學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估自查報(bào)告(編輯修改稿)
2024-10-13 10:24 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 校園全覆蓋。小學(xué)第三篇：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估自查報(bào)告(參考)****（下屬企業(yè)名稱(chēng)）2013年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估自查報(bào)告（模板）一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)部分至少考慮以下幾方面內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)，指國(guó)家宏觀(guān)環(huán)境變化、經(jīng)濟(jì)政策出臺(tái)以及醫(yī)療行業(yè)政策變動(dòng)對(duì)各下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果不確定性的影響。投資風(fēng)險(xiǎn)，包含各下屬企業(yè)自有重大投資項(xiàng)目（包括戰(zhàn)略資本支出）的不確定性對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的影響，包括投資決策程序不規(guī)范、投前可行性調(diào)研不夠充分以及投資參與人力資源缺乏等因素對(duì)投資項(xiàng)目未來(lái)經(jīng)營(yíng)的不確定性影響。其中下屬醫(yī)院應(yīng)重點(diǎn)考慮醫(yī)療設(shè)備投資風(fēng)險(xiǎn)，可從目前重大醫(yī)療設(shè)備使用率、維修費(fèi)用、報(bào)廢情況等方面來(lái)進(jìn)行分析。公司治理風(fēng)險(xiǎn)，指各下屬企業(yè)因人員限制導(dǎo)致機(jī)構(gòu)設(shè)臵不健全、部門(mén)間權(quán)責(zé)不清晰、包括未單獨(dú)設(shè)臵董事會(huì)、內(nèi)審部門(mén)等導(dǎo)致議事規(guī)則不健全、流程制度不完善等帶來(lái)的對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的潛在影響。具體描述形式可參考如下：2013年XXXXX（下屬單位名稱(chēng)）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要涵蓋重大醫(yī)療設(shè)備投資風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)形式為醫(yī)療設(shè)備投資立項(xiàng)前可行性調(diào)研缺乏充分，在使用過(guò)程中未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益，日常維修費(fèi)用高昂。等問(wèn)題。針對(duì)該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，醫(yī)院經(jīng)營(yíng)班子積極尋求應(yīng)對(duì)措施?，F(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，主要包括資產(chǎn)負(fù)債情況、流動(dòng)比率、速凍比率以及即將到期的債務(wù)情況，融資渠道獲取情況、融資成本情況等考慮償債能力情況；日常現(xiàn)金流短缺情況。資金管理風(fēng)險(xiǎn)，主要包括日常經(jīng)營(yíng)是否大額使用現(xiàn)金，例如使用現(xiàn)金發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用等。與非華潤(rùn)系內(nèi)部公司存在大量非商業(yè)實(shí)質(zhì)的資金往來(lái)等。成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)可從成本費(fèi)用（主要包括人工費(fèi)用、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、以及銷(xiāo)售費(fèi)用等）占收入比重與同行業(yè)比較情況，成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)管理情況等方面進(jìn)行分析考慮。會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)，包括由會(huì)計(jì)政策的變更，新上線(xiàn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的使用，存在會(huì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)等帶來(lái)的會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏專(zhuān)業(yè)稅務(wù)人員，非盈利性醫(yī)院經(jīng)營(yíng)醫(yī)療業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)，稅務(wù)籌劃手段過(guò)于復(fù)雜，針對(duì)醫(yī)療行業(yè)存在新頒布的稅收政策等帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。***********************。以上僅列示一般情況下考慮的重大風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，各下屬企業(yè)需根據(jù)實(shí)際情況，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)清單中列示的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自查。關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的描述請(qǐng)參考戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的描述方式，首先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，列示風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說(shuō)明針對(duì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)已采取或擬采取的應(yīng)對(duì)措施。四、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)至少考慮以下方面內(nèi)容：統(tǒng)保密工作不完善，存在系統(tǒng)漏洞，系統(tǒng)開(kāi)發(fā)不符合內(nèi)部控制要求，授權(quán)管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致無(wú)法利用信息技術(shù)實(shí)施有
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