ?二)該企業(yè)的子公司?！ ?三)與該企業(yè)受同一母公司控制的其他企業(yè)?！ ?四)對(duì)該企業(yè)實(shí)施共同控制的投資方。 (五)對(duì)該企業(yè)施加重大影響的投資方?！ ?六)該企業(yè)的合營(yíng)企業(yè)?！ ?七)該企業(yè)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)?！ ?八)該企業(yè)的主要投資者個(gè)人及與其關(guān)系密切的家庭成員。主要投資者個(gè)人，是指能夠控制、共同控制一個(gè)企業(yè)或者對(duì)一個(gè)企業(yè)施加重大影響的個(gè)人投資者?！ ?九)該企業(yè)或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員。關(guān)鍵管理人員，是指有權(quán)力并負(fù)責(zé)計(jì)劃、指揮和控制企業(yè)活動(dòng)的人員。與主要投資者個(gè)人或關(guān)鍵管理人員關(guān)系密切的家庭成員，是指在處理與企業(yè)的交易時(shí)可能影響該個(gè)人或受該個(gè)人影響的家庭成員?！ ?十)該企業(yè)主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)?！ 〉谖鍡l 僅與企業(yè)存在下列關(guān)系的各方，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方： (一)與該企業(yè)發(fā)生日常往來(lái)的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機(jī)構(gòu)?！ ?二)與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的單個(gè)客戶、供應(yīng)商、特許商、經(jīng)銷商或代理商?！ ?三)與該企業(yè)共同控制合營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)者?！ 〉诹鶙l 僅僅同受國(guó)家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)，不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。 此外，在財(cái)政部會(huì)計(jì)司編寫的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解》(2010)一書中指出，受同一方重 大影響的企業(yè)之間不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方?！ 渡钲谧C券交易所股票上市規(guī)則》(2012年07修訂)1 上市公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。 具有下列情形之一的法人或者其他組織，為上市公司的關(guān)聯(lián)法人： (一)直接或者間接地控制上市公司的法人或者其他組織?！ ?二)由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他組織?！ ?三)，或者擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的(注意沒(méi)有監(jiān)事)，除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他組織。 (四)持有上市公司5%以上股份的法人或者其他組織及其一致行動(dòng)人?！ ?五)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的法人或者其他組織(包括持有對(duì)上市公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的法人或其他組織等， 《上市公司關(guān)聯(lián)交易指引》補(bǔ)充)?！ ?上市公司與本規(guī)則 條第(二) 條第(二)項(xiàng)所述情形的，不因此構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該法人的董事長(zhǎng)、 條第(二)項(xiàng)所列情形者除外。 具有下列情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人： (一) 直接或者
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