【文章內容簡介】 治理第十條農發(fā)行黨委發(fā)揮領導作用，把方向、管大局、保落實，保證監(jiān)督黨和國家的方針、政策得到貫徹執(zhí)行，把黨的領導融入公司治理各個環(huán)節(jié)。第十一條農發(fā)行應當構建由董事會、高級管理層和監(jiān)事會組成的公司治理架構，遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調運轉的基本原則，形成決策科學、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效的公司治理機制。第十二條農發(fā)行董事會由執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事組成。執(zhí)行董事指在農發(fā)行擔任董事長、行長和其他高級管理職務的董事。非執(zhí)行董事指在農發(fā)行不擔任除董事外其他職務的董事，包括部委董事和股權董事。部委董事由相關部委指派的部委負責人兼任，股權董事由股東單位負責選派。第十三條董事會對經(jīng)營和管理承擔最終責任，依照相關法律法規(guī)和本行章程履行職責。主要職責包括但不限于下列事項：（一）制訂業(yè)務范圍及業(yè)務劃分調整方案、章程修改方案、注冊資本調整方案以及組織形式變更方案，按程序報國務院批準；（二）審議批準中長期發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃和投資方案、債券發(fā)行計劃、資本管理規(guī)劃方案、資本補充工具發(fā)行方案、薪酬和績效考核體系設臵方案等；（三）制定財務預算方案和決算方案、利潤分配和彌補虧損方案；（四）審議批準風險管理、內部控制等基本管理制度；（五）審議批準內部審計章程、機構和工作計劃；（六）制定董事會議事規(guī)則及其修訂方案；（七）審議批準重大項目，包括重大收購兼并、重大投資、重大資產(chǎn)購臵與處臵、重大對外擔保（銀行擔保業(yè)務除外）等；（八）審議批準內部管理機構以及境內外一級分支機構設臵、調整和撤銷方案，對一級子行（子公司）的設立、分立、合并、資本金變動等事項作出決議，審議子公司章程；（九）決定對董事長和經(jīng)營管理層的授權事項，決定聘任或解聘高級管理人員，決定高級管理人員薪酬、績效考核和獎懲事項，決定派駐子公司的董事（含董事長）、監(jiān)事（含監(jiān)事長）和總經(jīng)理（行長）人選；（十）決定聘用、解聘或者不再續(xù)聘承辦農發(fā)行審計業(yè)務的會計師事務所；（十一）制定信息披露政策及制度，審議批準報告；（十二）積極發(fā)揮部際協(xié)調作用，定期聽取商業(yè)性金融機構、企業(yè)和政府部門等各方意見；（十三）法律法規(guī)規(guī)定以及國務院賦予的其他職責。第十四條董事會應當充分發(fā)揮在落實國家政策、制定經(jīng)營戰(zhàn)略、完善公司治理、制定風險管理及資本管理戰(zhàn)略、決策重大項目等方面的作用，監(jiān)督并確保高級管理層有效履行管理職責。第十五條董事應當依照相關法律法規(guī)及本行章程，勤勉專業(yè)履職。董事每年應當至少出席三分之二的董事會會議。部委董事代表國家利益履行職責，發(fā)揮在重大決策方面的統(tǒng)籌協(xié)調作用。部委董事不能出席董事會會議時，書面授權本部委其他人員代為出席；出現(xiàn)離職、調任或退休等不適合繼續(xù)履職情況的，由董事會及時提請派出部委確定繼任人選。第十六條董事會應當建立對高級管理層的授權制度,明確對高級管理層的授權范圍、授權限額和職責要求等。第十七條董事會下設專門委員會，負責向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權就專業(yè)事項進行決策。專門委員會主要包括戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會、風險管理委員會、審計委員會、人事與薪酬委員會、關聯(lián)交易控制委員會等，其中戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會、審計委員會、人事與薪酬委員會成員應當包含部委董事。（一）戰(zhàn)略發(fā)展和投資管理委員會。負責制定農發(fā)行經(jīng)營管理目標和長期發(fā)展戰(zhàn)略，監(jiān)督、檢查經(jīng)營計劃、投資方案的執(zhí)行情況，對政策性業(yè)務開展情況和配套政策進行研究，向董事會提出政策建議。（二）風險管理委員會。負責監(jiān)督高級管理層對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國別風險、銀行賬戶利率風險、聲譽風險和信息科技風險等各類風險的控制及全面風險管理情況，并對風險管理政策、管理狀況及風險承受能力進行定期評估，提出完善風險管理和內部控制的意見。（三）審計委員會。經(jīng)董事會授權，負責審核內部審計章程等重要制度和工作報告，審批中長期審計規(guī)劃和審計計劃。指導、考核和評價內部審計工作，檢查風險及合規(guī)狀況、會計政策、財務報告程序和財務狀況，提出外部審計機構聘請與更換建議。（四）人事與薪酬委員會。負責擬定董事和高級管理人員的選任程序和標準，對董事和高級管理人員任職資格進行初步審核并向董事會提出建議。負責審議全行薪酬管理制度和政策，擬定執(zhí)行董事和高級管理層成員的薪酬方案，向董事會提出薪酬方案建議，并監(jiān)督方案實施。（五）關聯(lián)交易控制委員會。負責關聯(lián)交易的管理、審查和批準，控制關聯(lián)交易風險。第十八條專門委員會成員應當具有與專門委員會職責相適應的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。各專門委員會負責人原則上不宜相互兼任。審計委員會成員應當具有財務、審計和會計等專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。風險管理委員會負責人應當具有對各類風險進行判斷與管理的經(jīng)驗。第十九條農發(fā)行監(jiān)事會依照《國有重點金融機構監(jiān)事會暫行條例》等有關法律法規(guī)設臵和管理，由國務院派出，對國務院負責。第二十條農發(fā)行監(jiān)事會依照《國有重點金融機構監(jiān)事會暫行條例》等法律法規(guī)履行職責，代表國家對農發(fā)行資產(chǎn)質量及國有資產(chǎn)保值增值情況實施監(jiān)督，對董事和高級管理人員履職行為和盡職情況進行監(jiān)督和評價，指導農發(fā)行內部審計和監(jiān)察等內部監(jiān)督部門的工作，并有權要求上述內部監(jiān)督部門協(xié)助監(jiān)事會履行監(jiān)督檢查職責，對經(jīng)營決策、風險管理和內部控制等情況進行監(jiān)督檢查并督促整改。監(jiān)事會在履職過程中有權要求董事會和高級管理層提供必要信息，主要包括審計報告、內控評價報告和重大風險事件報告等。監(jiān)事會主席根據(jù)監(jiān)督檢查的需要，可以列席或者委派監(jiān)事會其他成員列席董事會會議和其他有關會議，可以聘請外部機構就相關工作提供專業(yè)協(xié)助。第二十一條高級管理層由行長、副行長、行長助理、董事會秘書及銀監(jiān)會行政許可的其他高級管理人員組成，可根據(jù)實際需要設臵首席財務官、首席風險官、首席審計官、首席信息官等高級管理人員職位。農發(fā)行調整首席風險官應當?shù)玫蕉聲鷾?，并向銀監(jiān)會報告調整原因。高級管理層對董事會負責，同時接受監(jiān)事會的監(jiān)督。高級管理層應當按照農發(fā)行章程及董事會授權開展經(jīng)營管理活動，確保農發(fā)行經(jīng)營發(fā)展與董事會所制定批準的發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好及其他政策相一致。第二十二條高級管理人員應當遵守法律法規(guī)及其他相關規(guī)定，遵循誠信原則，忠實勤勉履職，不得利用職務上的便利謀取私利或損害本行利益，包括為自己或他人謀取屬于本行的商業(yè)機會、接受與本行交易有關的利益等。第四章風險管理第二十三條農發(fā)行應當深入分析“三農”領域風險特點，構建與本行職能定位、風險狀況、業(yè)務規(guī)模和復雜程度相匹配的全面風險管理體系，加強對各類風險的識別、計量、監(jiān)測、控制和處臵。第二十四條農發(fā)行應當建立組織架構健全、職責邊界清晰的風險治理體系，明確董事會、高級管理層、業(yè)務部門、風險管理部門和內審部門在風險管理中的職責分工，加強對分支機構業(yè)務條線、風險條線和內部審計條線的垂直管理，設立獨立于業(yè)務經(jīng)營條線的全面風險管理職能部門，由其牽頭履行風險管理職責。風險管理職責包括但不限于以下內容：（一）協(xié)助董事會和高級管理層開展全面風險管理體系建設；（二）識別、計量、監(jiān)測和控制各類重要風險并報告風險變化及管理情況；（三）持續(xù)監(jiān)控風險偏好、風險限額以及其他風險管理政策和程序的執(zhí)行情況，對突破風險偏好、風險限額以及違反風險管理政策和程序的情況及時預警、報告并處理；（四）組織開展風險評估，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患和管理漏洞，持續(xù)提高風險管理的有效性。第二十五條農發(fā)行應當結合本行業(yè)務特點制定風險管理政策，設定風險偏好。風險管理政策應當經(jīng)董事會批準后實施，并定期進行后評價和必要的調整。第二十六條農發(fā)行應當遵循風險管理實質性原則，充分考慮金融業(yè)務和金融風險的相關性，按照相關規(guī)定確定會計并表、資本并表和風險并表管理范圍，并將各類表內外、境內外、本外幣業(yè)務納入并表管理范圍。董事會和高級管理層應當做好農發(fā)行及附屬機構全面風險管理的設計和實施工作，指導附屬機構做好風險管理工作，并建立必要的防火墻制度。第二十七條農發(fā)行應當建立覆蓋各類風險的風險分析與報告制度，明確報告種類、報告頻率，并按規(guī)定的報告路徑進行報告。風險分析應當按照風險類型、業(yè)務種類、支持領域、地區(qū)分布等維度進行,至少每季度開展一次。風險分析報告至少包括業(yè)務經(jīng)營情況、風險狀況、風險發(fā)展趨勢、異常變化原因和相應的風險管理措施等內容?？傂屑胺种C構的季度和風險分析報告應當按要求分別報送銀監(jiān)會及其派出機構。第二十八條農發(fā)行應當結合業(yè)務特點和風險補償方式，有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務面臨的信用風險。（一）建立完整的授信政策、決策機制、決策程序和管理信息系統(tǒng)，明確盡職要求，建立覆蓋政策性業(yè)務和自營性業(yè)務、表內外、境內外、本外幣以及并表口徑的統(tǒng)一授信制度，將具有授信性質和融資功能的各類業(yè)務納入統(tǒng)一授信管理體系。樹立綠色金融理念，嚴格遵守環(huán)保、產(chǎn)業(yè)等領域的法律法規(guī)，充分評估項目的環(huán)境和社會風險，將評估結果作為授信決策的重要依據(jù)。（二）結合業(yè)務對象的特點建立客戶評級體系，將其作為授信客戶選擇和項目審批的依據(jù)，為客戶信用風險識別、監(jiān)測以及制定差別化的授信政策提供基礎。（三）執(zhí)行銀監(jiān)會有關授信集中度監(jiān)管要求，并及時向銀監(jiān)會報告授信集中度情況。（四）建立覆蓋政策性業(yè)務和自營性業(yè)務、表內外業(yè)務的全口徑資產(chǎn)質量分類及撥備制度，真實、全面、動態(tài)地反映資產(chǎn)質量并及時、足額計提減值準備。（五）綜合運用追償、重組、轉讓、核銷等方式處臵不良資產(chǎn)，盤活存量，提高資金使用效率。對于暫時無法處臵的政策性不良資產(chǎn)，應當根據(jù)政策性業(yè)務管理職責認定責任，做好不良資產(chǎn)賬務管理，確保不良資產(chǎn)債權法律手續(xù)完備。第二十九條農發(fā)行應當充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測和有效控制各項業(yè)務的市場風險，確保可持續(xù)經(jīng)營。所承擔的市場風險水平應當與市場風險管理能力和資本實力相匹配。第三十條農發(fā)行應當將銀行賬戶利率風險管理納入全面風險管理體系，建立與總體發(fā)展戰(zhàn)略相統(tǒng)一，與業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度相適應的銀行賬戶利率風險管理體系，采用適當?shù)娘L險計量技術和方法，計量所承擔的銀行賬戶利率風險，運用有效的金融工具進行風險緩釋。第三十一條農發(fā)行應當建立與本行業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度相適應的操作風險管理體系，通過系統(tǒng)收集、跟蹤和分析操作風險相關信息，不斷提升操作風險管理能力。從事跨業(yè)、跨境業(yè)務時，應當充分考慮法律、制度等方面差異，建立相應的風險管理政策和程序。農發(fā)行應當制定規(guī)范員工行為的相關制度，明確對員工的禁止性規(guī)定，加強對員工行為的監(jiān)督，建立員工異常行為舉報、排查機制，加大案件查處力度，構建案件專項治理長效機制。第三十二條農發(fā)行應當建立滿足國家金融安全要求的信息科技架構、基礎設施和網(wǎng)絡信息系統(tǒng)，建立有效的信息科技風險管理機制，實現(xiàn)對信息科技風險的識別、計量、監(jiān)測和控制，提高信息技術對經(jīng)營管理的保障水平，確保安全、持續(xù)、穩(wěn)健運行。第三十三條農發(fā)行應當監(jiān)測分析市場流動性情況，結合政策性業(yè)務資金需求，合理安排政策性金融債券發(fā)行計劃和信貸投放計劃，控制資產(chǎn)負債期限錯配，建立并完善適合本行資金來源和資金運用特點的流動性風險管理體系。第三十四條農發(fā)行應當主動、有效防范聲譽風險，制定完善聲譽風險監(jiān)測機制、應急預案和處臵措施。第三十五條農發(fā)行應當建立健全合規(guī)管理體系，指定專門部門負責合規(guī)管理，審核評價本行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，確保符合法律、政策、規(guī)則和準則的要求，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理。第三十六條農發(fā)行應當建立壓力測試體系，定期開展壓力測試。壓力測試應當覆蓋各類風險和表內外主要業(yè)務領域，并考慮各類風險間的相互影響。壓力測試結果應當運用于風險管理和各項經(jīng)營管理決策。第三十七條農發(fā)行應當制定應急計劃，說明可能出現(xiàn)的風險以及在壓力情況下應采取的措施，涵蓋對境內外分支機構和附屬機構的應急安排，并定期更新、演練或測試，確保能夠及時應對和處理緊急或危機情況。第三十八條農發(fā)行應當及時向銀監(jiān)會及其派出機構報告各類重大風險事件，主要包括新增大額不良貸款、發(fā)生案件及案件風險事件、重要信息系統(tǒng)故障、重大流動性缺口等。第五章內部控制第三十九條農發(fā)行應當建立由董事會、高級管理層、內控管理職能部門、內部審計部門、業(yè)務部門組成的分工合理、相互制約、職責明確、報告關系清晰的內部控制治理和組織架構，健全符合政策性業(yè)務和自營性業(yè)務特點的內部控制制度體系，落實內部控制管理責任制，完善信息科技控制措施，培育良好的內部控制文化。持續(xù)開展內控合規(guī)評價和監(jiān)督，加強總行對分支機構的管理，強化內部控制問題整改和責任追究。第四十條農發(fā)行應當強化內控管理、風險管理、合規(guī)管理、內部審計部門的