會計各行業(yè)賬務(wù)處理大全模版(編輯修改稿)
2025-11-16 05:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行對帳單相符。登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。認(rèn)真審查臨時借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。配合對應(yīng)收款的清算工作。嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。不開遠(yuǎn)期支票和空頭支票。核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。1負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。1完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他工作第十六條 成本會計崗位職責(zé)負(fù)責(zé)抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。月底將各部門領(lǐng)用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標(biāo)波動幅度較大，上報財務(wù)負(fù)責(zé)人。及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關(guān)科目與總賬核對。負(fù)責(zé)對廚房核算員、倉庫保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。第十七條 往來款會計崗位職責(zé)（一）公司總部往來款會計崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司消費關(guān)系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營銷部有關(guān)簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。負(fù)責(zé)鑒定各實體轉(zhuǎn)交的簽字消費賬單的真實性，并負(fù)責(zé)及時催收結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費賬目。及時登記往來款項明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月20日前核對完畢。每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。每周四上午10：00之前制定出應(yīng)付賬款明細(xì)表，及時準(zhǔn)確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)公司總部及各實體應(yīng)收款項催收工作的考核總結(jié)，上報財務(wù)經(jīng)理。負(fù)責(zé)登記“撥付所屬資金”明細(xì)賬，并與各實體財務(wù)部門協(xié)商對賬時間。隨時協(xié)助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后協(xié)助總公司出納對外付款。1及時完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）實體往來款會計崗位職責(zé)及時登記往來款項明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)本實體應(yīng)收款項催收工作，按月做出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報告，上報財務(wù)經(jīng)理。負(fù)責(zé)登記“上級撥入資金”明細(xì)賬，并定期與公司總部財務(wù)部門對賬。及時完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十八條 資產(chǎn)會計崗位職責(zé)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及低值易耗品明細(xì)賬的登記工作，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。每月到各部門對實物進(jìn)行盤點一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物相符。對在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，及時上報并按要求處理。對所管轄區(qū)的閑置財產(chǎn)負(fù)責(zé)保管好，并建立閑置資產(chǎn)備查賬，每月末上報閑置資產(chǎn)庫存統(tǒng)計表，協(xié)助主管上級做好閑置資產(chǎn)的調(diào)配工作。協(xié)助公司有關(guān)部門及時處理無利用價值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。認(rèn)真、準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做好報廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。公司總部資產(chǎn)會計負(fù)責(zé)公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤點及財務(wù)核算工作。及時完成上級交辦的其他工作。第十九條 記賬會計崗位職責(zé)及時登記除貨幣資金、資產(chǎn)、往來款之外的明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。負(fù)責(zé)檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。及時清理各明細(xì)科目，如有異常及時上報。及時完成上級交辦的其他工作。第二十條 稽核崗位職責(zé)認(rèn)真審核吧臺及廚房的賬單，仔細(xì)核對吧臺收入是否與賬單相符。對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應(yīng)部門及財務(wù)經(jīng)理。核對賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。對各吧臺商品進(jìn)行不定期盤點，每月不少于四次，盤盈商品充公，盤虧商品由吧臺人員賠償。不定期抽查收銀臺備用金金額，是不與公司規(guī)定相符。及時完成上級交辦的其他工作。第三篇：食堂會計賬務(wù)處理食堂基本業(yè)務(wù)的會計賬務(wù)處理收到學(xué)生交納伙食費，IC卡充值資金，教師搭餐費借：現(xiàn)金貸：伙食收入——學(xué)生伙食收入——教師伙食收入收到學(xué)校撥來的營養(yǎng)改善計劃專項補助資金 借：銀行存款貸：伙食收入——營養(yǎng)改善計劃補助收入學(xué)校食堂出納把當(dāng)天收的師生伙食費存入食堂生活戶，根據(jù)存款存根作會計分錄：借：銀行存款貸：現(xiàn) 金食堂采購員向財務(wù)室借備用金，用于本周食堂各種物資采購，開現(xiàn)金支票，根據(jù)借款憑據(jù)作會計分錄：借：其他應(yīng)收款——— 王某貸：銀行存款采購員采購回來，根據(jù)相關(guān)發(fā)票、入庫單（由食堂保管員填寫）作會計分錄：①借：庫存物資———糧食———蔬菜———干貨———葷菜———食油———牛奶
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