【文章內(nèi)容簡介】 辦理借款手續(xù)后，由財務科將資金劃入其公務卡。八、在收到持卡人的報賬憑證時，應由報銷人填寫臺賬，注明開支項目、報銷數(shù)額、公務消費日期等情況，并簽字確認。九、財務科按照審簽批準的報銷金額及時向持卡人公務卡劃轉(zhuǎn)資金，不再向持卡人另行出具資金支付憑證。持卡人自行查詢確認公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應及時向財務科說明情況以便及時處理。十、在具備條件的情況下，與公務消費支出相關的對持卡人個人的補貼、持卡人用自有現(xiàn)金先行墊付的公務消費支出，按報銷程序批準后，原則上劃入到持卡人工資卡上(借記卡)。在不具備條件的情況下，可向報賬人直接支付現(xiàn)金。十一、已報銷的公務消費，因退貨或其他原因，商家將貨款退回原持卡人公務卡后，持卡人應積極配合財務科協(xié)助辦理資金的退付手續(xù)(即將資金從公務卡退回單位賬戶)。十二、持卡人應全面準確理解公務卡的相關知識和規(guī)定(特別是發(fā)卡行的具體規(guī)定)，避免公務消費和私人消費逾期欠款，避免罰息損失，確保公務消費的順利支付。十三、遇持卡人調(diào)動、離職、退休或其他特殊原因，應及時與發(fā)卡行協(xié)調(diào)，辦理終止該信用卡的公務消費及報銷的相關手續(xù)。十四、本暫行辦法的適用范圍為市人口計生委機關，直屬事業(yè)單位可參照執(zhí)行。1本暫行辦法由委辦公室負責解釋。1本暫行辦法自2011年3月20日起執(zhí)行。三、公務卡支出的報銷程序機關公務卡透支免息期為25天。公務支出發(fā)生后，持卡人應在10日內(nèi)到財務辦理審核報銷手續(xù)。辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，持卡人應當按照機關財務要求，填寫報銷審批單，并附銀行卡刷卡消費憑證(pos單)及原始發(fā)票，經(jīng)所在處室負責人審核，按照機關財務報銷程序報請審批。廳財會人員通過公務卡信息系統(tǒng)對持卡人申請報銷的刷卡信息進行查詢、審核，按照公務卡范圍和財務制度規(guī)定進行審核，報經(jīng)財務處長、主管財會的廳長審批同意后，財會人員據(jù)此簽發(fā)授權支付指令，從單位零余額賬戶直接將報銷款項轉(zhuǎn)入持卡人公務卡賬戶。對確因工作需要，持卡人在外不能在規(guī)定的報銷期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人委托本處室相關人員向財會室提供持卡人姓名、交易日期、每筆支出的流水號及交易金額等明細信息，辦理借款手續(xù)，經(jīng)財會人員審核及領導批準后，于免息還款期前，先將資金轉(zhuǎn)入公務卡，待持卡人返回單位后5日內(nèi)補辦報銷手續(xù)。下列情況不得予以報銷，發(fā)生費用由持卡人個人承擔。報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不 符的。報銷時間超過免息期后產(chǎn)生的罰息、滯納金等相關 費用。因個人保管不善或遺失等原因，導致公務卡被盜刷 卡所造成的支出。消費后無交易憑條或原始發(fā)票等形成的支出。1其他不符合財務管理規(guī)定和要求的。四、實行公務卡結算方式后的現(xiàn)金管理實行公務卡結算方式后，職工在公務活動中一般情況下不再使用現(xiàn)金結算。屬于下列情況之一的，經(jīng)規(guī)劃財務處審核、廳領導審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結算:確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費、其他撫恤救濟性支出。確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員的費用。確需用現(xiàn)金支付的培訓|費、勞務費等。在不具備刷卡條件的商業(yè)服務網(wǎng)點發(fā)生的零星支出。1其他特殊情況經(jīng)廳領導批準的特殊支出項目。實行公務卡結算方式后，原則上不再向職工個人辦理現(xiàn)金借款。特殊情況下職工個人需要借款的，經(jīng)規(guī)劃財務處審核、廳長審批后，財務人員按照有關程序辦理。職工退還借款時，財會室填寫銀行進賬單或現(xiàn)金交款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。五、公務卡持卡人的責任遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和單位內(nèi) 部管理規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。公務卡實行“一人一卡”實名制管理，其法律責任 主體為公務卡持卡人。公務卡的卡片和密碼均由個人保管，并承擔因個人保管不善等原因而引發(fā)的公務卡有關費用。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并及時通知單位財務部門。持卡人使用公務卡刷卡支出，應在交易場所取得相 應的報銷憑證和公務卡刷卡交易憑證(pos票)。刷卡支出在機關財務審核報銷前屬個人消費行為，經(jīng)審批核銷后由機關財務核賬還款。公務卡支出中不予報銷的部分，應由持卡人自行償還，機關財務不承擔相應的費用支出。因個人原因造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔。公務卡可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務 報銷手續(xù)。機關財務部門不承擔私人消費行為引致的一切責任。六、單位財會部門的責任(一)單位財務人員通過國庫集中支付系統(tǒng)公務卡支持模塊，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期、流水號和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后予以報銷。(二)單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規(guī)定辦理報銷還款和資金支付:通過國庫集中支付系統(tǒng)公務卡支持模塊，填寫報銷金額、資金性質(zhì)、預算科目、結算方式、支出類型、用途等明細信息，其中結算方式和支出類型均默認為“公務卡”。開具支付令，送交單位零余額賬戶開戶行辦理資金 支付。及時向發(fā)卡行索要“還款明細表”并核對賬戶。財會部門原則上應在公務卡免息還款期內(nèi)辦妥還款 手續(xù)，避免罰息。因公務卡掛失等特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當日無法將資 金劃轉(zhuǎn)到公務卡賬戶，發(fā)卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知預算單位，并按照財政授權支付業(yè)務流程，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。因退貨等原因需要將已報銷資金退回公務卡的，供 應商將資金退回公務卡后，持卡人應及時將退款劃入發(fā)卡行還款賬戶。預算單位應通過國庫集中支付系統(tǒng)公務卡支持模塊選擇該退款原報銷還款明細信息，經(jīng)審核后產(chǎn)生退款信息傳送到發(fā)卡行，發(fā)卡行應及時將資金按原渠道退回預算單位。對于退回到單位零余額賬戶的資金，預算單位應按照國 庫集中支付退票處理程序辦理退款手續(xù)。本辦法自發(fā)布之日期執(zhí)行。第四篇：烏魯木齊市公務卡管理暫行辦法烏財庫[2012]15號烏魯木齊市本級預算單位公務卡管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少現(xiàn)金支付結算，加強財政監(jiān)督，方便預算單位用款，根據(jù)《烏魯木齊市財政國庫管理制度改革方案》（烏政辦[2003]239號）、《新疆維吾爾自治區(qū)區(qū)級預算單位公務卡管理暫行辦法》（新財庫[2008]20號）等相關規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱公務卡，是指銀行業(yè)金融機構為市級預算單位在職職工發(fā)放，具有透支功能，主要用于公務活動開支和財務報銷業(yè)務的一種貸記卡（信用卡）。公務卡的發(fā)放對象為預算單位在編在崗的工作人員。第三條 預算單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和2萬元以下的零星購買支出等。市本級預算單位應根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。第四條 公務卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱發(fā)卡行）是指辦理國庫集中支付業(yè)務的代理銀行，市本級預算單位應選擇本單位零余額賬戶的開戶行為公務卡發(fā)卡行。第五條 與公務卡管理有關的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務，通過財政國庫集中支付系統(tǒng)中的公務卡 1系統(tǒng)輔助辦理。第六條 公務卡實行“一人一卡”實名制管理，公務卡持有人（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務卡卡片和密碼。規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業(yè)務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。第七條 預算單位財務部門應當依托公務卡管理支持系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當在規(guī)定時間內(nèi)，通過單位零余額賬戶辦理向公務卡的資金還款手續(xù)，不得另設中間實有資金賬戶轉(zhuǎn)撥資金。第八條 公務卡應當使用銀聯(lián)標準的信用卡。公務卡原則上用于辦理人民幣支出結算業(yè)務。第九條 公務卡實行免費開卡、免收年費、免費短信提示、免擔保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。第二章 公務卡日常管理第十條 公務卡由預算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦（有涉密任務的除外）。公務卡申辦成功后，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入標準的電子文檔中，經(jīng)預算單位確認核實，導入公務卡管理支持系統(tǒng)。預算單位與代理銀行要簽訂規(guī)范的代理協(xié)議。代理協(xié)議要體現(xiàn)持卡人員承擔用卡經(jīng)濟責任、開卡銀行承擔掛失經(jīng)濟風險、預算單位承擔公務還款責任、財政部門負責監(jiān)督管理的原則。代理銀行要與持卡人簽訂用卡協(xié)議。單位工作人員辦理公務卡要符合個人申請、單位審批、銀行辦理的程序要求。第十一條 預算單位在工作人員新增、調(diào)動或退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時做相關調(diào)整工作。第十二條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)；公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。第十三條 公務卡的信用額度由預算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。第十四條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調(diào)整