【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)。第五條激勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)是重要的科技人員和企業(yè)經(jīng)營管理人員。具體范圍由試點(diǎn)企業(yè)股東（大）會(huì)或董事會(huì)決定：（一）對企業(yè)科技成果研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化作出突出貢獻(xiàn)的技術(shù)人員，包括企業(yè)內(nèi)關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人、重大研發(fā)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人、對主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程做出重大創(chuàng)新或者改進(jìn)的主要技術(shù)人員，高等院校、科研院所研究開發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術(shù)人員。（二）對企業(yè)發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營管理人員，包括主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營工作的高級管理人員，負(fù)責(zé)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營合計(jì)占主營業(yè)務(wù)收入（或者主營業(yè)務(wù)利潤）50%以上的中、高級經(jīng)營管理人員。企業(yè)不得面向全體員工實(shí)施股權(quán)或者分紅激勵(lì)。企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事、企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營管理人員不得參與本企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵(lì)。第六條股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)對象，除滿足本意見第五條規(guī)定條件外，應(yīng)當(dāng)在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上。企業(yè)引進(jìn)的國家“千人計(jì)劃”、中科院“百人計(jì)劃”、人力資源和社會(huì)保障部“百千萬人才工程”、國家有突出貢獻(xiàn)的中青年專家、享受國務(wù)院特殊津貼專家、國家杰出青年基金獲得者、自治區(qū)引進(jìn)海外高層次人才、自治區(qū)院士后備人才計(jì)劃、自治區(qū)領(lǐng)軍人才培養(yǎng)計(jì)劃，自治區(qū)青年拔尖人才培養(yǎng)工程，自治區(qū)創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)主要技術(shù)負(fù)責(zé)人，享受自治區(qū)特殊津貼專家，石嘴山市柔性引進(jìn)高層次人才，以及高等院校、科研院所研究開發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術(shù)人員，其參與企業(yè)股權(quán)激勵(lì)不受本條第一款規(guī)定的“應(yīng)當(dāng)在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上”的限制。第三章激勵(lì)方式第七條 股權(quán)激勵(lì)，是指企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取以下方式對激勵(lì)對象實(shí)施激勵(lì)的行為：（一）股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，即企業(yè)無償授予激勵(lì)對象一定份額的股權(quán)或一定數(shù)量的股份。（二）股權(quán)出售，即企業(yè)按不低于股權(quán)評估價(jià)值的價(jià)格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)（包括股份，下同）有償出售給激勵(lì)對象。（三）股票期權(quán)，即企業(yè)授予激勵(lì)對象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的行權(quán)價(jià)格購買本企業(yè)一定數(shù)量股份的權(quán)利。企業(yè)以股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售方式實(shí)施激勵(lì)的，企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，且實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤沒有赤字。近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵(lì)方案獲批日上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近3年年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財(cái)政補(bǔ)助直接形成的凈資產(chǎn)、土地轉(zhuǎn)讓增值形成的利潤和已經(jīng)向股東分配的利潤（下同）。企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)總額，不得超過近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的40%。其中，激勵(lì)總額用于股 — 6 —權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的部分不得超過50%。第八條 分紅激勵(lì)，是指企業(yè)以科技成果實(shí)施產(chǎn)業(yè)化、對外轉(zhuǎn)讓、合作轉(zhuǎn)化、作價(jià)入股形成的凈收益為標(biāo)的，采取項(xiàng)目收益分成方式對激勵(lì)對象實(shí)施激勵(lì)的行為。企業(yè)可以根據(jù)以下不同情形，選擇不同方式實(shí)施分紅激勵(lì)：（一）由本企業(yè)自行投資實(shí)施科技成果產(chǎn)業(yè)化的，自產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目開始盈利的起，在3～5年內(nèi)，每年從當(dāng)年投資項(xiàng)目凈收益中，提取不低于5%但不高于40%用于激勵(lì)。投資項(xiàng)目凈收益為該項(xiàng)目營業(yè)收入扣除相應(yīng)的營業(yè)成本和項(xiàng)目應(yīng)合理分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅費(fèi)后的金額。（二）高校、科研單位和企業(yè)以轉(zhuǎn)讓科技成果所有權(quán)、使用權(quán)（含許可使用）的，從轉(zhuǎn)讓凈收益中，提取不低于20%但不高于70%用于一次性激勵(lì)。轉(zhuǎn)讓凈收益為企業(yè)取得的科技成果轉(zhuǎn)讓收入扣除相關(guān)稅費(fèi)和企業(yè)為該項(xiàng)科技成果投入的全部研發(fā)費(fèi)用及維護(hù)、維權(quán)費(fèi)用后的金額。企業(yè)將同一項(xiàng)科技成果使用權(quán)向多個(gè)單位或者個(gè)人轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。（三）以科技成果作為合作條件與其他單位或者個(gè)人共同實(shí)施轉(zhuǎn)化的，自合作項(xiàng)目開始盈利的起，在3－5年內(nèi)，每年從當(dāng)年合作凈收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激勵(lì)。合作凈收益為企業(yè)取得的合作收入扣除相關(guān)稅費(fèi)和無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用后的金額。（四）以科技成果作價(jià)入股其他企業(yè)的，自入股企業(yè)開始分配利潤的起，在3～5年內(nèi)，每年從當(dāng)年投資收益中，提取不低于5%但不高于30%用于激勵(lì)。投資收益為企業(yè)以科技成果作價(jià)入股后，從被投資企業(yè)分配的利潤扣除相關(guān)稅費(fèi)后的金額。第九條 企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)按照科技成果投資、對外轉(zhuǎn)讓、合作、作價(jià)入股的具體項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)管理，進(jìn)行專戶核算。第十條 企業(yè)實(shí)施重大科技成果產(chǎn)業(yè)化，可以探索實(shí)施崗位分紅激勵(lì)制度，按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻(xiàn)，分別確定不同崗位的分紅標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)實(shí)施崗位分紅激勵(lì)的，企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，實(shí)施當(dāng)年年初未分配利潤沒有赤字，且激勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作1年以上。企業(yè)崗位分紅激勵(lì)總額不得高于當(dāng)年稅后利潤的20%，激勵(lì)對象個(gè)人崗位分紅所得不得高于其薪酬總水平（含崗位分紅）的40%。第十一條 企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)所需支出計(jì)入工資總額，但不納入工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等的計(jì)提依據(jù)。第十二條 企業(yè)對分紅激勵(lì)設(shè)定實(shí)施條件的，應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中與激勵(lì)對象約定相應(yīng)條件以及業(yè)績考核辦法，并約定分紅收益的扣減或者暫緩、停止分紅激勵(lì)的情形及具體辦法。實(shí)施崗位分紅激勵(lì)制度的企業(yè)，對離開激勵(lì)崗位的激勵(lì)對象，即予停止分紅激勵(lì)。第四章激勵(lì)方案的擬訂和審批第十三條 企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)擬訂激勵(lì)方案。激勵(lì)方案由企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)或者董事會(huì)（以下統(tǒng)稱企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)擬訂。激勵(lì)方案包括以下內(nèi)容：（一）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、近3年業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)等基本情況；（二）激勵(lì)方案擬訂和實(shí)施的管理機(jī)構(gòu)及其成員；（三）企業(yè)符合本意見規(guī)定實(shí)施激勵(lì)條件的情況說明；（四）激勵(lì)對象的確定依據(jù)、具體名單及其職位和主要貢獻(xiàn)；（五）激勵(lì)方式的選擇及考慮因素；（六）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，說明所需股權(quán)來源、數(shù)量及其占企業(yè)實(shí)收資本（股本）總額的比例，與激勵(lì)對象約定的業(yè)績條件，擬分次實(shí)施的，說明每次擬授予股權(quán)的來源、數(shù)量及其占比；（七）實(shí)施股權(quán)出售的，說明股權(quán)出售價(jià)格或者股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的確定依據(jù)；（八）實(shí)施分紅激勵(lì)的，說明具體激勵(lì)水平及考慮因素；（九）每個(gè)激勵(lì)對象預(yù)計(jì)可獲得的股權(quán)數(shù)量、激勵(lì)金額；（十）企業(yè)與激勵(lì)對象各自的權(quán)利、義務(wù)；（十一）企業(yè)未來3年技術(shù)創(chuàng)新規(guī)劃，包括企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)，以及為實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)在體制機(jī)制、創(chuàng)新人才、創(chuàng)新投入、創(chuàng)新能力、創(chuàng)新管理等方面將采取的措施；（十二）激勵(lì)對象通過其他方式間接持股的，說明必要性、直接持股單位的基本情況，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)出具直接持股單位與本企業(yè)不存在同業(yè)競爭關(guān)系或者不發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的書面承諾；（十三）發(fā)生企業(yè)控制權(quán)變更、合并、分立，激勵(lì)對象職務(wù)變更、離職、被解聘、被解除勞動(dòng)合同、死亡等特殊情形時(shí)的調(diào)整性規(guī)定；（十四）激勵(lì)方案的審批、變更、終止程序；（十五）其他重要事項(xiàng)（包括評估報(bào)告、內(nèi)部決策文件、上級主管部門或出資人意見等）。第十四條 激勵(lì)方案涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評估價(jià)值，應(yīng)當(dāng)分別經(jīng)國有產(chǎn)權(quán)主要持有單位同意的具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估，并按有關(guān)規(guī)定辦理備案手續(xù)。第十五條 企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)擬訂激勵(lì)方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)以職工代表大會(huì)或者其他形式充分聽取職工的意見和建議。第十六條 企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將激勵(lì)方案及聽取職工意見情況先行報(bào)經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（一）由國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)代表本級人民政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)，相關(guān)材料報(bào)本級國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（二）由其他部門、機(jī)構(gòu)代表本級人民政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)，相關(guān)材料暫報(bào)其主管的部門、機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（三）私營企業(yè)應(yīng)報(bào)送市科技局、市非公經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心備案。第十七條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)可以要求企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或者外聘律師對激勵(lì)方案出具法律意見書，對以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見：（一）激勵(lì)方案是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和本意見的規(guī)定；（二）激勵(lì)方案是否存在明顯損害企業(yè)及現(xiàn)有股東利益；（三）激勵(lì)方案對影響激勵(lì)結(jié)果的重大信息是否充分披露；（四）激勵(lì)可能引發(fā)的法律糾紛等風(fēng)險(xiǎn)，以及應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的法律建議；（五）其他重要事項(xiàng)。第十八條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理激勵(lì)方案之日起20個(gè)工作日內(nèi)，提出書面審定意見。符合條件的，形成審批文