【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 投票形成或決定的公司意思。會(huì)議決議應(yīng)當(dāng)記載會(huì)議表決通過的事項(xiàng)，也可以記載決議通過的表決權(quán)比例以及未通過的會(huì)議議案。(一)肯定性決議與否定性決議會(huì)議決議可分為肯定性決議和否定性決議?？隙ㄐ詻Q議是股東會(huì)會(huì)議表決做出的、通過某項(xiàng)會(huì)議議案的決議。股東會(huì)會(huì)議未通過的議案，在性質(zhì)上相當(dāng)于形成了否定性決議。因此，否定性決議是指股東會(huì)會(huì)議到會(huì)股東投票做出的、不通過某項(xiàng)議案的決議。在理論上，會(huì)議決議應(yīng)當(dāng)記載股東會(huì)會(huì)議通過和未通過的事項(xiàng)，在實(shí)踐中，多數(shù)會(huì)議決議只記載決議通過的事項(xiàng)?；谶@種實(shí)務(wù)操作習(xí)慣，多數(shù)學(xué)者只關(guān)注肯定性決議，卻忽視了否定性決議的存在。公司法沒有嚴(yán)格區(qū)分肯定性和否定性決議，也沒有列明兩者的不同后果。由此帶來了這樣的實(shí)務(wù)問題：在股東會(huì)會(huì)議否決某項(xiàng)議案后，召集權(quán)人可否就內(nèi)容相同或相似的事項(xiàng)，在較短期限內(nèi)反復(fù)召集股東會(huì)會(huì)議?筆者認(rèn)為，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和少數(shù)派股東依法享有的召集權(quán)，自然應(yīng)當(dāng)受到保護(hù)。然而，召集股東會(huì)會(huì)議必然增加公司成本，如果股東自費(fèi)出席會(huì)議，還將增加股東成本。召集權(quán)人為了通過自己堅(jiān)持的提案或議案，利用法律規(guī)定的會(huì)議召集權(quán)，在較短期限內(nèi)反復(fù)召集股東會(huì)會(huì)議，這是不應(yīng)鼓勵(lì)的做法。針對(duì)此種情況，我國(guó)公司法應(yīng)當(dāng)增加規(guī)范否決性決議的特別條款，規(guī)定召集權(quán)人在議案被否決后的一定期限內(nèi)，不得再度召集股東會(huì)會(huì)議，審議內(nèi)容相同或相似的議案。還應(yīng)鼓勵(lì)公司制定股東會(huì)議事規(guī)則，設(shè)立專門的議案審議機(jī)構(gòu)，進(jìn)行提案適當(dāng)性的審查。(二)會(huì)議決議與會(huì)議記錄我國(guó)公司法采用會(huì)議決議和會(huì)議記錄的兩個(gè)術(shù)語，在法條上卻更重視會(huì)議記錄及其簽字和保存。我國(guó)公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會(huì)的到會(huì)股東應(yīng)簽署會(huì)議記錄，股份有限公司股東會(huì)會(huì)議的主持人和董事應(yīng)簽署會(huì)議記錄，還規(guī)定股東有權(quán)查詢股東會(huì)會(huì)議記錄[2]。相反，公司法既沒有規(guī)定會(huì)議決議的含義，也沒有規(guī)定會(huì)議決議的簽署和保存。會(huì)議記錄在法條上的地位遠(yuǎn)高于會(huì)議決議。在實(shí)踐中，多數(shù)公司卻只制作會(huì)議決議，少數(shù)公司同時(shí)制作了會(huì)議記錄和會(huì)議決議，從公司實(shí)務(wù)來看，公司決議的地位卻遠(yuǎn)高于會(huì)議記錄。公司既可制作單獨(dú)的會(huì)議決議，也可在會(huì)議記錄中記載會(huì)議決議的事項(xiàng)。前者是以“股東會(huì)決議”命名的決議，簡(jiǎn)稱為“會(huì)議決議”。后者系以會(huì)議記錄方式記載的會(huì)議決議，我國(guó)公司法稱其為“會(huì)議記錄”。會(huì)議記錄和會(huì)議決議皆為股東會(huì)會(huì)議文件，卻有重大差別：文件的制作不同。公司召開股東會(huì)會(huì)議的，必須制作會(huì)議記錄，卻未必制作會(huì)議決議。在股東會(huì)會(huì)議召開期間，股東既可提出質(zhì)詢，也可發(fā)表意見，會(huì)議記錄應(yīng)如實(shí)記載會(huì)議主要過程和內(nèi)容。然而，在股東會(huì)會(huì)議上，某項(xiàng)議案未必獲得有效表決權(quán)票數(shù)的支持，未必能形成肯定性決議。為了證明確已召開股東會(huì)會(huì)議，公司必須制作會(huì)議記錄，卻未必形成會(huì)議決議。針對(duì)公司是否召開股東會(huì)會(huì)議發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)主要根據(jù)會(huì)議記錄及其記載事項(xiàng)加以認(rèn)定，不應(yīng)太關(guān)注是否作成會(huì)議決議。文件的記載不同。會(huì)議決議簡(jiǎn)要記載會(huì)議通過的決議事項(xiàng)，即滿足了會(huì)議決議的最低要求。會(huì)議記錄是股東會(huì)會(huì)議召開過程的記錄，應(yīng)全面反映主持人核對(duì)到會(huì)股東情況、宣布會(huì)議召開、說明會(huì)議召集情況、說明提案或議案情況、股東發(fā)表質(zhì)詢、相關(guān)人員說明情況、股東投票、檢票人員檢票、宣布會(huì)議通過的決議事項(xiàng)、主持人宣布閉會(huì)等情況。會(huì)議記錄既反映了會(huì)議全過程，也反映了會(huì)議決議的內(nèi)容。當(dāng)兩者在記載內(nèi)容上發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)主要根據(jù)會(huì)議記錄的內(nèi)容確定會(huì)議決議的含義。文件的效力不同。會(huì)議決議反映了公司最終意思，會(huì)議決議無論是否送達(dá)給相對(duì)人，只要未經(jīng)股東會(huì)會(huì)議再度審議而改變，決議事項(xiàng)就是不可更改的。股東會(huì)會(huì)議形成的會(huì)議決議，已為到會(huì)股東和董事所知，即使尚未送達(dá)相對(duì)人，也可能具備部分實(shí)質(zhì)拘束力。會(huì)議記錄反映了股東會(huì)會(huì)議的全過程，卻未必形成會(huì)議決議，未必表達(dá)公司的最終意思。因此，會(huì)議記錄主要是證明公司已召開股東會(huì)會(huì)議的事實(shí)。其中記載的決議事項(xiàng)，與單獨(dú)制作的會(huì)議決議具有同樣效力。文件的監(jiān)管不同。公司登記機(jī)關(guān)在會(huì)議決議和會(huì)議記錄的監(jiān)管上，提出了不同監(jiān)管要求。在通常情況下，唯有重要的會(huì)議決議，才必需辦理備案或公告，會(huì)議記錄以及不重要的會(huì)議決議無需備案或公告。我國(guó)《公司登記管理?xiàng)l例》全文7次使用了“公司決議”、“股東會(huì)決議”或“董事會(huì)決議”等術(shù)語，卻只字未提會(huì)議記錄，這種監(jiān)管偏好強(qiáng)化了會(huì)議決議的地位，忽視了會(huì)議記錄的作用。相應(yīng)地，多數(shù)公司不關(guān)注無需登記或備案的會(huì)議決議，更不重視會(huì)議記錄的作用。筆者認(rèn)為，正確制作的會(huì)議記錄，是股東會(huì)會(huì)議形成中的重要法律文件，它記錄了股東會(huì)會(huì)議的全過程，全面準(zhǔn)確地反映股東會(huì)會(huì)議的實(shí)際狀況，有助于揭示到會(huì)股東的真實(shí)意思，有助于解釋會(huì)議決議的準(zhǔn)確含義，應(yīng)當(dāng)給予高度重視。(三)會(huì)議決議與會(huì)議資料董事會(huì)在發(fā)出會(huì)議召集通知之時(shí)以及在會(huì)議召開期間，應(yīng)否向股東提供與會(huì)議議案有關(guān)的資料?該等資料是否構(gòu)成會(huì)議記錄的組成部分?有的公司認(rèn)為這些資料是公司的商業(yè)秘密，有的公司更以保護(hù)商業(yè)秘密為由，拒絕向股東提交該等資料，或充其量只是提供簡(jiǎn)要的情況說明。必須指出，商業(yè)秘密和股東權(quán)利保護(hù)之間向來存在沖突。與股東會(huì)審議事項(xiàng)有關(guān)的多數(shù)資料，當(dāng)然帶有商業(yè)秘密的性質(zhì)，公司或董事會(huì)過度公開這些資料，難免使得商業(yè)秘密擴(kuò)散至外部競(jìng)爭(zhēng)者，這不僅制約了公司發(fā)展，也有損于股東利益。但是，保護(hù)商業(yè)秘密不能成為董事會(huì)拒絕提供資料的絕對(duì)理由。筆者認(rèn)為，這些資料既是商業(yè)秘密，也是股東做出妥當(dāng)判斷和投票的重要前提。如果股東無法得到與議案有關(guān)的資料，股東投票就完全是在了解真相情況下做出的，股東投票未必反映股東的真實(shí)意思。為了在保護(hù)商業(yè)秘密和股東利益之間達(dá)成平衡，可從兩方面做出安排：一方面，至少要求董事會(huì)向股東告知相關(guān)資料的要點(diǎn)，并將該要點(diǎn)作為會(huì)議記錄的組成部分。董事會(huì)不實(shí)告知相關(guān)資料，并足以影響股東做出正常判斷的，股東可以申請(qǐng)撤銷會(huì)議決議，也可以追究董事的責(zé)任。另一方面，股份有限公司和有限責(zé)任公司董事會(huì)承擔(dān)不同程度的公開義務(wù)。股份有限公司股東流動(dòng)性較高，董事只需公開相關(guān)資料的要點(diǎn)。有限責(zé)任公司較少發(fā)生股東變動(dòng)，董事應(yīng)承擔(dān)更充分的公開義務(wù)。為了避免股東利用公司資料謀取個(gè)人利益，有限責(zé)任公司還可要求股東保守公司的商業(yè)秘密。會(huì)議記錄涵蓋了會(huì)議的召集、召開、審議和表決等諸多事務(wù)，但其記載的股東意見未必周延，相關(guān)內(nèi)容難免有失準(zhǔn)確，這是多數(shù)公司輕視會(huì)議記錄的主要原因。在實(shí)踐中，只有將會(huì)議決議、會(huì)議記錄和會(huì)議資料結(jié)合起來，才能正確認(rèn)定會(huì)議決議的存在和效力。二、股東會(huì)決議的行為性質(zhì)股東會(huì)會(huì)議通常是董事會(huì)提議召開的。董事會(huì)應(yīng)事先擬定會(huì)議議案，召集股東會(huì)會(huì)議。在會(huì)議召開期間，會(huì)議主持人應(yīng)說明議案事項(xiàng)，組織股東質(zhì)詢。到會(huì)股東投票后，主持人應(yīng)當(dāng)主持計(jì)票，并算出議案贊成票在有效表決權(quán)總數(shù)中所占比例。最后，到會(huì)股東投出的贊成票數(shù)在有效表決權(quán)總數(shù)中所占比例超過規(guī)定的決議通過比例的，應(yīng)視為股東會(huì)會(huì)議通過議案并形成會(huì)議決議。(一)決議行為的特點(diǎn)決議行為是由諸多要件構(gòu)成的特殊行為，是公司意思形成的特殊過程和機(jī)制。公司作為法律擬制主體，它的意思不是從“人的自然意識(shí)”發(fā)展而來的，而是從個(gè)體股東意思轉(zhuǎn)換而來的“法律意思”或“擬制意思”。決議行為是公司參與的股東行為。在會(huì)議表決階段，到會(huì)股東向公司發(fā)出同意、反對(duì)或棄權(quán)的意思表示。股東是表意人，股東之間無需存在默契，無需承擔(dān)保護(hù)或受信義務(wù)，股東將其意見送達(dá)公司或董事會(huì)，即視為作出了意思表示。董事會(huì)是股東會(huì)會(huì)議的首要召集人，負(fù)責(zé)召集和主持會(huì)議，組織投票并確定決議是否通過，它是股東意思表示的受領(lǐng)人，不得提出類似于反要約的意思表示?？梢?，決議行為是公司參與的股東行為，不是股東的單獨(dú)行為。股東針對(duì)列入