【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 銀行辦理相關(guān)變更手續(xù)，并將變更信息進(jìn)行備案；如因銀行系統(tǒng)升級(jí)等外在原因變更公司銀行賬號(hào)的，出納應(yīng)與銀行溝通協(xié)商要求銀行出具情況說明，匯報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)并提醒相關(guān)會(huì)計(jì)人員在賬務(wù)系統(tǒng)中及時(shí)進(jìn)行更新。第十一條 銀行賬戶撤銷。銀行賬戶使用期滿時(shí)必須撤戶，同時(shí)應(yīng)辦理備案手續(xù)。開立的銀行賬戶一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)應(yīng)作撤銷處理。公司撤銷銀行賬戶，需由總會(huì)計(jì)師審批。第十二條 公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷等行為，按照集團(tuán)公司管理需要如需向集團(tuán)公司備案的，應(yīng)由總賬會(huì)計(jì)及時(shí)向集團(tuán)公司進(jìn)行備案。第十三條 公司應(yīng)嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)掌握銀行賬戶運(yùn)行情況，及時(shí)清理閑置、到期、睡眠等賬戶，做到銀行賬戶的優(yōu)化高效使用。第四章 銀行賬戶的具體管理第十四條 公司銀行賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。不得出租、出借賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。第十五條 單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，除發(fā)放工資外，每筆超過5萬(wàn)元的，應(yīng)提供必要的合同、證明。第十六條 出納每月定期從銀行取得銀行對(duì)賬單交由會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)人員核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，對(duì)未達(dá)