【文章內(nèi)容簡介】 。進行特殊加分后，客戶的信用等級仍要受資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄、現(xiàn)金流量等條件的限制。第二十八條 客戶存在下列情況的，應(yīng)在評分基礎(chǔ)上扣分：（一）財務(wù)報表未經(jīng)會計師事務(wù)所審計的（事業(yè)法人客戶除外），扣3分。（二）銷售收入或利潤率連續(xù)2年下跌（年平均下跌率≥10％）的，扣3分。（三）無完善財務(wù)制度的，扣3分。（四）擬評為AAA級（含）以上的客戶所有者權(quán)益或銷售收入不足500萬元的，扣3分。（五）擬評為AA+級、AA級客戶的所有者權(quán)益或銷售收入不足300萬元的，扣3分。第二十九條 滿足下列情況之一，經(jīng)一級分行貸審會審議，可視風險程度和經(jīng)營現(xiàn)狀直接認定為AAA級（含）以上客戶（不受資產(chǎn)負債率、利息和到期信用償還記錄、現(xiàn)金流量等條件限制，下同）。貸審會審議內(nèi)容主要包括：客戶資信狀況、財務(wù)狀況、未來發(fā)展趨勢、綜合評價和信用等級確定等。（一）對由標準普爾、穆迪、惠譽國際評級機構(gòu)認定為A級（含）以上的世界500強（由《財富》雜志最新評出）在華控股子、分公司。（二）全國行業(yè)排名前十位的行業(yè)性大客戶（每年由總行統(tǒng)一頒布）。（三）綜合效益好，屬國家三級甲等醫(yī)院或進入國家 211工程的重點高等院校。（四）有穩(wěn)定收入來源，初中升省、市級重點高中（或示范類中學）升學率在60％以上的中學；或大學升學率在90％以上的省、市級重點中學（或示范類中學）。（五）壟斷優(yōu)勢明顯，全市GDP（含下轄區(qū)縣，下同）≥1000億元的本級土地儲備機構(gòu)。第三十條 滿足下列情況之一，具有行業(yè)壟斷且資質(zhì)優(yōu)良的事業(yè)法人客戶，經(jīng)一級分行貸審會審議，可視風險程度和經(jīng)營現(xiàn)狀直接認定為AA+級或AA級客戶。（一）世界1000家大銀行（由英國《銀行家》雜志最新評出）及其在華分支機構(gòu)。（二）有穩(wěn)定收入來源，初中升重點高中（或示范類中學）升學率在50％以上的中學；或大學升學率在80％以上的省、市級重點中學（或示范類中學）。（三）壟斷優(yōu)勢明顯，400億元≤全市GDF＜1000億元的本級土地儲備機構(gòu)。（四）壟斷優(yōu)勢明顯，轄內(nèi)GDP≥200億元的縣級市（縣、市轄區(qū)）的本級土地儲備機構(gòu)。（五）壟斷優(yōu)勢明顯，全市GDP≥400億元的城市供熱、供水、供電、供氣等市政基礎(chǔ)設(shè)施客戶。第三十一條 下列客戶可不評分，由經(jīng)營行按照客戶現(xiàn)狀直接歸類為C級：（一）客戶或主要管理人員出現(xiàn)逃廢銀行債務(wù)、被人民銀行或銀監(jiān)會列入黑名單或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽的客戶。（二）生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)或產(chǎn)品屬國家明令禁止或限制發(fā)展的客戶。（三）關(guān)、停、資不抵債客戶。（四）生產(chǎn)經(jīng)營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損已無法編制財務(wù)報表的淘汰客戶。第三十二條 農(nóng)業(yè)銀行客戶可不評級的有：（一）經(jīng)營期不足兩個會計或經(jīng)營期已滿兩個會計但根據(jù)經(jīng)營計劃遠未達產(chǎn)且無法提供評級所需財務(wù)數(shù)據(jù)的新建客戶。（二）擬建或在建項目公司。（三）僅辦理低風險業(yè)務(wù)的客戶。上述可不評級客戶如需評定信用等級的，可不評分，由經(jīng)營行客戶部門根據(jù)客戶生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀進行事實認定，撰寫客戶信用等級初評報告，信貸管理部門審查，行長（或主管行長）審批后逐級報有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批同意后確定。擬評為AA級（含）以上信用等級的，需同時滿足以下5個條件：主要股東（絕對控股超過51％或相對其他股東控股占比最大）的信用等級需在AA級（含）以上。注冊資本必須達到：擬評為AAA+級客戶的，注冊資本或開辦資金需在4000萬元（含）以上，其中外商獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在500萬美元（含）以上。擬評為AAA級客戶的，注冊資本或開辦資金需在2000萬元（含）以上，其中外商獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在400萬美元（含）以上。擬評為AA+級客戶的，注冊資本或開辦資金需在1000萬元（含）以上，其中外商獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在300萬美元（含）以上。擬評為AA級客戶的，注冊資本或開辦資金需在500萬元（含）以上，其中外商獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在200萬美元（含）以上。資本金按照法律規(guī)定到位。法人代表無不良信用記錄。符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景良好。第五章 倩用等級評定管理第三十三條 農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級每年評定一次，原則上于財務(wù)報表形成后評級。對申請建立信用關(guān)系的新拓展客戶可隨時評級，原則上使用財務(wù)報表數(shù)據(jù)?？蛻粜庞玫燃売行谝荒辍５谌臈l 對AAA+級客戶信用等級評定，財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計（事業(yè)法人除外，下同）；對AAA級、AA+級、AA級客戶信用等級評定，財務(wù)報表原則上應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計。非財務(wù)數(shù)據(jù)的提取，以評定時為準。對有保留意見或不確定的審計報告，由客戶部門進行調(diào)查核實。財務(wù)報表未經(jīng)會計師事務(wù)所審計進行信用評級的需在評級結(jié)果中注明。第三十五條 農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定的程序為：經(jīng)營行客戶部門調(diào)查核實財務(wù)報表，搜集客戶生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)等相關(guān)資料，按照本辦法規(guī)定的指標和標準進行測算、填寫信用等級測評表，撰寫初評報告，同級信貸管理部門審查初定，行長（或主管行長）審核同意后，逐級上報有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。（一）B、C級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評，信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。（二）A+、A級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評、撰寫初評報告，同級信貸管理部門審查初定、行長（或主管行長）審核同意后報二級分行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。（三）AAA+、AAA、AA+、AA級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評、撰寫初評報告，信貸管理部門審查初定、行長（或主管行長）審核同意后報二級分行信貸管理部門，二級分行信貸管理部門提出評審意見，行長（或主管行長）審核同意后報一級分行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。信用等級評定為AAA+、AAA級的需將評級結(jié)果報總行備案。（四）管理行開發(fā)的客戶，也可由本級行客戶部門調(diào)查、初評、撰寫初評報告，同級信貸管理部門審查初定，行長（或主管行長）審核同意后逐級報有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。第三十六條 客戶部門信用評級的調(diào)查內(nèi)容包括：走訪客戶，實地查看經(jīng)營場所和設(shè)施狀況，了解客戶經(jīng)營管理及財務(wù)狀況，收集、整理、分析財務(wù)報表和信用記錄等相關(guān)資料，根據(jù)調(diào)查情況和財務(wù)分析撰寫信用等級評級報告。評級報告主要包括：客戶資信調(diào)查、財務(wù)分析、綜合評價和信用等級初評結(jié)果等內(nèi)容。第三十七條 新拓展客戶的信用評級評定，原則上要測算客戶在其它金融機構(gòu)的信用履約情況。新拓展客戶在他行無信用記錄的，利息償還記錄、到期信用償還記錄和利息保障倍數(shù)指標不計分，滿分按剔除后的分數(shù)計算，最后換算為百分制。新拓展客戶在他行有信用記錄的，存貸比、自主收入歸行份額與貸款份額等指標不計分，滿分按剔除后的分數(shù)計算，最后換算為百分制。第三十八條 對已評定信用等級客戶年中發(fā)生改制、注冊資本變化等情況的，若客戶生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況未發(fā)生明顯變化，可沿用原信用等級評定結(jié)果，由原審批行審批確認；若客戶生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況發(fā)生重大變化的，原則上要重新評級。第三十九條 集團客戶信用等級評定，可采取整體評級和獨立評級兩種方式。（一）整體評級。整體評級原則上由母公司所在地行以集團客戶的合并報表組織評定。整體評級時，集團客戶在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過60％的，采用該行業(yè)標準值進行評級。該比例低于60％，則采用綜合類客戶標準值進行評級。（二）獨立評級。獨立評級由集團客戶中與我行有信貸關(guān)系或即將建立信貸關(guān)系的獨立法人所在地行進行評級。獨立評級時首先應(yīng)向母公司開戶行或管轄行查詢集團客戶整體信用等級。集團客戶中各獨立法人的評級原則上不超過集團客戶的整體評級，生產(chǎn)經(jīng)營獨立性較強的，其信用等級可不受集團客戶整體評級影響。第四十條 客戶信用等級評定后，經(jīng)營行客戶部門要跟蹤監(jiān)測客戶信用等級變化。A級（含）以上客戶每半年復(fù)測一次信用等級，其他客戶可不復(fù)測。中間復(fù)測信用等級原則上不作升級處理。第四十一條 復(fù)測信用等級時發(fā)生以下情況的，必須做降級處理。降低客戶信用等級的，經(jīng)營行客戶部門應(yīng)提出下調(diào)客戶信用等級的建議報告，同級信貸管理部門審定后，報原審定行信貸管理部門備案。（一）客戶提供的財務(wù)報表和有關(guān)資料明顯失實。（二）客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營困難或財務(wù)指標明顯惡化。（三）客戶法人代表及主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、抽逃資本金等違法經(jīng)營案件的；客戶對我行或其他債權(quán)人發(fā)生重大違約行為。（四）客戶主要管理人員發(fā)生重大變更，可能對我行債權(quán)造成重大不利影響。（五）客戶資本金不能按期足額到位，行業(yè)發(fā)展前景不樂觀。（六）對我行的信貸管理要求拒不配合，逃避銀行信貸監(jiān)管。（七）被人民銀行或銀監(jiān)會列入黑名單或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽客戶。（八）被證監(jiān)會給予警告的上市公司。（九）母公司或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營或財務(wù)困難，或其所在國家或地區(qū)有政局不穩(wěn)、宏觀經(jīng)濟波動較大等潛在風險因素，可能對客戶產(chǎn)生重大不利影響的。（十）其他情況。第四十二條 客戶信用評級也可委托有資格的咨詢評估機構(gòu)評定，評定結(jié)果須經(jīng)有權(quán)審批行認定。第四十三條 信用評級結(jié)果經(jīng)客戶書面申請后，可對外公布，收取一定費用。第六章 附 則 第四十四條 本規(guī)定由總行負責制定、解釋和修訂。第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定暫行辦法》（農(nóng)銀發(fā)〔2000〕8號）、《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定補充規(guī)定》（農(nóng)銀發(fā)〔2002〕12號）同時廢止。附件：1．中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級測評計分表（適用于農(nóng) 業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、綜合類客戶）2．中國農(nóng)業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)客戶信用等級測評計分表 3．中國農(nóng)業(yè)銀行建筑安裝客戶信用等級測評計分表 4．中國農(nóng)業(yè)銀行外資客戶信用等級測評計分表 5．中國農(nóng)業(yè)銀行事業(yè)法人客戶信用等級測評計分表 6．中國農(nóng)業(yè)銀行銀行類客戶信用等級測評計分表 7．中國農(nóng)業(yè)銀行證券公司信用等級測評計分表8．中國農(nóng)業(yè)銀行非銀行金融機構(gòu)類客戶信用等級測評計分表 9．客戶信用等級測評表、客戶信用等級評定意見表附件2中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定辦法修訂說明為科學、準確、全面反映客戶資信狀況，統(tǒng)一客戶信用等級評價標準，規(guī)范客戶信用等級評定工作，總行在充分借鑒、總結(jié)國際國內(nèi)成熟評級經(jīng)驗基礎(chǔ)上，統(tǒng)一制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定辦法》（以下簡稱《辦法》）。現(xiàn)將有關(guān)內(nèi)容說明如下：一、關(guān)于信用評級指標體系。本《辦法》增加了銀行和證券公司類客戶評價標準，補充增加了農(nóng)業(yè)銀行客戶信用評級指標體系。至此，農(nóng)業(yè)銀行客戶信用評級體系包括工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝、外資、事業(yè)法人、銀行、證券公司、非銀行金融機構(gòu)類客戶（不包括證券公司）、綜合等11大類。二、關(guān)于信用等級級別的調(diào)整。本《辦法》對原客戶集中度較高的AAA級、AA級、A級等正常類客戶信用等級分別用“＋”號（參照穆迪評級符號）進行了微調(diào)和適當細分，使農(nóng)業(yè)銀行信用等級設(shè)置從原來的5個級別增加到8個級別，分別是AAA＋、AAA、AA＋、AA、A+、A、B、C級。為保持政策的延續(xù)性，本《辦法》評定的信用等級與原信用等級相對應(yīng)（見下表），適用目前授權(quán)授信管理等各項信貸政策。本評級辦法 原評級辦法 客戶分類 AAA＋ AAA 優(yōu)良客戶 AAA AA＋ AA AA A+ A 一般客戶 A 未不評級 B B 限制客戶 C C 淘汰客戶《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定補充規(guī)定》（農(nóng)銀發(fā)【2002】12號）中有關(guān)房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝、外資、事業(yè)法人、非銀行金融機構(gòu)、新建客戶等最高綜合授信額度核定的規(guī)定繼續(xù)沿用。三、關(guān)于評級對象適用范圍。（一）擴大了評級對象范圍。即能提供會計報表的企事業(yè)法人客戶、法人客戶分支機構(gòu)（經(jīng)總公司授權(quán)）、合伙類企業(yè)、個人獨資企業(yè)和其他經(jīng)濟組織，均可適用本《辦法》。（二）增加了可不評級客戶的內(nèi)容?！掇k法》規(guī)定農(nóng)業(yè)銀行客戶可不評級的有：經(jīng)營期不足兩個會計或經(jīng)營期雖然已滿兩個會計但根據(jù)經(jīng)營計劃遠未達產(chǎn)且無法提供財務(wù)數(shù)據(jù)的新建客戶；擬建或在建項目公司；辦理低風險業(yè)務(wù)的客戶。上述可不評級客戶若需評定信用等級的，由經(jīng)營行客戶部門提交客戶信用等級初評報告（可不評分），信貸管理部門審查認定，行長（或主管行長）審批后逐級報有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批同意后確定。擬評為AA級（含）以上信用等級的，必須滿足《辦法》規(guī)定的主要股東信用等級、注冊