實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告：騙取出口退稅案件偵查與實(shí)踐爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)工作體會(huì)匯編(編輯修改稿)
2024-11-23 00:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 此事與己無關(guān)，竟要自己代為受過，他便與xx聯(lián)系，由于xx此時(shí)已被公安機(jī)關(guān)羈押，無法聯(lián)系上。于是，詹xx就焦急地趕到xx，想不到警方也正要找他調(diào)查情況呢。詹xx的出現(xiàn)和他提供的情況，戳穿了xx的彌天大謊，使案件偵查出現(xiàn)了重大轉(zhuǎn)折。/fanwen/shixizongjie/問題3：請(qǐng)你模擬公安機(jī)關(guān)辦案，列出本案的查證重點(diǎn)和取證途徑一批托架來回?fù)v騰了130多次選擇什么樣的形式出口，選擇什么樣的貨物出口，xx經(jīng)過了一番精心謀劃。在前幾年經(jīng)營電腦業(yè)務(wù)時(shí)，供貨方隨貨贈(zèng)送了一批硬盤托架，一直堆放在倉庫里，xx決定將這些沒有一分錢成本的硬盤托架包裝出口。在出口方式上xx選擇了空運(yùn)，他認(rèn)為一是海關(guān)對(duì)空運(yùn)貨物查驗(yàn)率低。二是出口貨物申報(bào)的是電子產(chǎn)品，海關(guān)人員這方面的知識(shí)不多，難以發(fā)現(xiàn)。三是空運(yùn)出口，周轉(zhuǎn)快，獲利大。由于xx十分狡猾，供述時(shí)有真有假，加之涉及的范圍廣、人員多、跨度大，給案件偵查帶來了很大困難。要搞清xx的犯罪事實(shí)，必須從貨物流、發(fā)票流、資金流三個(gè)方面梳理，固定他的犯罪軌跡。隨著偵查的深入，xx“空手道”的伎倆昭然若揭。在貨物流方面，xx利用生意場(chǎng)上的朋友，構(gòu)建了一個(gè)物流通道。他將采購服務(wù)器硬盤時(shí)附送的硬盤托架分別通過xx和上海某進(jìn)出口公司，代理出口至香港明飛有限公司，而以“服務(wù)器用儲(chǔ)存單元”的名義報(bào)關(guān)進(jìn)行審報(bào)出口。貨物“出口”到香港后，由當(dāng)?shù)匚锪髦行牡狞S某某負(fù)責(zé)以每箱180元的價(jià)格，將硬盤托架以走私形式帶回深圳，再通過快遞方式托運(yùn)回xx多元公司。然后，xx再授意手下將貨物重新包裝，再報(bào)關(guān)出口，如此循環(huán)出口往復(fù)，將一批托架硬生生地來回?fù)v騰了133次，制造了貨物報(bào)關(guān)出口的假象。在發(fā)票流方面，xx知道在辦理退稅過程中，必須開具大量銷項(xiàng)發(fā)票，才能由外貿(mào)代理公司辦理退稅，而多元公司在出口時(shí)未實(shí)際購買貨物，缺少進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票。于是，xx就與杭州某計(jì)算機(jī)工程有限公司總經(jīng)理王某取得聯(lián)系，正好，該公司在經(jīng)營過程中，積壓了一部分進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，王某便以3%%的開票費(fèi)用，為xx虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)596份，用于多元公司抵扣稅款。在偵查中，專案組發(fā)現(xiàn)xx的作案過程，有著不斷升級(jí)的趨勢(shì)。xx為了獲取更多的非法所得，想方設(shè)法
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