【文章內(nèi)容簡介】 師工作管理處經(jīng)審核無誤在一周內(nèi)呈報(bào)山東省司法廳。市司法局律師工作管理處收到山東省司法廳字號(hào)檢索通知書三日內(nèi)通知申請人準(zhǔn)備律師事務(wù)所申報(bào)文件。申請?jiān)O(shè)立律師事務(wù)所的發(fā)起人在申請材料呈報(bào)期間應(yīng)接受市司法局組織的職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律專門培訓(xùn)一次，培訓(xùn)合格的由市司法局向省司法廳出具該發(fā)起人通過職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律的證明。市司法局律師工作管理處在收到申請文件之日起三十日內(nèi)初審?fù)戤?，如?jīng)審查認(rèn)為申請材料不全或不符合規(guī)定的，工作人員應(yīng)將要求補(bǔ)充、修改材料的意見并一次性告知申請人。經(jīng)市司法局領(lǐng)導(dǎo)同意后，出具《律師事務(wù)所設(shè)立審核意見書》，并同申請文件一并報(bào)送批準(zhǔn)機(jī)關(guān)。(二)申請?jiān)O(shè)立律師事務(wù)所應(yīng)向主管司法局提交如下材料(一式二份):發(fā)起人關(guān)于設(shè)立律師事務(wù)所的申請。省司法廳字號(hào)檢索通知書。律師事務(wù)所章程。合伙(合作)人協(xié)議。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對出資情況出具的驗(yàn)資報(bào)告。執(zhí)業(yè)場所證明(租約或產(chǎn)權(quán)證明)。發(fā)起人登記表。發(fā)起人執(zhí)業(yè)經(jīng)歷證明書。發(fā)起人執(zhí)業(yè)經(jīng)歷公證書。發(fā)起人與原執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)人事、業(yè)務(wù)、檔案、財(cái)務(wù)清結(jié)的證明。1發(fā)起人的律師執(zhí)業(yè)證、律師資格證書或法律職業(yè)資格證、身份證、學(xué)歷證書復(fù)印件。1發(fā)起人專職從事律師執(zhí)業(yè)保證書。1律師事務(wù)所登記表。1省司法廳要求提供的其他材料。篇三：律師盡職調(diào)查報(bào)告山西省岳南律師事務(wù)所關(guān)于山西xxxxxxx有限公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告晉岳盡查【2012】第003號(hào)致xxxxxxxx社：第一部分 導(dǎo)言一、盡職調(diào)查的范圍與宗旨有關(guān)山西xxxxxxxx有限公司的律師盡職調(diào)查報(bào)告，是由山西省岳南律師事務(wù)所根據(jù)xxxxxxxx社的委托，給予xxxxxxxx社提交給山西省岳南律師事務(wù)所xx省xx市中級人民法院（2012）臨民初字第xxxxx號(hào)、xxxxx2號(hào)民事裁定書，xx省xx市中級人民法院（2012）臨民初字第xxxx號(hào)、xxxx號(hào)民事判決書而無法執(zhí)行的情況下，而展開的有關(guān)經(jīng)營狀況方面的律師盡職調(diào)查。二、簡稱與定義從本報(bào)告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，否則下列簡稱和術(shù)語具有以下含義：“本報(bào)告”是指由山西省岳南律師事務(wù)所于2012年九月十四日出具的關(guān)于山西xxxxxxxx有限公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告?！氨舅焙汀氨韭蓭煛笔侵干轿魇≡滥下蓭熓聞?wù)所及本次律師盡職調(diào)查的律師。“工商登記資料”是指登記于xx省xx市工商行政管理局的有關(guān)山西xxxxxxxx有限公司的資料?！吧轿鱴xxxxxxx有限公司”簡稱：“xx公司”，登記于山西省xx市工商行政管理局，注冊號(hào)為：xxxxxxxxxxxxxx “貴社”是指xxxxxxxxxxx社。本報(bào)告使用的簡稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，所有關(guān)于參見某部分的提示，均指本報(bào)告中的第一部分。三、盡職調(diào)查方法與限制本次調(diào)查所采用的方法如下：審閱文件、資料與信息。與xxxxxxxx社有關(guān)人員的會(huì)見與交談。實(shí)地訪看。向工商、稅務(wù)等有關(guān)部分查詢。參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查的信息?？紤]相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作。四、本報(bào)告基于下列假設(shè)所有xxxxxxxxxx社提交給我們的文件均是真是的，所有提交的文件的復(fù)印件均與其原件是一致的。所有xxxxxxxxxx社提交給我們的文件中均有相關(guān)當(dāng) 事方的合法授權(quán)、簽署和遞交。所有xxxxxxxxxx社提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的。所有xxxxxxxxxx社對我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證（無論口頭的還是書面的）均為真實(shí)、可靠的。所有xxxxxxxxxx社提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示接受中國法律以外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被約束，描述或引用法律問題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截止到2012年9月14日xxxxxxxxxx社提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù)，我們會(huì)在盡職調(diào)查之后，按照貴社的指示，根據(jù)具體情況對某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)或確認(rèn)，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況會(huì)發(fā)生變化。五、本報(bào)告的法律依據(jù)本報(bào)告所給出的法律意見與建議，是截止到報(bào)告日所適用的有效的中國法律為依據(jù)的。六、本報(bào)告的結(jié)構(gòu)本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文、附件和特別聲明四個(gè)部分，報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡稱與定義、調(diào)查的方法與關(guān)鍵問題的摘要。在報(bào)告的主體部分，我們將從二十個(gè)方面的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評論與分析，并給出相關(guān)的法律意見。報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的 xxxxxxxxxx社和xx市工商行政管理局提交的資料和文本。第二部分 正文一、xx公司的設(shè)立與存續(xù) 、xx公司的設(shè)立 xx公司設(shè)立于2007年4月11日，核準(zhǔn)日期為2009年9月11日，出資形式為貨幣。、xx公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)山西xxxxxxxx有限公司出資800萬元，出資形式為貨幣，出資比例為80%，出資時(shí)間2007年4月11日，xx出資200萬元，出資比例20%，出資時(shí)間2007年4月11日。、xx公司設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告 xx公司設(shè)立時(shí)的出資，由xxxx信譽(yù)審計(jì)事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具了xx信譽(yù)設(shè)驗(yàn)【2007】0040號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。根據(jù)該報(bào)告書，山西xxxxxx有限公司出資800萬元人民幣，陳xx出資200萬元人民幣，出資方式均為貨幣。、對xx公司設(shè)立時(shí)的評價(jià) 經(jīng)本所律師審查，xxx公司設(shè)立時(shí)資格、方式、條件等均符合當(dāng)時(shí)的法律、法規(guī)和規(guī)范性的文件規(guī)定，根據(jù)工商登記資料顯示，未發(fā)現(xiàn)設(shè)立時(shí)的瑕疵。xx公司的股權(quán)演變 、xx公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓2008年4月7日，xxx公司通過第二次股東會(huì)決議，同意吸收史xx為新股東，同時(shí)xx公司將其擁有的在xx公司的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給史xx，從而史xx擁有xx公司80%的股權(quán)。至此，xx公司的股東變?yōu)槭穢x和陳xx，而xx公司卻退出了xx公司。、本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律評價(jià)本所律師認(rèn)為，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓各方簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并經(jīng)股東大會(huì)通過，形成決議，并經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)并備案。公司章程也因此進(jìn)行修改。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓未發(fā)現(xiàn)事實(shí)上和法律上的虛假和瑕疵，應(yīng)為合法有效，其章程修改案加蓋了公司的印簽，但未發(fā)現(xiàn)有股東簽字，也沒有發(fā)現(xiàn)有通過章程修改的股東會(huì)決議，其章程修改案真?zhèn)螣o法判定。、xx公司當(dāng)前的經(jīng)營狀況依據(jù)盡職律師2012年9月5日的實(shí)地勘察和貴社提供的相關(guān)資料及貴社相關(guān)人員的陳述，xx公司現(xiàn)今已人散屋空，至調(diào)查日前多時(shí)，已無任何經(jīng)營跡象，原法定注冊地空無一人，亦無任何物品，而工商登記資料同時(shí)顯示xx公司從2008年3月至本報(bào)告日，在工商登記機(jī)關(guān)未有年檢記錄，由此可邏輯的推斷，xx公司已無任何經(jīng)營活動(dòng)，不存在合法的法人行為，與法人相關(guān)的有關(guān)資質(zhì)已經(jīng)不能合法的擁有。、對xx公司的經(jīng)營狀況評價(jià)與印象實(shí)際勘察表明xx公司已經(jīng)解散，無員工、無公司存續(xù)的客觀特征，無管理人員無公司存在的法律特征，現(xiàn)場亦無表篇四：驗(yàn)資報(bào)告介紹驗(yàn)資報(bào)告是會(huì)計(jì)師事務(wù)所或者審計(jì)事務(wù)所及其他具有驗(yàn)資資格的機(jī)構(gòu)出具的證明資金真實(shí)性的文件。依照《公司法》規(guī)定，公司的注冊資本必須經(jīng)法定的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資報(bào)告，驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告是表明公司注冊資本數(shù)額的合法證明。依照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，驗(yàn)資機(jī)構(gòu)應(yīng)出具驗(yàn)資報(bào)告，連同驗(yàn)資證明材料及其他附件，一并交與委托人，做為申請注冊資本的依據(jù)。驗(yàn)資資料被審驗(yàn)單位的設(shè)立申請報(bào)告及審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件；被審驗(yàn)單位出資者簽署的與出資有關(guān)的協(xié)議、合同和企業(yè)章程；出資者的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或自然人身份證明；被審驗(yàn)單位法定代表人的任職文件和身份證明；全體出資者指定代表或委托代理人的證明和委托文件、代表或代理人的身份證明；經(jīng)企業(yè)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》；被審驗(yàn)單位住所和經(jīng)營場所使用證明；銀行出具的收款憑證、對賬單（或具有同等證明效力的文件）及銀行詢證函回函；擬設(shè)立企業(yè)關(guān)于依法建立會(huì)計(jì)賬簿等事項(xiàng)的書面聲明；被審驗(yàn)單位確認(rèn)的貨幣出資清單、實(shí)物出資清單、無形資產(chǎn)出資清單、與凈資產(chǎn)出資相關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債清單、注冊資本實(shí)收情況明細(xì)表；1國家相關(guān)法規(guī)規(guī)定的其他資料。如果以實(shí)物、無形資產(chǎn)投資，還應(yīng)提供以下資料：實(shí)物移交與驗(yàn)收證明、作價(jià)依據(jù)、權(quán)屬證明和實(shí)物存放地點(diǎn)的證明；專利證書、專利登記簿、商標(biāo)注冊證、土地使用權(quán)證、房地產(chǎn)證、土地紅線圖及有關(guān)允許出資的批準(zhǔn)文件；政府有關(guān)部門對高新技術(shù)成果的審查認(rèn)定文件；與無形資產(chǎn)出資有關(guān)的轉(zhuǎn)讓合同、交接證明及作價(jià)依據(jù)；實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的評估報(bào)告及出資各方對資產(chǎn)價(jià)值的確認(rèn)文件；出資者對其出資資產(chǎn)的權(quán)屬及未設(shè)定擔(dān)保等事項(xiàng)的書面聲明；擬設(shè)立企業(yè)及其出資者簽署的在規(guī)定期限內(nèi)辦妥有關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)等事項(xiàng)的承諾函。執(zhí)行外商投資企業(yè)設(shè)立驗(yàn)資業(yè)務(wù)，還應(yīng)當(dāng)提供下列資料：審批機(jī)關(guān)核發(fā)的批準(zhǔn)證書；企業(yè)登記機(jī)關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；外匯管理部門核發(fā)的外匯登記證、資本金賬戶開戶證明；外方出資者用其從中國境內(nèi)舉辦的其他外商投資企業(yè)獲得的人民幣利潤出資的，有關(guān)該外商投資企業(yè)已審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告、董事會(huì)有關(guān)利潤分配的決議、利潤獲取地外匯管理部門的批準(zhǔn)文件以及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的完稅證明；以進(jìn)口實(shí)物出資的，各地出入境檢驗(yàn)檢疫局或經(jīng)國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局和財(cái)政部授予資格的其他價(jià)值鑒定機(jī)構(gòu)出具的外商投資財(cái)產(chǎn)價(jià)值鑒定證書；相關(guān)會(huì)計(jì)處理資料。執(zhí)行股份有限公司設(shè)立驗(yàn)資業(yè)務(wù)，還應(yīng)當(dāng)提供下列資料：國務(wù)院授權(quán)的部門或省級人民政府批準(zhǔn)被審驗(yàn)單位設(shè)立的文件；以國有資產(chǎn)出資的，政府有關(guān)部門對被審驗(yàn)單位股權(quán)設(shè)置方案的批復(fù)。執(zhí)行新設(shè)合并企業(yè)驗(yàn)資業(yè)務(wù)，還應(yīng)當(dāng)提供下列資料：合并各方股東會(huì)或股東大會(huì)關(guān)于新設(shè)合并的決議；合并各方簽訂的合并協(xié)議；政府有關(guān)部門批準(zhǔn)企業(yè)合并的文件；有關(guān)合并的公告；合并各方的債務(wù)清償報(bào)告或債務(wù)擔(dān)保證明；合并各方的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；合并各方的資產(chǎn)評估報(bào)告及合并各方對合并資產(chǎn)價(jià)值的確認(rèn)文件；合并前各方和合并后被審驗(yàn)單位的資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單；相關(guān)會(huì)計(jì)處理資料。變更驗(yàn)資應(yīng)提供以下資料：被審驗(yàn)單位法定代表人簽署的變更登記申請書；董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)作出的變更注冊資本的決議；全體出資者指定代表或委托代理人的證明和委托文件、代表或代理人的身份證明；政府有關(guān)部門對被審驗(yàn)單位注冊資本變更等事宜的批準(zhǔn)文件；經(jīng)批準(zhǔn)的注冊資本增加或減少前后的協(xié)議、合同、章程；注冊資本變更前的營業(yè)執(zhí)照；外商投資企業(yè)注冊資本變更后的批準(zhǔn)證書；以往的驗(yàn)資報(bào)告及相關(guān)資料；注冊資本增加或減少前最近一期的會(huì)計(jì)報(bào)表；被審驗(yàn)單位提供的有關(guān)以前各期出資已到位、出資者未抽回出資的書面聲明；1以貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等出資增加注冊資本的相關(guān)資料：1與合并、分立有關(guān)的協(xié)議、方案、資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)清單；1與減資有關(guān)的公告、債務(wù)清償報(bào)告或債務(wù)擔(dān)保證明；1與合并或分立有關(guān)的公告、債務(wù)清償報(bào)告或債務(wù)擔(dān)保證明；1出資者以其債權(quán)轉(zhuǎn)增資本的有關(guān)協(xié)議；1有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的協(xié)議、決議、批準(zhǔn)文件，證明股權(quán)轉(zhuǎn)讓的律師意見書或公證書等法定文件及辦理股款交割的憑證。1相關(guān)會(huì)計(jì)處理資料；1被審驗(yàn)單位確認(rèn)的注冊資本變更情況明細(xì)表；1國家相關(guān)法規(guī)規(guī)定的其他資料。章程委托人委托驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資需按規(guī)定辦理委托手續(xù)，填寫委托書。并提交下列文件： ； ； ； ； ：①以貨幣出資的應(yīng)提交銀行進(jìn)帳單。②以非貨幣出資的，應(yīng)提交經(jīng)有法定評估資格的機(jī)構(gòu)評估的報(bào)告書和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。以新建或新購入的實(shí)物作為投資的，也可以不經(jīng)過評估，但要提供合理作價(jià)證明。建筑物以工程決算書為依據(jù)，新購物品以發(fā)票上的金額為出資額； 。包括要素（一）標(biāo)題；（二）收件人；（三）范圍段；（四）意見段；（五）說明段；（六）附件；（七）注冊會(huì)計(jì)師的簽名和蓋章；（八）會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱、地址及蓋章；（九）報(bào)告日期。注意事項(xiàng)驗(yàn)資報(bào)告[1]的標(biāo)題應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一規(guī)范為“驗(yàn)資報(bào)告”。驗(yàn)資報(bào)告的收件人是指注冊會(huì)計(jì)師按照業(yè)務(wù)約定書的要求致送驗(yàn)資報(bào)告的對象，一般是指驗(yàn)資業(yè)務(wù)的委托人。驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)當(dāng)載明收件人的全稱。驗(yàn)資報(bào)告的范圍段應(yīng)當(dāng)說明審驗(yàn)范圍、出資者和被審驗(yàn)單位的責(zé)任、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任、審驗(yàn)依據(jù)和已實(shí)施的主要審驗(yàn)程序等。驗(yàn)資報(bào)告的意見段應(yīng)當(dāng)說明已審驗(yàn)的被審驗(yàn)單位注冊資本的實(shí)收情況或注冊資本及實(shí)收資本的變更情況。對于變更驗(yàn)資，注冊會(huì)計(jì)師僅對本次注冊資本及實(shí)收資本的變更情況發(fā)表審驗(yàn)意見。驗(yàn)資報(bào)告的說明段應(yīng)當(dāng)說明驗(yàn)資報(bào)告的用途、使用責(zé)任及注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為應(yīng)當(dāng)說明的其他重要事項(xiàng)。對于變更驗(yàn)資，注冊會(huì)計(jì)師還應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)資報(bào)告說明段中說明對以前注冊資本實(shí)收情況審驗(yàn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱及其審驗(yàn)情況，并說明變更后的累計(jì)注冊資本實(shí)收金額。如果在注冊資本及實(shí)收資本的確認(rèn)方面與被審驗(yàn)單位存在異議，且無法協(xié)商一致，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)資報(bào)告說明段中清晰地反映有關(guān)事項(xiàng)及其差異和理由。驗(yàn)資報(bào)告的附件應(yīng)當(dāng)包括已審驗(yàn)的注冊資本實(shí)收情況明細(xì)表或注冊資本、實(shí)收資本變更情況明細(xì)表和驗(yàn)資事項(xiàng)說明等。驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)當(dāng)由注冊會(huì)計(jì)師簽名并蓋章。驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)當(dāng)載明會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱和地址，并加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章。驗(yàn)資報(bào)告日期是指注冊會(huì)計(jì)師完成審驗(yàn)工作的日期。注冊會(huì)計(jì)師在審驗(yàn)過程中，遇有下列情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)拒絕出具驗(yàn)資報(bào)告并解除業(yè)務(wù)約定：（一）被審驗(yàn)單位或出資者不提供真實(shí)、合法、完整的驗(yàn)資資料的；（二）被審驗(yàn)單位或出資者對注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)實(shí)施的審驗(yàn)程序不予合作，甚至阻撓審驗(yàn)的；（三）被審驗(yàn)單位或出資者堅(jiān)持要求注冊會(huì)計(jì)師作不實(shí)證明的。驗(yàn)資報(bào)告具有法定證明效力，供被審驗(yàn)單位申請?jiān)O(shè)立登記或變更登記及據(jù)以向出資者簽發(fā)出資證明時(shí)使用。驗(yàn)資報(bào)告不應(yīng)被視為對被審驗(yàn)單位驗(yàn)資報(bào)告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營能力等的保證。委托人、被審