【文章內(nèi)容簡介】 多55元廠內(nèi)至港口運雜費)(,多55元廠內(nèi)至港口運雜費)相比,下降62%.。財務(wù)費用一季度財務(wù)費用支出（含預(yù)提未付），%。與上年同比大幅增加的原因是上年少計提了一個半月的長期借款利息，而本年則為按正常計提。（計算依據(jù)同管理費），%。（五）財務(wù)成果顯著，減虧幅度較大一季度累計實現(xiàn)銷售收入13,，與去年同期7,，增加收入5,，%，%，與上年同期3,，%。二、資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益變動情況至****年3月底，公司資產(chǎn)總額為197,，比年初的198,，其中：固定資產(chǎn)凈值171,，流動資產(chǎn)16,，無形及遞延資產(chǎn)9,；負(fù)債總額為172,，比年初的173,，其中：長期負(fù)債162,（長期借款154,，長期應(yīng)付款8,），流動負(fù)債9,；所有者權(quán)益總額為24,，比年初的25,。其中：股本70,175萬元（廣西投資(集團(tuán))公司50,175萬元，國投資產(chǎn)管理公司20,000萬元），應(yīng)彌補虧損46,。三、現(xiàn)金流量分析? 今年上半年公司的現(xiàn)金流入量為21,，現(xiàn)金流出量為21,。四、財務(wù)指標(biāo)綜合分析（一）償債能力分析長期償債能力3月底，%，%，%；%、%、%相比，負(fù)債率增加，權(quán)益率減少。主要原因：一是計提一季度長期借款利息594萬元，因無力支付而增加長期借款，使資產(chǎn)負(fù)債率上升。，導(dǎo)致所有者權(quán)益比率和下降。分析顯示負(fù)債率過高，債務(wù)負(fù)擔(dān)重，長期償債能力太低，融資困難，企業(yè)經(jīng)營存在較大風(fēng)險。短期償債能力%，%，營運資金只有6,。%、67%、4,，有較大幅度提高。%%，提高了20%；速動比率由年初的67%%，提高了49%。這兩項指標(biāo)已接近和達(dá)到理想狀態(tài)（正常指標(biāo)：流動比率為200%，速動比率為100%），營運資金也比年初增加1,，增長39%，分析顯示我公司的現(xiàn)金流增長較快，短期償債能力和抗風(fēng)險能力有了較大提高。（二）營運能力分析****，周轉(zhuǎn)速度提高了74%，說明周轉(zhuǎn)速度較快，產(chǎn)品暢銷。3月底帳面反映存貨資金占用6,，其中：，占用資金1,798多萬元，其他中間產(chǎn)品（氟化鋁、硫酸、磷酸、液氨）占用資金1,172萬元，產(chǎn)品占用資金共計2,970萬元。原材料占用資金1,283萬元，其他存貨占用資金2,415萬元。從存貨資金占用分析，一是主要產(chǎn)品磷銨占用資金較多，主要是3月份有7000多噸未能按期裝運出口，產(chǎn)品積壓在港口所至。二是原材料占用資金太少，主要是由于鐵路運輸緊張，造成兩煤兩礦庫存嚴(yán)重不足，影響正常生產(chǎn)；三是其他存貨占用資金較多，主要是基建結(jié)轉(zhuǎn)剩余物資材料和備品備件等，占用資金2,000多萬元，應(yīng)想方設(shè)法盤活變現(xiàn)。，周轉(zhuǎn)速度提高了44%，說明我公司的資金回籠較上年同期要快，一季度共回籠資金10,，資金回籠率超過100%。，雖然提高了88%，但周轉(zhuǎn)仍然較慢。分析顯示我公司的產(chǎn)品在今年一季度的銷售效率比較高，產(chǎn)品暢銷，有較好的市場前景，資金回籠較快，企業(yè)營運能力與上年同比，有較大提高，但原料供應(yīng)不足給企業(yè)帶來很大壓力。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度較慢，也說明基建期積壓的2000多萬元存貨資金占用不合理，應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。（三）盈利能力分析%、%、%、%、%，%、%、%、%相比，各項指標(biāo)都有較大幅度上升，顯示企業(yè)的盈利能力提高。影響盈利能力提高的因素，一是今年一季度生產(chǎn)穩(wěn)定，產(chǎn)量大幅增加，消耗降低，單位制造成本下降。與上年同比，增長72%；，下降12%；二是產(chǎn)品銷售量大幅增加，價格上升。，%；，上漲33%。值得一提的是在以上因素影響下，鹿化公司投產(chǎn)三年來？次出現(xiàn)銷售毛利。分析顯示企業(yè)的資產(chǎn)利用效率越來越好，在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果，獲利能力比上年有了較大提高，說明企業(yè)已逐步走向良性循環(huán)，朝著好的方向發(fā)展。五、其他指標(biāo)說明（一）稅金繳納情況，房產(chǎn)稅20萬元，；，；。（二）工業(yè)總產(chǎn)值、期末職工人數(shù)及勞動生產(chǎn)率一季度按90年不變價計算實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值14,，按現(xiàn)行價格計算實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值11,。一季度平均員工人數(shù)為人1543人，在冊員工為1547人（上年同期為1538人）。(產(chǎn)值按90年不變價)、(產(chǎn)值按現(xiàn)行價)、(按產(chǎn)量計算)。六、主要管理措施（一）業(yè)總產(chǎn)值工業(yè)總產(chǎn)值（90年不變價）17,000萬元（二）產(chǎn)品產(chǎn)量計劃硫酸 180,000噸液氨 27,000噸磷酸 54,000噸氟化鋁 1,320噸磷酸二銨 108,000噸（三）產(chǎn)品銷售計劃銷售磷銨100,000噸（其中出口40,000噸），銷售收入14,；銷售硫酸18,000噸，；銷售液氨2,450噸，；銷售氟化鋁1,320噸，；其他銷售收入（粉煤、氟硅酸及煤灰等副產(chǎn)品）； 銷售收入總計15,（稅后）。（四）財務(wù)成果下半年計劃實現(xiàn)銷售收入15,，預(yù)計管理費用支出1,、財務(wù)費用支出1,，預(yù)計虧損6,。下半年控虧目標(biāo)為5,900萬元，全年虧損控制在13,000萬元以內(nèi)。一、主要管理措施為了全面完成目標(biāo)計劃，公司采取了一系列措施，進(jìn)一步加大了管理力度。首先是在去年整頓改革的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步開展企業(yè)整頓和“三項制度改革”工作，對生產(chǎn)工藝設(shè)備、供應(yīng)、銷售、財務(wù)等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行整頓，建立完善各項管理制度，實現(xiàn)管理流程再造。對部（室）管理崗位重新進(jìn)行定員、定崗，實行公開競聘、擇優(yōu)選聘上崗。建立起以崗位工資+效能工資為主體的激勵工資機制，并于今年三月份起實施，效能工資占工資總額的50%，工資與產(chǎn)量、成本、安全環(huán)保掛勾，充分調(diào)動了員工的積極性。其次是以成本管理為核心，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度，對分廠、部室實行經(jīng)營承包責(zé)任制，以加強對分廠成本和部門費用的控制。按照經(jīng)營計劃將產(chǎn)量、成本、費用等指標(biāo)分解至各分廠、部門，并根據(jù)各分廠、部門的不同特點制定較為完善的考核辦法，員工收入與責(zé)任制考核結(jié)果掛勾。通過落實責(zé)任制，提高了員工的責(zé)任心，充分調(diào)動了員工的積極性，使生產(chǎn)逐步穩(wěn)定，產(chǎn)量逐月提高。三是加強供應(yīng)環(huán)節(jié)的管理，對供應(yīng)部門實行采購費用包干責(zé)任制，以降低采購費用。采購材料的質(zhì)量與效能工資掛鉤，使材料質(zhì)量得到有效保證。并進(jìn)一步規(guī)范了采購程序，提高原材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，選擇信譽好的供應(yīng)商供貨，使材料供應(yīng)渠道順暢，滿足生產(chǎn)需要。對部分材料實行招標(biāo)采購或比價采購，選擇質(zhì)量好、價格合理的供貨商供貨，有效的降低了采購成本。四是加強銷售管理，促進(jìn)資金回籠，減少財務(wù)壓力。今年對銷售公司實行銷售承包責(zé)任制，采取費用包干、責(zé)任到人的辦法進(jìn)行管理，按資金回籠額的一定比例提取銷售費用，銷售人員的收入與產(chǎn)品銷售額、資金回籠額掛勾，以促進(jìn)資金回籠。采用款到發(fā)貨進(jìn)行銷售或倉儲銷售，確保資金回收。同時利用公司面向東南亞的區(qū)位優(yōu)勢，在化肥銷售淡季加大產(chǎn)品出口，減少了存貨資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)。五是強化生產(chǎn)工藝、設(shè)備管理，確保生產(chǎn)長周期運行。從基礎(chǔ)工作入手，狠抓落實工藝操作規(guī)程和設(shè)備維修規(guī)程，嚴(yán)格執(zhí)行崗位八大制度，并建立設(shè)備巡檢制度，定期進(jìn)行設(shè)備檢查，及時消除事故隱患。各分廠與公司簽訂了安全環(huán)保責(zé)任狀，以加強工作責(zé)任心，防止事故發(fā)生。為了保證設(shè)備正常運行，降低維修費用，我公司組織攻關(guān)小組開展進(jìn)口設(shè)備國產(chǎn)化工作，目前已初見成效。八、存在問題及建議（一）存在的主要問題流動金問題，流動資金不足已嚴(yán)重制約了公司的生存和發(fā)展，因企業(yè)已連續(xù)第三年虧損，向銀行增加融資借款已極為困難。缺口資金問題，已多次行文上報政府有關(guān)部門，至今未能解決，拖欠施工單位的工程款無力支付，如都通過訴訟解決，對今后的生產(chǎn)經(jīng)營將構(gòu)成很大威協(xié)。工藝、設(shè)備管理問題，上半年工藝、設(shè)備事故較多，開停車頻繁，設(shè)備利用率低，無法實現(xiàn)長周期穩(wěn)定運行，致使產(chǎn)量下降，直接材料成本升高，產(chǎn)品質(zhì)量不夠穩(wěn)定。（二）建議繼續(xù)抓好流動資金貸款，加強與金融部門聯(lián)系，拓寬融資渠道。同時抓好中間產(chǎn)品和副產(chǎn)品銷售,多渠道回收資金，加快資金回籠。繼續(xù)努力想方設(shè)法落實基建缺口資金，減輕基建債務(wù)負(fù)擔(dān)。抓好債轉(zhuǎn)股和資產(chǎn)縮水工作，爭取國家批準(zhǔn)債轉(zhuǎn)股和資產(chǎn)縮水，改變資本結(jié)構(gòu)，以減少負(fù)債和降低財務(wù)費用和折舊等費用負(fù)擔(dān)，減少還貸壓力，降低產(chǎn)品成本，使公司的產(chǎn)品能以低成本參與國際競