報(bào)賬員工作職責(zé)(編輯修改稿)
2024-11-09 22:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 （8）負(fù)責(zé)本單位的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)管理工作。三、報(bào)賬員工作程序（一）申請(qǐng)撥款程序正常經(jīng)費(fèi)：每月初的5天內(nèi)（節(jié)假日順延）填制“預(yù)算用款計(jì)劃書”送核算中心分管的記賬會(huì)計(jì)，由記賬會(huì)計(jì)集中送相應(yīng)業(yè)務(wù)專管員審核、劃撥資金至中心。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：向財(cái)政局辦公室遞交專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)告原件，自留一份復(fù)印件，由財(cái)政局辦公室簽收后集中送交局領(lǐng)導(dǎo)審批，國(guó)庫予以撥付資金至?xí)?jì)核算中心?？铐?xiàng)撥至中心后，申請(qǐng)單位憑專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)告復(fù)印件辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。中心根據(jù)所核定的開支項(xiàng)目和金額審核各單位的支出情況，若執(zhí)行中項(xiàng)目有所更改的，要報(bào)中心主任或分管局長(zhǎng)審批。預(yù)算外經(jīng)費(fèi)：報(bào)賬員根據(jù)本單位的預(yù)算外收支和專儲(chǔ)情況、單位的業(yè)務(wù)需要等，填制《預(yù)算外資金撥款計(jì)劃表》，按有關(guān)程序?qū)徟?，由?cái)政局業(yè)務(wù)專管員將審批后的經(jīng)費(fèi)金額撥至單位在中心的賬戶。（二）收支報(bào)賬程序預(yù)審原始憑證報(bào)賬員受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的收入票據(jù)和支出票據(jù)時(shí)，須對(duì)原始憑證進(jìn)行預(yù)審，包括：（1）原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性；（2）銀行結(jié)算票據(jù)填寫的正確性、有效性；（3）復(fù)核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性；（4）檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，并符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。整理原始憑證報(bào)賬員對(duì)預(yù)審合格的原始憑證，進(jìn)行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數(shù)。填制報(bào)賬單—經(jīng)費(fèi)收支平衡表對(duì)整理好的原始憑證按“中心”所規(guī)定的格式、科目填制報(bào)賬單—經(jīng)費(fèi)收支平衡表。要求項(xiàng)目填寫齊全，一個(gè)“款” 級(jí)科目一張表，報(bào)賬員在報(bào)賬平衡表上簽字并蓋上單位公章。（1）審核憑證報(bào)賬員將報(bào)賬單據(jù)交“中心”專管員審核。收入報(bào)賬業(yè)務(wù)，經(jīng)專管員審核無誤后予以入賬；收入中要注明“現(xiàn)金收入”和“轉(zhuǎn)賬收入”；對(duì)于收入票據(jù)與銀行結(jié)算票據(jù)金額不一致的，退回報(bào)賬員核實(shí)更正后再報(bào)賬。支出報(bào)賬業(yè)務(wù)，經(jīng)專管員審核無誤后，如實(shí)予以報(bào)銷；對(duì)于審核結(jié)果與報(bào)賬金額不一致的，按核定金額報(bào)銷；對(duì)于原始憑證不準(zhǔn)確、不完整或有涂改、有錯(cuò)誤的，交報(bào)賬員退回經(jīng)辦人按要求補(bǔ)充、更正或更換后再報(bào)銷；對(duì)于不合法的原始憑證，“中心”不予受理。（2）支付業(yè)務(wù)A、報(bào)賬單位日常業(yè)務(wù)的開支，由“中心”按規(guī)定審核“現(xiàn)金支取借款單”后開具現(xiàn)金支票，由報(bào)賬員到銀行專柜兌現(xiàn)。報(bào)賬員在現(xiàn)金支票存根上簽字。B、屬預(yù)付款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由報(bào)賬
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