【文章內(nèi)容簡介】 完善成本、費用核算規(guī)范： （1）嚴格控制劃入成本、費用核算標準，不準列入成本的開支都不得計入產(chǎn)品成本，注意費用的總額，不能過多也不能太少。 （2）做好存貨的統(tǒng)計與結轉。 二、財務體系框架清晰，職責明確 組織設臵 各財務人員在嚴守規(guī)定規(guī)范同時，完成自己本職工作。（1）核算主管：總體把關，財務報表編制、納稅申報、憑證審核。 （2）銷售、采購會計：客戶供應商往來核算，發(fā)票合同日 常管理。 （3）費用會計。嚴格執(zhí)行各類報銷制度規(guī)定，資產(chǎn)管理監(jiān)督，非往來業(yè)務單據(jù)核算入賬。 （4）工程會計。認真統(tǒng)計工程投入支出，負責工程臺賬、工程類合同發(fā)票、往來款。在建工程以及日后在建工程轉固等。 （5）出納。及時準確進行公司現(xiàn)金收支銀行結算，資金日清月結。 人員培養(yǎng) 財務人員的業(yè)務素質(zhì)是財務管理的基礎，進一步加強制度建設，實施財務人才工程，適應公司的發(fā)展要求，積極實施財務人才工程，進一步完善各級財會人員知識結構，選拔培養(yǎng)一專多能、德才兼?zhèn)涓挥袆?chuàng)新精神和進取意識的復合型財會人才，為我公司實現(xiàn)現(xiàn)代化管理培養(yǎng)高素質(zhì)的財務管理隊伍。 實行委派制及a、b崗位制 財務部崗位設臵a、b崗應對人員的變化，以保證工作的持續(xù)性，即b崗人員同時也是a崗的預備人員，當a崗人員休息或變動時，b崗人員能夠接手a崗的工作。 管控財務風險 一、理解財務風險 風險識別 風險識別是指在風險事故發(fā)生之前，對風險所作的定性判，風險識別是風險管理程序的基礎。財務風險主要包括籌資風險、投資風險、經(jīng)營風險、存貨管理風險。 （1）籌資風險：指的是由于資金供需市場、宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化，企業(yè)籌集資金給財務成果帶來的不確定性。（2）投資風險：企業(yè)投入一定資金后，因市場需變化而影響最終收益與預期收益偏離的風險。 （3）經(jīng)營風險。在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，供、銷各個環(huán)節(jié)不確定性因素的影響所導致企業(yè)資金運動的遲滯，產(chǎn)生企業(yè)價值的變動。 （4）存貨管理風險。企業(yè)保持一定量的存貨對于其進行正常生產(chǎn)來說是至關重要的，但如何確定最優(yōu)庫存量是一個比較棘手的問題，存貨太多會導致產(chǎn)品積壓，占用企業(yè)資金，風險較高；存貨太少又可能導致原料供應不及時，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)，嚴重時可能造成對客戶的違約，影響企業(yè)的信譽。 風險度量 風險度量是指在風險識別的基礎上，運用各種方法，對風險的大小進行計量的過程。在不同的時間、不同的發(fā)生地點，風險及發(fā)生損失的程度是有差別的。準確地度量風險程度與差別就成為提高風險管理效率、質(zhì)量的關鍵性因素。 主要財務風險監(jiān)測指標 速動比率（短期償債能力）、資產(chǎn)負債率（資本結構）、股東權益率、應收賬款周轉率。 二、管控財務風險 規(guī)避財務風險 通過判斷風險產(chǎn)生的條件和影響程度，預測風險程度對公司風險承受能力，并且掌握財務活動予以回避。 預防財務風險 嚴格執(zhí)行公司各項管理制度規(guī)范，建立與完善往來賬款控制制度。通過簽訂合同或協(xié)議等文件，明確各方的權利和義務，包括投資、銷售、采購、結算等。 分散財務風險 選擇不同的投資項目、時間、融資方式進行財務風險的分散。當企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務發(fā)生資金不足的困難時，可以采取發(fā)行股票、發(fā)行債券或銀行借款等方式來籌集所需資本。多方式融資手段有效降低財務費用。 轉移財務風險 ①采用保險法。與保險公司進行協(xié)商比較保險成本與獲得收益覺得是否運用。 ②轉包法。對于公司不熟悉的經(jīng)營活動可由一些專業(yè)的機構或部門去完成。 ③處臵法。對于不能滿足公司發(fā)展的項目應及時處臵轉移風險。 總結。管控財務風險最主要是要求建立嚴格的內(nèi)部控制制度，以及明確的規(guī)范規(guī)則的前提下，在領導層的指導下，充分發(fā)揮財務人員的主觀能動性，依據(jù)原理結合實際情況，完成對風險的識別、度量以及管控。 第三篇：財務工作思路財務工作思路 一、工作認識和工作思路 首先是要做好財務部門在公司發(fā)展中的定位。財務工作的職能定位，是服從和服務于公司推進發(fā)展的工作的大局。公司目前處于初期發(fā)展階段，組織制度還有待健全完善，各部門工作也在相互磨合之中，需要財務部門把好關，發(fā)揮公司最后一道安全閘的作用。我認為目前重點關注的工作內(nèi)容如下： 進一步完善公司各項財務制度，嚴格執(zhí)行已有制度。依托環(huán)境總部完善的財務制度體系，結合公司建筑施工性質(zhì)的需要，轉換或新制定符合公司情況的財務規(guī)章制度： ①節(jié)能公司下階段預計轉換和完善的制度包括。招投標管理辦法、貨幣資金管理辦法、固定資產(chǎn)管理辦法等，后期根據(jù)管理需求給予完善補充，逐步確立天津節(jié)能的財務制度體系。 ②下屬子公司、分公司的財務管理制度的建立。以節(jié)能公司制度為藍本轉化，制度統(tǒng)一化。 ③財務部門以身作則，維護制度，充分利用公司制度作為自己管理的工具，在公司形成對事不對人、認真執(zhí)行制度的風氣。 搞好月度資金預算工作，進行部門費用考核： ①做好月度資金預算的編制和執(zhí)行，動員公司全部門參與，做好每月的資金預算。 ②制定統(tǒng)一的月度資金預算表格，引入費用計劃領導審批，按照批準后計劃嚴格控制支付。 ③將資金預算的編制準確性納入部門評分考核中。 項目建設期經(jīng)營考核。 ①收入完成情況考核，關注項目完工推進進度。 ②項目回款情況考核，財務根據(jù)合同約定收款進程考核回款情況，與企管部門薪酬績效共同控制。編制合同回款情況統(tǒng)計表。 ③建立數(shù)據(jù)對標，同類型、同等規(guī)模項目各項資料互比，定期公布，以求改進。