借支資金協(xié)議書(編輯修改稿)
2025-10-14 02:03 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際制定本制度。二、公司經(jīng)理主管審批本公司的財(cái)務(wù)收支工作，除制度另有規(guī)定外，公司的一切財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)原則上由公司經(jīng)理“一支筆”審批，特殊情況可由公司經(jīng)理授權(quán)他人代理審批。三、公司財(cái)務(wù)收入除下列情況外，可由財(cái)務(wù)部門直接辦理：產(chǎn)品銷售價(jià)格低于公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的；原材料及包裝物轉(zhuǎn)讓的；固定資產(chǎn)以及廢舊物資變價(jià)處理的；公司經(jīng)理認(rèn)為需要審批的其他事項(xiàng)。四、公司財(cái)務(wù)支出必須符合下列條件才能進(jìn)入審批程序：必須取得或填制原始憑證，且由經(jīng)手人簽字；原始憑證必須合理、合法、真實(shí)，內(nèi)容完整；物資采購(gòu)需有計(jì)劃，工程項(xiàng)目需有合同。五、審批的一般程序：部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，以證明屬實(shí)；公司經(jīng)理簽字，表示同意；財(cái)務(wù)部長(zhǎng)復(fù)核簽字，表示合規(guī)；出納憑審批后單據(jù)付款或入帳。六、財(cái)務(wù)人員有財(cái)務(wù)收支的審查責(zé)任，對(duì)于各種不合理、不真實(shí)、不合法的財(cái)務(wù)收支應(yīng)不予受理，對(duì)問(wèn)題突出的要及時(shí)向公司經(jīng)理或上級(jí)匯報(bào)。內(nèi)部牽制制度總 則一、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，搞好會(huì)計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)管錢、管物人員相互制約、相互監(jiān)督和相互核對(duì)，防止經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的失誤、差錯(cuò)以及徇私舞弊行為的發(fā)生，特制定本制度。二、本制度的制定原則是：凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)物同收付、保管、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作，都必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到互相牽制、相互制約的作用。三、本制度是公司各管錢、管物部門確定崗位分工、職責(zé)范圍，從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和制定各項(xiàng)制度時(shí)，必須遵守的基本原則。資金管理一、各類資金支出憑證上必須由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人簽字、公司分管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字或者財(cái)務(wù)經(jīng)理委托代理人簽字，重大支出或特定項(xiàng)目支出，必須由總經(jīng)理簽字方為有效。二、每天的資金支出必須按計(jì)劃執(zhí)行，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審查報(bào)分管財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，交出納人員辦理支付。三、資金的收付程序要首先經(jīng)稽查人員審核無(wú)誤后，才能由出納人員辦理收付款，非全額報(bào)銷憑證，應(yīng)由稽核人員注明大寫人民幣實(shí)報(bào)金額。四、各類付款憑證上必須加蓋付訖章、稽核人員章和出納章。五、各種銷售發(fā)票必須加蓋財(cái)務(wù)專用章、收訖章、出納員個(gè)人章后方為有效，印鑒不全倉(cāng)庫(kù)保管不得發(fā)貨。六、出納人員對(duì)銷售價(jià)格低于公司定價(jià)的發(fā)票或有疑點(diǎn)的銷售業(yè)務(wù)，有權(quán)查詢開票人員并拒絕收款，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。七、除財(cái)務(wù)部門外，其他任何部門無(wú)貨幣資金收付職能及職權(quán)。八、非出納人員代收款項(xiàng)，必須與出納辦理交接登記手續(xù)。九、出納人員及稽核人員有權(quán)檢查一切貨幣資金收付憑證的合法性和真實(shí)性，有權(quán)辦理一切不合法，不真實(shí)的收支業(yè)務(wù)。十、出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。十一、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)及主管會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳及庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行定期或不定期檢查，一般每月至少一次，發(fā)現(xiàn)挪用公款情況應(yīng)嚴(yán)肅處理。十二、財(cái)務(wù)支票專用章、印鑒，必須由兩人或兩人以上分管，并不得在空白支票上預(yù)蓋印鑒。十三、工資核算、工資表必須經(jīng)經(jīng)營(yíng)部審核無(wú)誤交公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部核實(shí)后方可發(fā)放。物資管理一、物資采購(gòu)必須按計(jì)劃采購(gòu)，貨比三家優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，價(jià)格經(jīng)經(jīng)營(yíng)部審核，質(zhì)量由申請(qǐng)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)檢查驗(yàn)收
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