5審計(jì)年終工作總結(jié)(編輯修改稿)
2024-09-11 21:18 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 主管局長(zhǎng)帶隊(duì)審計(jì)，抓廉政措施落實(shí)；五是統(tǒng)一研究違紀(jì)、違規(guī)問(wèn)題的定性處理，提高審計(jì)質(zhì)量；六 是統(tǒng)一進(jìn)行審計(jì)回訪，征求意見(jiàn)；七是統(tǒng)一對(duì)項(xiàng)目審計(jì)入檔資料通過(guò)三級(jí)復(fù)核進(jìn)行把關(guān)?！?七統(tǒng)一 ” 強(qiáng)化了對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)，為提高審計(jì)工作質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)精品項(xiàng)目打下一個(gè)好的基礎(chǔ)。 ㈡按 6 號(hào)令要求進(jìn)點(diǎn)前抓好六個(gè)方面重點(diǎn) 選派審計(jì)組長(zhǎng)由主管局長(zhǎng)把關(guān)。 項(xiàng)目審計(jì)組長(zhǎng)的選派，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)要求和審計(jì)人員業(yè)務(wù)技術(shù)狀況，由項(xiàng)目主管局長(zhǎng)匯同業(yè)務(wù)股長(zhǎng)協(xié)商，指派審計(jì)組長(zhǎng)，提出質(zhì)量要求。 簽定項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書(shū)。 每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)，分別由主管局長(zhǎng)、業(yè)務(wù)股長(zhǎng)、審計(jì)組長(zhǎng)簽定項(xiàng)目審計(jì) 目標(biāo)責(zé)任書(shū)，做到工作目標(biāo)、工作要求、工作責(zé)任到人，全部實(shí)行目標(biāo)責(zé)任管理。 審計(jì)工作方案由主管局長(zhǎng)、業(yè)務(wù)股長(zhǎng)把關(guān)。 審計(jì)工作方案制定由業(yè)務(wù)股長(zhǎng)安排審計(jì)組長(zhǎng)具體制定，要求審計(jì)工作方案目標(biāo)明確、重點(diǎn)突出、程序規(guī)范、人員分工合理。審計(jì)工作方案由主管局長(zhǎng)、業(yè)務(wù)股長(zhǎng)審核把關(guān)，由主管局長(zhǎng)簽發(fā)實(shí)施。 開(kāi)好審計(jì)見(jiàn)面會(huì)。 項(xiàng)目審計(jì)見(jiàn)面會(huì)由主管局長(zhǎng)負(fù)責(zé)，帶領(lǐng)審計(jì)組人員同被審計(jì) 第 6 頁(yè) 共 11 頁(yè) 單位領(lǐng)導(dǎo)以及有關(guān)科室人員召開(kāi)見(jiàn)面會(huì)。一是公示項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)，審計(jì)內(nèi)容、范圍、時(shí)限，進(jìn)行政務(wù)公示。二是公示審計(jì) “ 八不準(zhǔn) ”工作紀(jì)律，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。三是要求被審計(jì)單位如實(shí)提供會(huì)計(jì)資料，配合審計(jì)工作開(kāi)展。 做好審前調(diào)查。 把項(xiàng)目審前調(diào)查作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)抓，通過(guò)審前調(diào)查了解被審計(jì)單位財(cái)務(wù)管理工作狀況，掌握基本情況，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，尋找財(cái)務(wù)管理漏洞，確定審計(jì)工作重點(diǎn)。 進(jìn)點(diǎn)前組織好工作交流。 項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)點(diǎn)前，組織業(yè)務(wù)骨干工作交流，借鑒體會(huì)及做法，用他人經(jīng)驗(yàn)做法武裝自己，提高工作效益。 實(shí)施中突出三項(xiàng)質(zhì)量控制 質(zhì)量控制實(shí)行主管局長(zhǎng)、審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。 審計(jì)證據(jù)質(zhì)量控制。 組織審計(jì)人員正確運(yùn)用檢查監(jiān)盤(pán)、觀察查詢、函證、計(jì)算分析復(fù)核等方法收集審計(jì)證據(jù)。證據(jù)收集做到事實(shí)清楚，相關(guān)資料齊全完整，每一個(gè)證據(jù)具備客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性。 審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿質(zhì)量控制。 審計(jì)日記要求。項(xiàng)目名稱完整、準(zhǔn)確，人員分工明確，時(shí)間排列有序，記錄要素齊全，內(nèi)容完整，簡(jiǎn)明扼要，違規(guī)事項(xiàng)與工作底稿有對(duì)應(yīng)關(guān)系。 第 7 頁(yè) 共 11 頁(yè) 審計(jì)工作底稿要求。做到一事一稿，記錄要素齊全完整，審計(jì)工作底稿附有審計(jì)證據(jù)，有索引及頁(yè)次，有復(fù)核意見(jiàn)。 審計(jì)報(bào)告質(zhì)量控制。 基本要素齊全，文字表述清楚，格式規(guī)范，審計(jì)依據(jù)明確，基本情況完整清晰，對(duì)會(huì)計(jì)責(zé)任表述完整準(zhǔn)確，評(píng)價(jià)意見(jiàn)準(zhǔn)確，報(bào)告
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1