花樣年華茶餐廳創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(編輯修改稿)
2025-01-21 22:48 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 金 需求 總額： 547000 元 資金籌集 本企業(yè)的實(shí)際情況是 個(gè)體工商企業(yè) ， 已有資金 50 萬。 因?yàn)槭且粋€(gè)剛剛成立的公司，短期內(nèi)是不會(huì)有太大的波動(dòng)，而且港式茶餐廳是迎合時(shí)代的風(fēng)潮。 迎合了當(dāng)今 大學(xué)生 的口味，便利和便宜，實(shí)惠又不拘小節(jié)，與其他競(jìng)爭(zhēng)商來說有明顯的區(qū)別，能夠滿足 一大半的大學(xué)生 。所以根據(jù)本公司的服務(wù)宗旨一體化來說，我們的茶餐廳是容易在市場(chǎng)上存活的，是容易打響茶餐廳的招牌的，吸引顧客來光臨。這樣的形勢(shì)下來，我想我們的茶餐廳是很有可能開分店，甚至在全國(guó)各地乃至世界開分店，因此我認(rèn)為融資方式可以采取兩種： 第一種方式是增加合伙人進(jìn)一步投入資金來擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，年底根據(jù)盈利多少來分利。這樣可以有效的在短期內(nèi)籌集資金，擴(kuò)大內(nèi)需。運(yùn)用更大的資金力量擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，從而拓寬經(jīng)營(yíng) 范圍同時(shí)資金充足，就可以引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，更新設(shè)備，提高企業(yè)素質(zhì)，增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)能力。但是它的缺點(diǎn)是容易分散企業(yè)的控制權(quán)，公司內(nèi)部分歧大。 第二種方式是銀行貸款或者抵押等方式來融資。可以解決暫時(shí)的危機(jī)，利用充足的資金來調(diào)整公司的一切，根據(jù)不同情況原因來對(duì)癥下藥。所以我公司決定采取第二種方式 ： 向銀行貸款 8萬借 3年作為長(zhǎng)期借款成本。 根據(jù) 成本計(jì)算：長(zhǎng)期借款成本的通用公式： K1=R1（ 1T） /1F，得 借款資金成本 =年借款利息 *（ 1所得稅率） /（借款金額 借款費(fèi)用 ） 為期三年的長(zhǎng)期借款的 年利率為 %，每年付現(xiàn)一次，到期一次還本。企業(yè)所得稅為 25%。那么企業(yè)的籌資費(fèi)用率公式 : 籌資費(fèi)用率為 %所以長(zhǎng)期借款資本成本 K1=%*（ 125%） /%=% 1） 企業(yè)每年收入水平估算 茶餐廳每日經(jīng)營(yíng) 12 小時(shí)，平均日接待客人 80名，平均每人消費(fèi) 30 元，日營(yíng)業(yè)額 2400 元，一年按 360 天營(yíng)業(yè)日算，總營(yíng)業(yè)收入為 864000 元。 2） 根據(jù)流動(dòng)資金對(duì) 每年運(yùn)營(yíng)成本測(cè)算 第一年度總成本費(fèi)用 = 元 第一 年度經(jīng)營(yíng)成本 =總成本 折舊 攤銷 =628000 元 第二年度總成本費(fèi)用 = 元 年度經(jīng)營(yíng)成本 =626000 元 第三年度總成本費(fèi)用 = 元 年度經(jīng)營(yíng)成本 =631120 元 3） 企業(yè)每年凈現(xiàn)金流 附表：（新辦從事飲食業(yè)企業(yè)或經(jīng)營(yíng)單位，經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)，免征企業(yè)所得稅一年） 序號(hào) 年份項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期 (年 ) 1 2 3 1 產(chǎn)品銷售收入 864000 864000 864000 2 總成本 3 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 4 所得稅 0 5 凈利潤(rùn) 5 5 6 攤銷 10000 10000 10000 7 折舊 8 營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量 236000 5 5 4）企業(yè)投資必要報(bào)酬率 無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 =5% 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 =15% 必要報(bào)酬率 =風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 +無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 =20% 5）投資凈現(xiàn)值（ NPV）和內(nèi)含報(bào)酬率（ IRR） NCF0=280000 NCF1=+10000+=236000 NCF2=()*(125%)++10000= NCF3=()*(125%)++10000= NPV=*PVIF20%,3+*PVIF20%,2+236000*PVIF20%,1280000 =
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