20xx內控自我評價(編輯修改稿)
2024-11-20 01:34 本頁面
【文章內容簡介】 定管理印章，法人印鑒由負責銀行業(yè)務的資金部職員保管，財務印鑒由資金部經理保管，公章由行政部保管，并備有用章登記簿。
采購與付款循環(huán)方面的內控制度
本公司物資采購實行總體控制，分工負責。公司下設采購部負責公司采購事務。
（1）請購與審批控制：本公司生產產品之請購分主要原材料、輔助材料、包裝材料等，均通過用友ERP系統(tǒng)加以管制，請購與審批人員均有其獨立的帳號及權限。公司建立了嚴格的請購審批制度。
?。?）詢價與確定供應商：公司制定了詢價、議價制度，建立了詳細的供應商評鑒資料，以合理選擇最佳供應商。公司建立了供應商報價檔案，每次采購中報價如有變化即需重新審批。
（3）采購控制：在用友ERP系統(tǒng)中，制造中心發(fā)出采購請求，采購部據此進行采購，并依照采購單確定的交期主動跟催供應商按時交貨。
?。?）驗收控制：公司制定了嚴格的驗收制度，由品管部根據經批準的訂單、合同等采購文件，對所購物品的品種、規(guī)格、數量、顏色、質量和其他相關內容進行驗收，出具驗收單。
?。?）對賬：對于經常性供應商，財務部門于每月末根據當月驗收的物品的品名、規(guī)格、數量，結合報價單的單價或所收到的發(fā)票金額，編制對賬明細，與供應商對帳確認。對于極少發(fā)生業(yè)務往來的供應商則不進行對賬。
?。?）付款控制：公司財務部根據與供應商約定的付款條件辦理付款業(yè)務時，對采購發(fā)票、結算憑證、驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格的審核。對預付款建立了三級審批制度，由申請人員遞交申請，經所屬部門經理、總監(jiān)、財務總監(jiān)審批，由資金部付款。公司建立了退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款的回收等做出了嚴格的規(guī)定，及時收回退貨貨款。
銷售與收款循環(huán)方面的內部控制
本公司下設市場營銷中心、區(qū)域營銷中心和財務中心，負責本公司的銷售與收款業(yè)務。本公司建立了銷售與收款的崗位責任制，明確了相關部門和崗位的職責、權限、確保辦理銷售與收款業(yè)務的不兼容崗位互相分離、制約和監(jiān)督。
（1）銷售預測及計劃控制:每年由營銷總監(jiān)起草下年度銷售計劃，在年度經營會議討論并通過銷售計劃，并把銷售計劃分解到各個品牌事業(yè)部、分銷事業(yè)部、區(qū)域營銷中心，下達任務以后，每個品牌事業(yè)部、分銷事業(yè)部，區(qū)域營銷中心根據歷史數據和經驗，把銷售任務分解到每一個門店或分銷商。
?。?）客戶授信額度及資信管理控制：新分銷商下定單后需預付約30%的貨款作為訂金公司才排期生產，以后每次發(fā)貨都需預付全額貨款，財務審核貨款到賬后方可發(fā)貨，最初支付的訂金作為最后一筆貨款結算。長期合作且信用評級為A級的分銷商允許賒購，但每次賒購須由負責該分銷商的客戶經理提交賒銷申請并由營銷總監(jiān)和財務總監(jiān)審批，倉庫收到經審批的單據方可發(fā)貨。
?。?）訂貨、報價作業(yè)控制：公司每年舉辦訂貨會，大區(qū)經理根據市場銷售情況和預測下訂單，業(yè)務員確認經事業(yè)部經理審批。分銷商下訂單業(yè)務員確認經分銷事業(yè)部經理審批。
?。?）訂單處理作業(yè)控制：
1）自營：業(yè)務部門接到客戶原始訂單確認后，送事業(yè)部經理核準。訂單確認后，數據員將訂單內容錄入存貨系統(tǒng)作
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