【文章內(nèi)容簡介】 大廳指定收集點。（簡要說法）:每個月月底之前把銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)拿到國稅去認證(如果單位購買了掃描儀等認證設備可在單位認證,或者可以委托稅務師事務所認證),認證好后將稅務打印出的認證確認單和已認證的抵扣聯(lián)拿回來,一個月裝訂成冊后,:每個月10日之前將開增值稅用的金穗卡在開票用的電腦上抄稅,進入國稅申報網(wǎng),先進行網(wǎng)上報稅,并把資產(chǎn)負債表和利潤表上的數(shù)據(jù)錄入一同申報,再打印申報表,連同已認證的抵扣聯(lián),蓋好章,簽好字一同送到國稅大廳,:拿著金穗卡和增值稅專用發(fā)票領購證到國稅大廳領取增值稅發(fā)票,拿回來后讀到電腦的開票系統(tǒng)里,進入地稅網(wǎng),將報表數(shù)和需繳納稅的稅款錄入后提交,.第二篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作一、系統(tǒng)初始設置客戶編碼：錄入購貨方企業(yè)基本信息（包括：單位名稱、稅號、地址、電話、銀行賬號）注：（1）地址、電話號碼，開戶銀行、帳號即專紅色項目需另在編輯器中錄入（地址、電話號碼為一項，開戶銀行、帳號為一項）。（2）錄入所有信息必須在半角狀態(tài)下進行。（3）所有退出不要按右上角的“”，而應按左上角的“退出”健。商品編碼：錄入本單位生產(chǎn)或銷售的產(chǎn)品。注：（1）名稱指商品大類。（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。（3）稅率：當商品稅目一經(jīng)確定稅率即自動生成。（4）計量單位：商品的單位。（5）規(guī)格型號參數(shù)設置（稅務信息）：錄入本單位的基本信息。初始化：一般不動，否則所有數(shù)據(jù)都會丟失二、發(fā)票讀入及填開發(fā)票讀入：從IC卡讀入新購發(fā)票后再讀入金穗卡的過程 步驟：單擊“讀入發(fā)票”，按提示操作發(fā)票填開 購貨單位：客戶編碼商品名稱：商品編碼銷售單位：參數(shù)設置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動選?。┳ⅲ海?）菜單欄里有價稅轉(zhuǎn)換標志（凹下去為含稅，凸起來為不含稅）（2）開票和復合可以是同一人，收款為另一人。（3）若開票時需另附商品清單的，在進入一張新的發(fā)票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”當月的發(fā)票當月可以作廢，跨月發(fā)票不能作廢只能開具銷項負數(shù)發(fā)票作廢發(fā)票步驟：（1）以“管理員”的身份進入發(fā)票管理中的“發(fā)票作廢”（2）選中將要作廢的發(fā)票，核對好此發(fā)票的代碼和號碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認注：稅務局不允許作廢發(fā)票，按規(guī)定作廢一張罰款200元。如有不可抗力確實需要作廢的發(fā)票應向稅務機關說明，相關后果由責任方承擔。開具負數(shù)發(fā)票的步驟：（1）用一張新的發(fā)票進入發(fā)票管理中的“發(fā)票填開”（2）單擊新的發(fā)票菜單欄上的“負數(shù)”（3）將要作廢的前月發(fā)票的代碼、號碼輸入對話框內(nèi)（4）重新輸入發(fā)票代碼和號碼予以確認注：開具負數(shù)發(fā)票前需經(jīng)稅務機關申請、審批，找專管員和李娜申請發(fā)票查詢：查詢所有已打印過的發(fā)票明細三、抄、報稅處理每個征期（即每月1－10號）必須抄報稅抄稅步驟：（1）單擊“報稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”打印發(fā)票清單步驟：（1）單擊發(fā)票資料（2）需打印的有1增值稅專用發(fā)票匯總表 2正數(shù)發(fā)票清單 3如本月有作廢發(fā)票，需打印“作廢發(fā)票發(fā)票清單 4如本月有負數(shù)發(fā)票，需打印“負數(shù)發(fā)票清單”狀態(tài)查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息注：（1）報稅資料顯示“有”表明已抄過稅；報稅資料顯示“無”表明沒抄過稅（2）成功報完稅后，必須要求稅務局情況IC卡月度統(tǒng)計：統(tǒng)計本月開票的金額和稅額注：打印發(fā)票前應調(diào)好打印設置，一般：向下調(diào)整為0毫米，向右調(diào)整為6毫米。但每次正式打印前應先檢查一下，再試打?。ㄓ冒准堅诓樵兤睋?jù)里試打印，特別注意密碼區(qū)不能打印在框外）四、增值稅防偽稅控系統(tǒng)維護“安全開票衛(wèi)士”（小軟件）：起到自動數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)作用，以免突然性的死機、斷電，系統(tǒng)損壞起到保護數(shù)據(jù)的作用，但只保護防偽稅控數(shù)據(jù)更改管理員及開票員的步驟：（1）以管理員的身份進入系統(tǒng)維護中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”上稅控領發(fā)票填申請表時需要準備的資料：稅務登記證復印件法人身份證復印件一般納稅人資格證復印件開票人身份證復印件公章法人印章二、分崗實操 說明：一、分崗實訓目標掌握不同會計工作崗位的職責、工作內(nèi)容與基本技能。掌握不同崗位之間的分工協(xié)作、業(yè)務流轉(zhuǎn)、單據(jù)流轉(zhuǎn)、審核監(jiān)督及相關內(nèi)部控制制度。體會實踐會計工作的職業(yè)環(huán)境，培養(yǎng)獨立思考與團隊協(xié)作等職業(yè)素養(yǎng)。檢閱同學們會計實務操作的基本技能與技巧 以及勝任會計工作的總體能力二、分崗實操的要求保證出勤和各小組實訓業(yè)務的順利開展小組內(nèi)各會計崗位分工明確又相互協(xié)作，注重會計工作的質(zhì)量和會計數(shù)據(jù)的準確、規(guī)范，避免機械、被動和簡單完成操作組長（財務主管）負責指導、控制本小組各項業(yè)務的順利開展和對本小組成員的考核，及時上報考核結(jié)果小組內(nèi)各成員在組長的統(tǒng)一安排下自行完成會計崗位輪換，并注意工作銜接。小組內(nèi)各成員認真工作，規(guī)定時間未完成任務，集體加班一、各組財務主管確定財務部各崗位人員并上報具體分工二、財務主管組織財務部各崗位會計人員熟悉公司財務制度，明確各崗位工作職責附：公司財務制度匯編（說明）注：原則上指導教師不直接指導日常業(yè)務處理，遇到問題自己查閱期初資料和財務制度匯編，獨立完成操作三、建賬（使用本人原有賬簿）財務主管負責建立總賬出納建立日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現(xiàn)金流水、票據(jù)登記簿）材料和往來會計建立原材料、庫存商品明細賬，固定資產(chǎn)、累計折舊明細賬；應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款明細賬銷售稅務會計建立應交稅費、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本明細賬（其他業(yè)務收入、成本暫不建賬）成本會計建立生產(chǎn)成本和期間費用明細賬和應付職工薪酬明細賬建賬完畢，各崗位工作人員與財務主管核對明細賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經(jīng)財務經(jīng)理審批。四、日常業(yè)務處理按實際會計工作的發(fā)生引入業(yè)務流轉(zhuǎn)，分三類：由業(yè)務部門推動業(yè)務的發(fā)生和流轉(zhuǎn)，需要財務部門參與的經(jīng)濟業(yè)務（如采購業(yè)務、銷售）由業(yè)務部門推動，不需要財務部門參與的經(jīng)濟業(yè)務（材料、產(chǎn)成品收發(fā)）由財務部門自主推動并完成經(jīng)濟業(yè)務（期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務）業(yè)務流轉(zhuǎn)說明(不同規(guī)模和類型企業(yè)業(yè)務流轉(zhuǎn)不同)（一）采購業(yè)務物資部根據(jù)原材料采購計劃提出采購申請，并填制付款申請單（付款通知單），分別經(jīng)物資部經(jīng)理和財務部經(jīng)理審核簽字，（超過限額有分管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字）交出納開具轉(zhuǎn)賬支票或到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，出納登記完流水帳后將支票存根聯(lián)傳交材料會計往來會計。采購員持轉(zhuǎn)賬支票（或其他付款證明）辦理采購業(yè)務，從供應商處取得原材料增值稅專用發(fā)票，采購員持發(fā)票、供應商發(fā)貨清單到庫管處辦理入庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的入庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，一?lián)交采購部，一聯(lián)交采購員連同專用發(fā)票交財務部材料會計審核、制單，經(jīng)財務主管稽核編號后分別由材料會計、銷售稅務會計、出納登記相關明細帳和日記賬。（二）銷售業(yè)務（現(xiàn)銷）銷售部按客戶要求開具銷售單，分別經(jīng)銷售經(jīng)理和財務經(jīng)理審核后交出納（收款員）辦理收款手續(xù)，出納開具收據(jù)加蓋現(xiàn)金收訖章，將收據(jù)交客戶，并登記流水賬，由銷售稅務會計開具普通或?qū)Ｓ冒l(fā)票交客戶客戶持銷售單、收據(jù)、發(fā)票到庫管辦理出庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的出庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，一?lián)交客戶提貨，一聯(lián)交財務部銷售稅務會計審核、制單并交財務主管稽核編號，交銷售稅務會計、材料會計和出納分別登記相關明細帳和日記賬。（三）費用報銷經(jīng)辦人員持填制好的費用報銷單分別到部門經(jīng)理、財務主管、財務經(jīng)理（超過限額由分管經(jīng)理或總經(jīng)理）審核簽字，然后交費用報銷會計審核制單（核銷往來或交出納處辦理報銷手續(xù)（出納現(xiàn)金付訖）出納登記流水賬和日記賬，成本會計登記相關成本費用明細帳（四）購買支票出納去模擬銀行購買現(xiàn)金支票一本、轉(zhuǎn)賬支票一本，模擬銀行工作人員正常辦理并交出納支票和出售憑證發(fā)票出納歸來，在支票管理登記簿上記錄所購支票號碼出納依據(jù)銀行“出售憑證發(fā)票”登記完現(xiàn)金流水賬后，將發(fā)票交給成本會計審核、制單并交財務主管稽核并編號，稽核后交出納和成本會計登記費用明細帳（五）應收款項收回模擬銀行工作人員通知各組到銀行取單，銀行將收賬通知單交出納出納根據(jù)收賬通知單登記完流水賬后，交往來會計審核、制單并交財務主管稽核編號，往來會計與出納分別登記往來明細帳（六）納稅申報財務經(jīng)理通知財務主管安排稅務會計填寫納稅申報表，稅務會計持納稅申報表去稅局進行納稅申報并以現(xiàn)金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務會計稅務會計持繳款書交出納持往銀行辦理轉(zhuǎn)賬，出納登記完流水賬后交稅務會計制單并交財務主管稽核編號，稅務會計與出納分別登記相關明細帳相關部門工作人員：（審核簽字相對固定）銀行工作人員：武秉瑞稅局工作人員：王曉曉總經(jīng)理：林清 副總經(jīng)理：安博勇（分管采購、辦公室）副總經(jīng)理：陳冬（分管銷售、財務）財務部經(jīng)理：盧霞銷售部經(jīng)理：王宏發(fā)采購部經(jīng)理：方華