【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 年B．15年 C．30年 D．永久ABCD答案解析：企業(yè)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的保管期限為10年。，屬于我國(guó)會(huì)計(jì)監(jiān)督體系中國(guó)家監(jiān)督的是（）。A．單位內(nèi)部審計(jì)B．社會(huì)審計(jì) C．財(cái)政部門(mén)審查 D．以上都不對(duì)ABCD，屬于主管全國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作的部門(mén)是（）。A．國(guó)務(wù)院 B．證監(jiān)會(huì) C．國(guó)資委 D．財(cái)政部ABCD答案解析：財(cái)政部主管全國(guó)的企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作。第三篇：2016年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育限時(shí)考試《現(xiàn)金管理暫行條例》一、單項(xiàng)選擇題（本類(lèi)題共15小題，每小題2分，共30分。單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。）（）。A．現(xiàn)金 B．銀行存款 C．應(yīng)收賬款 D．貴重物品 A BCD答案解析：見(jiàn)《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條規(guī)定，開(kāi)戶(hù)單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)銀行）開(kāi)立賬戶(hù)的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶(hù)銀行的監(jiān)督。這里的單位包括（）。A．外籍自然人 B．村辦企業(yè)C．自然人D．無(wú)工作能力的自然人A B C D答案解析：細(xì)則規(guī)定第二條，企業(yè)包括：國(guó)家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)(包括個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù))。，下列各項(xiàng)登記在“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”賬戶(hù)借方的是（）。A．現(xiàn)金的盤(pán)虧數(shù)B．現(xiàn)金的盤(pán)盈數(shù) C．現(xiàn)金盤(pán)虧的轉(zhuǎn)銷(xiāo)數(shù)D．尚未處理的現(xiàn)金凈溢余 A BCD答案解析：“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”賬戶(hù)借方登記財(cái)產(chǎn)物資的盤(pán)虧數(shù)、毀損數(shù)和批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷(xiāo)的財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)盈數(shù)；貸方登記財(cái)產(chǎn)物資的盤(pán)盈數(shù)和批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷(xiāo)的財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)虧及毀損數(shù)。、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)發(fā)放的貸款，（ ）。A．應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付 B．必須以轉(zhuǎn)賬方式支付C．在開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)戶(hù)的，必須以轉(zhuǎn)賬方式支付 D．未在開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)戶(hù)的，必須以現(xiàn)金支付 A BCD答案解析：見(jiàn)《現(xiàn)金管理暫行條例》第十三、十四條規(guī)定。，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開(kāi)戶(hù)單位，要向開(kāi)戶(hù)銀行提出書(shū)面申請(qǐng)。應(yīng)在書(shū)面申請(qǐng)上簽字蓋章的人是（）。A．本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人 B．本單位負(fù)責(zé)人 C．總會(huì)計(jì)師 D．董事長(zhǎng) A BCD答案解析：見(jiàn)《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條（四）規(guī)定。，下列表述不正確的是（ ）。A．開(kāi)戶(hù)單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行B．開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C．開(kāi)戶(hù)單位對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn) D．不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金 A BCD答案解析：開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，應(yīng)遵循“收支兩條線(xiàn)”的規(guī)定?！冬F(xiàn)金管理暫行條列》的規(guī)定，不能使用現(xiàn)金的是（）。A．工資及工資性津貼B．各種符合國(guó)家規(guī)定發(fā)放的獎(jiǎng)金 C．結(jié)算起點(diǎn)以上的支出 D．必須隨身攜帶的差旅費(fèi) A BCD答案解析：見(jiàn)《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條規(guī)定。．現(xiàn)金管理的首要目的是（ ）。A．規(guī)范開(kāi)戶(hù)單位對(duì)現(xiàn)金的收支和使用 B．減少使用現(xiàn)金C．加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督 D．采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算 A BCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第一條規(guī)定，為改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，制定本條例。，對(duì)開(kāi)戶(hù)單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理的是（ ）。A．開(kāi)戶(hù)銀行 B．國(guó)家政策性銀行C．中國(guó)人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu) D．各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān) A BCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第二條規(guī)定，開(kāi)戶(hù)單位必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶(hù)銀行的監(jiān)督。，根據(jù)銀行規(guī)定，該單位庫(kù)存現(xiàn)金的最高限額 應(yīng)為（ ）。A．6000元 B．12000元 C．18000元 D．30000元 A BCD答案解析：見(jiàn)《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條規(guī)定。（）。A．開(kāi)戶(hù)銀行 B．中國(guó)人民銀行C．銀監(jiān)會(huì) D．國(guó)務(wù)院 A BCD答案解析：開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（坐支），應(yīng)遵循“收支兩條線(xiàn)”的規(guī)定。，其現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)交存（ ）。A．財(cái)務(wù)部門(mén) B．出納員保管C．開(kāi)戶(hù)銀行 D．單位保險(xiǎn)柜 A B C D答案解析：見(jiàn)《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條（一）規(guī)定。（） A BCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條規(guī)定，開(kāi)戶(hù)單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。，必須在相關(guān)的憑證上加蓋（）。A．款已收印章 B．收款日期印章C．現(xiàn)金付訖印章 D．現(xiàn)金收訖印章 A BCD答案解析：出納收付款后，必須在相關(guān)的憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。（）。A．現(xiàn)金使用限額由中國(guó)人民銀行核定B．現(xiàn)金使用限額一般按照單位3~5天日常零星開(kāi)支所需確定C．邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的庫(kù)存現(xiàn)金限額可按超過(guò)5天但不得超過(guò)30天的零星開(kāi)支的需要確定D．需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的情況由中國(guó)人民銀行核定 A BCD 答案解析：見(jiàn)《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條規(guī)定，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開(kāi)戶(hù)單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。二、多項(xiàng)選擇題（本類(lèi)題共10小題，每小題4分，共40分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶(hù)銀行的監(jiān)督。這里的金融機(jī)構(gòu)包括（）。A．中國(guó)工商銀行B．交通銀行C．經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行 D．經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的中外合資銀行 A BCDE答案解析：細(xì)則規(guī)定第二條，開(kāi)戶(hù)銀行包括：各專(zhuān)業(yè)銀行，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)。（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)銀行）開(kāi)立賬戶(hù)的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶(hù)銀行的監(jiān)督。這里的單位包括（）。A．外籍自然人 B．個(gè)體工商戶(hù) C．聯(lián)營(yíng)企業(yè) D．國(guó)家企業(yè) A BCDE答案解析：細(xì)則規(guī)定第二條，企業(yè)包括：國(guó)家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)(包括個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù))。（長(zhǎng)款），則該長(zhǎng)款可以根據(jù)不同的情況計(jì)入的賬戶(hù)有（）。A．營(yíng)業(yè)外收入 B．管理費(fèi)用C．其他應(yīng)收款 D．其他應(yīng)付款 A BCDE答案解析：現(xiàn)金盤(pán)盈（長(zhǎng)款），找到退還單位（或個(gè)人）時(shí)，償還款記“其他應(yīng)付款”科目；無(wú)法查明原因記“營(yíng)業(yè)外收入”科目。，在該現(xiàn)金支票上的簽章應(yīng)為（）。A．預(yù)留銀行的該單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 B．經(jīng)授權(quán)的出納人員張某的印章 C．該單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的印章 D．預(yù)留銀行該單位法定代表人的印章 A BCDE答案解析：銀行預(yù)留印鑒一般為本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人章或其授權(quán)代理人章。，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開(kāi)戶(hù)單位在銷(xiāo)售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收（）。A．支票 B．銀行匯票 C．銀行本票D．銀行承兌匯票 E．商業(yè)承兌匯票A B C D E 答案解析：見(jiàn)《現(xiàn)金管理暫行條例》第七條規(guī)定。（）。A．現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)B．現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類(lèi)賬的核對(duì)C．現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì)D．現(xiàn)金收付款憑證與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì) A BCDE答案解析：現(xiàn)金期末對(duì)賬的主要內(nèi)容有現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)(賬證相符)、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類(lèi)賬的核對(duì)(賬賬相符)和現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì)(賬實(shí)相符)。，將該貸款企業(yè)當(dāng)日收回的銷(xiāo)售貨款50萬(wàn)元現(xiàn)金收回并乘火車(chē)回公司。此案例中的相關(guān)行為違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的有（）。