卓越財(cái)務(wù)總監(jiān)必備的核心技能(編輯修改稿)
2025-09-15 14:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 標(biāo) 系統(tǒng) 債務(wù)分析 模型 資信管理制度 （簽約前風(fēng)險(xiǎn)控制） 客戶授信制度 （簽約風(fēng)險(xiǎn)控制） 帳款監(jiān)控制度 （履約風(fēng)險(xiǎn)控制） 技術(shù)支持 系統(tǒng) 客戶風(fēng)險(xiǎn) 控制鏈 賒銷 流程 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 控制鏈 制度保障 體系 信用管理組織體系和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門 小結(jié) : 1. 業(yè)務(wù)流程控制的四個(gè)步驟 2. 采購付款流程關(guān)鍵點(diǎn) 3. 銷售收款流程關(guān)鍵點(diǎn) 培訓(xùn) 內(nèi)容 1. 財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé) /角色定位 2. 如何為企業(yè)構(gòu)建一道風(fēng)險(xiǎn)“防火墻” ? 3. 如何通過預(yù)算控制達(dá)到“先知先覺” ? 4. 如何當(dāng)好企業(yè)資本運(yùn)營的設(shè)計(jì)師 ? 對(duì)預(yù)算的重新定位 ?預(yù)算是一種戰(zhàn)略思考的方式與過程，預(yù)算的目的是為企業(yè)下一步的運(yùn)營繪制一張戰(zhàn)略地圖 ?預(yù)算編制過程也是一個(gè)預(yù)測(cè) /評(píng)估經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化企業(yè)資源配置和業(yè)務(wù)流程的過程 ?預(yù)算是一種動(dòng)態(tài)管理工具，利用它可以對(duì)公司戰(zhàn)略計(jì)劃在實(shí)施過程中出現(xiàn)的偏差隨時(shí)予以修正和調(diào)整 ?預(yù)算為企業(yè)績(jī)效考核提供了一個(gè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，也是對(duì)管理人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲的基本依據(jù) 做預(yù)算是誰的事情？ ? 全方位 ? 全員 ? 全過程 預(yù)算的編制流程 戰(zhàn)略 計(jì)劃 預(yù)算 目標(biāo)績(jī)效考核系統(tǒng) 年度經(jīng)營計(jì)劃的主要內(nèi)容 1. 銷售計(jì)劃 2. 生產(chǎn)計(jì)劃 3. 采購計(jì)劃 4. 成本費(fèi)用計(jì)劃 5. 資本性支出計(jì)劃 6. 人力資源計(jì)劃 7. 資金管理計(jì)劃 資金的籌措、分配和使用 8. 應(yīng)變計(jì)劃 預(yù)算的執(zhí)行與控制 為什么要做差異分析？ 通過差異分析找出問題所在，與業(yè)務(wù)部門一起做出行動(dòng)計(jì)劃，改善 業(yè)績(jī) 表現(xiàn) 損益表差異分析 (舉例 ) 資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量差異分析 (舉例 ) 小結(jié) : 1. 預(yù)算在企業(yè)運(yùn)營中的重新定位 2. 預(yù)算編制流程 3. 預(yù)算的執(zhí)行與控制 培訓(xùn) 內(nèi)容 1. 財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé) /角色定位 2. 如何為企業(yè)構(gòu)建一道風(fēng)險(xiǎn)“防火墻” ? 3. 如何通過預(yù)算控制達(dá)到“先知先覺” ? 4. 如何當(dāng)好企業(yè)資本運(yùn)營的設(shè)計(jì)師 ? 資本運(yùn)營的兩個(gè)大門 資 本 運(yùn) 營 投資門 融資門 企業(yè)發(fā)展的兩種戰(zhàn)略 ? 完全依賴自己的資金積累滾動(dòng)發(fā)展，將利潤(rùn)不斷投入擴(kuò)大再生產(chǎn) – “上樓梯”戰(zhàn)略 ? 借助金融資本的力量使企業(yè)實(shí)力迅速提升，一步占領(lǐng)競(jìng)爭(zhēng)制高點(diǎn) – “上電梯”戰(zhàn)略 ? 哪一種戰(zhàn)略更適合你目前的公司？ 兩種戰(zhàn)略的利弊 ? “上樓梯”戰(zhàn)略 利：自主性強(qiáng)，負(fù)擔(dān)輕，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)較小，只要不是致命的經(jīng)營失誤，很容易東山再起，“船小好掉頭” 弊：抵御外部系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，市場(chǎng)打個(gè)噴嚏，企業(yè)就會(huì)感冒，店小被客欺，看客戶的臉色如履薄冰；競(jìng)爭(zhēng)門檻低，任何一個(gè)強(qiáng)勢(shì)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手都可能是滅頂之災(zāi) 兩種戰(zhàn)略的利弊 ? “上電梯”戰(zhàn)略 利：抵御外部風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，一些足以壓垮小企業(yè)的市場(chǎng)危機(jī)，不足以撼動(dòng)大企業(yè)的根基，反而為其剪枝除草；店大欺客；因規(guī)模大而競(jìng)爭(zhēng)門檻高，使許多潛在的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手望而卻步 弊：內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大，債務(wù)負(fù)擔(dān)重，經(jīng)營失誤對(duì)企業(yè)的打擊將產(chǎn)生倍增效果，“船大難掉頭” 創(chuàng)業(yè)期： 培育期： 成長(zhǎng)期： 收獲期： 股本： 1000股 股價(jià)： 2500元 融資： 0 注冊(cè)： 250萬元 股本： 1600股 股價(jià)： 10000元 融資： 600萬元 注冊(cè)： 1600萬元 股本： 2100股 股價(jià)： 100000元 融資： 5000萬元 注冊(cè)： 股本： 3000萬股 股價(jià)： 50元 融資： 注冊(cè)： 15億元 A % B % A % C % B % A % B % D % C % A % C % D % E % B % “上電梯”戰(zhàn)略是如何實(shí)現(xiàn)的？ 技術(shù)層 面競(jìng)爭(zhēng) 市場(chǎng)層 面競(jìng)爭(zhēng) 資本層 面競(jìng)爭(zhēng) 三個(gè)層面上的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng) ?技術(shù)層面的競(jìng)爭(zhēng)，你可以贏得時(shí)間上的領(lǐng)先 ?市場(chǎng)層面的競(jìng)爭(zhēng)，你可以獲得空間上的優(yōu)勢(shì) ?資本層面的競(jìng)爭(zhēng)，你可以贏得最后的勝利 三個(gè)層面上的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 小結(jié) : 1. 資本運(yùn)營的兩道大門 2. 企業(yè)發(fā)展的兩種戰(zhàn)略 3. 三個(gè)層面的競(jìng)爭(zhēng)策略 投資項(xiàng)目的評(píng)估 /選擇 投資決策的四個(gè)原則 1. 風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則 未成之事求全責(zé)備，將成之事委曲求全 2. 資金需計(jì)算時(shí)間價(jià)值原則 凈現(xiàn)值 /內(nèi)含報(bào)酬率 3. 以現(xiàn)金流量為基準(zhǔn)原則 權(quán)責(zé)發(fā)生制 /收付實(shí)現(xiàn)制 4. 超額利潤(rùn)不可均沾原則 資本主義 /社會(huì)主義 收益須與風(fēng)險(xiǎn)平衡 機(jī)會(huì)收益 風(fēng)險(xiǎn)損失 資金須計(jì)算時(shí)間價(jià)值 投資 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流入 + + + + + + 2 1 4 3 6 5 時(shí) 期 未來的一系列收入 投資者在初期投入一大筆資金，然后獲得一連串金額較小的現(xiàn)金流入 我們將未來的現(xiàn)金流入與當(dāng)前的現(xiàn)金流出直接進(jìn)行比較是否合適？ 創(chuàng)業(yè)期 成長(zhǎng)期 成熟期 衰退期 利潤(rùn)額 現(xiàn)金流 投資回收期 = 1 2 3 4 5 0 時(shí)間 金額 投資回收期須以現(xiàn)金流為基準(zhǔn)計(jì)算 選擇投資項(xiàng)目的
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